GRUPA ULJANIK PLOVIDBA KONSOLIDIRANI NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 01.01. DO 31.12.2009. GODINE Pula, siječanj 2010.
SADRŽAJ: Konsolidirani financijski izvještaji GRUPE ULJANIK PLOVIDBA (nerevidirani) za 4. tromjesečje 2009. godine Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje na dan 31.12.2009. Izjava osobe odgovorne za sastavljanje financijskih izvještaja Međuizvještaj poslovodstva
BILANCA stanje na dan 31.12.2009 iznosi u tisućama kn Naziv pozicije 1 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA I. NEMATERIJALNA IMOVINA II. MATERIJALNA IMOVINA III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA IV. POTRAŽIVANJA V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA I. ZALIHE II. POTRAŽIVANJA III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) GUBITAK IZNAD KAPITALA F) UKUPNO AKTIVA G) IZVANBILANČNI ZAPISI PASIVA A) KAPITAL I REZERVE I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT VI. PRENESENI GUBITAK VII. DOBIT POSLOVNE GODINE VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE IX. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA C) DUGOROČNE OBVEZE D) KRATKOROČNE OBVEZE E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje 2 3 4 001 002 1.243.080 1.387.613 003 13 2 004 1.238.079 1.383.248 005 3.773 3.541 006 1.215 822 007 008 108.695 58.663 009 3.116 3.269 010 7.011 5.311 011 1.424 13.081 012 97.144 37.002 013 014 015 1.351.775 1.446.276 016 017 561.046 548.106 018 232.000 232.000 019 176-1.721 020 8.000 9.538 021 3.288 0 022 246.326 256.314 023 024 71.256 51.975 025 026 027 1.878 1.806 028 634.942 681.640 029 107.029 149.147 030 46.880 65.577 031 1.351.775 1.446.276 032 033 561.046 548.106 034
RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje 1.1.2009 do 31.12.2009 iznosi u tisućama kn Naziv pozicije 1 I. POSLOVNI PRIHODI 1. Prihodi od prodaje 2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 3. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI 1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje 2. Povećanje i gotovih proizvoda vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda 3. Materijalni troškovi 4. Troškovi osoblja 5. Amortizacija 6. Ostali troškovi 7. Vrijednosno usklađivanje-brodovi 8. Rezerviranja 9. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI VII. UKUPNI PRIHODI VIII. UKUPNI RASHODI IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA XI. POREZ NA DOBIT XII. DOBIT RAZDOBLJA XIII. GUBITAK RAZDOBLJA AOP oznaka Kumulativno Tromjesečje Kumulativno Tromjesečje 2 3 4 5 6 035 221.198 59.206 231.074 51.483 036 217.946 58.100 227.403 50.015 037 038 3.252 1.106 3.671 1.468 039 146.794 43.607 182.594 52.147 040 041 042 26.892 9.973 37.258 11.879 043 45.634 12.906 52.134 12.671 044 61.049 16.826 74.629 18.688 045 13.219 3.902 13.865 4.201 046 4.708 4.708 047 048 049 40.942 6.639 35.633 517 050 Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje 051 40.942 6.639 35.633 517 052 053 054 055 42.257 11.348 30.417 5.065 056 057 42.257 11.348 30.417 5.065 058 059 060 061 062 262.140 65.845 266.707 52.000 063 189.051 54.955 213.011 57.212 064 73.089 10.890 53.696-5.212 065 066 1.833 458 1.721 458 067 71.256 10.432 51.975-5.670 068 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE 069 71.256 10.432 51.975 XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU 070 XVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE 071-5.670 XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU 072
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2009 do 31.12.2009 iznosi u tisućama kn Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi i transfer dobiti iz ino podružnice 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Ukupno povećanje novčanog tijeka Ukupno smanjenje novčanog tijeka Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje 2 3 4 073 73.089 53.696 074 61.049 79.340 075 40.397 076 1.700 077 078 22.064 079 134.138 197.197 080 509 081 2.454 082 692 153 083 45.668 72 084 49.323 225 085 84.815 196.972 086 087 088 089 090 091 092 0 0 093 64.918 242.150 094 2.069 095 23.432 096 90.419 242.150 097 098 90.419 242.150 099 72.000 100 1.296 47.091 101 102 73.296 47.091 103 62.022 104 18.295 48.422 105 106 1.976 107 212 11.657 108 80.529 62.055 109-14.964 110 7.233 111-12.837 112 60.142 113 109.981 97.144 114-12.837 0 115 0 60.142 116 97.144 37.002
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA od 1.1.2009 do 31.12.2009 iznosi u tisućama kn Naziv pozicije 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 11. Tekući i odgođeni porezi (dio) 12. Zaštita novčanog tijeka 13. Promjene računovodstvenih politika 14. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 15. Ostale promjene kapitala 16. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala 16a. Pripisano imateljima kapitala matice 16b. Pripisano manjinskom interesu 1 AOP oznaka Prethodno razdoblje Povećanje Smanjenje Tekuće razdoblje 2 31.12. prethodne 3 4 godine 117 232.000 232.000 118 176 1.897-1.721 119 8.000 5.735 4.197 9.538 120 317.582 61.268 256.314 121 51.975 51.975 122 0 123 0 124 0 125 0 126 3.288 3.288 0 127 0 128 0 129 0 130 0 131 0 132 561.046 57.710 70.650 548.106 133 134
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE NA DAN 31.12.2009. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), čija je primjena odobrena od strane Odbora za standarde financijskog izvještavanja Republike Hrvatske. Financijski izvještaji Grupe prezentirani su u hrvatskoj valuti, kuni (kn), koja je također funkcionalna valuta. Financijski izvještaji Grupe pripremljeni su na osnovi konvencije povijesnog troška (trošak nabave) uz iznimku brodova koji su vrednovani po fer vrijednosti. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe. Podružnice su sva Društva nad kojima Grupa Uljanik Plovidba ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu, te isključene iz konsolidacije od dana gubitka kontrole. Konsolidirane temeljne financijske izvještaje Grupe čine konsolidirani podaci iz godišnjeg obračuna Uljanik Plovidbe d.d. Pula, Real d.o.o. Pula i konsolidiranih izvještaja Grupe United Shipping Services One. Učinci svih transakcija unutar Grupe eliminirani su pri konsolidaciji. Slijede napomene uz pojedine kategorije iz financijskih izvještaja Grupe: 1. Poslovni prihodi u posljednjem tromjesečju 2009. godine bilježe pad u odnosu na isto razdoblje prethodne godine zbog manje ostvarene realizacije od time-chartera, dok su istovremeno poslovni rashodi povećani zbog eksploatacije jednog broda više tankera Kastav koji je počeo s eksploatacijom u svibnju 2009. godine. Kao rezultat navedenoga, u posljednjem tromjesečju poslovanja ostvaren je gubitak iz redovnog poslovanja. 2. Financijski rashodi - kamate po osnovi kredita ino kompanija niži su u posljednjem u usporedbi s usporednim razdobljem 2008. godine, na što je najviše utjecao pad LIBOR-a u odnosu na 2008. godinu. 3. Dugotrajna financijska imovina povećana je u zadnjem tromjesečju za ostatak iznosa državne potpore za gradnju 708 (M/T Kastav), na način da je za cjelokupni iznos potpore od 22,2 milijuna kuna temeljem ugovora o ulaganju, povećano ulaganje Matičnog društva u ino podružnicu United Shipping Services One Inc., uz istovremeno povećanje kapitala ino podružnice.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE NA DAN 31.12.2009. 4. Društvo je tijekom razdoblja od 1.01. do 31.12.2009. godine steklo vlastite dionice u ukupnom iznosu od 4.197 tisuća kuna a otuđilo iste u vrijednosti od 4.117 tisuća kuna. 5. Revalorizacijske rezerve su umanjene u odnosu na stanje na dan 31.12.2008. godine za 9.964 tisuća kuna, koliko je iznosilo usklađenje vrijednosti udjela u inopodružnicu po srednjem tečaju dolara na dan 31.12.2009. godine. Nedostajuće revalorizacijske rezerve od 6.676 tisuća kuna nadoknađene su iz zadržane dobiti. 6. Kratkoročne obveze u bilanci sadržavaju i tekuće dospijeće dugoročnih kredita. Njihovo povećanje u odnosu na prethodno razdoblje u najvećem se dijelu odnosi na kratkoročne financijske obveze vezane za nabavu novoga broda Kastav. 7. Odgođeno priznavanje prihoda povećano je za vrijednost državne potpore u visini od ukupno 22.272 tisuća kuna, temeljem Zaključka Vlade Republike Hrvatske o prihvaćanju Programa gradnje brodova za hrvatske brodare i Ugovora o potpori za gradnju dva broda (Gradnje 708 i 709), sklopljenog dana 13.02.2009. godine. Također je za razdoblje I-XII mjeseca 2009. priznat pripadajući iznos prihoda od potpora iz ranijih godina u visini od 3.576 tisuća kuna, uz istovremeno smanjenje odgođenog prihoda za isti iznos, u skladu s planom priznavanja prihoda. 8. U skladu s odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 36, izvršena je procjena vrijednosti u upotrebi brodova u floti Grupe, temeljem koje je umanjena knjigovodstvena vrijednost brodova za 4.708 tisuća kuna, na teret troškova razdoblja. 9. Navedeni financijski izvještaji mogu biti podložni izmjenama određenih pozicija te kao takvi predstavljaju nerevidirane preliminarne financijske izvještaje sve do prihvaćanja konačnih godišnjih izvještaja od strane uprave. U Puli, 30.01.2010.
IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Nerevidirani konsolidirani financijski izvještaji Grupe Uljanik Plovidba za razdoblje od 1. siječnja do 31.prosinca 2009. godine, prema mome najboljem saznanju, sastavljeni su uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, te daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitka, financijskog položaja i poslovanja Društva Uljanik Plovidba d.d. i društava uključenih u konsolidaciju kao cjeline, uz napomenu da se radi o preliminarnim nerevidiranim financijskim izvještajima koji su podložni promjenama do njihovog usvajanja od strane uprave Društva. Financijsko računovodstveni manager Bojana Mihajlović U Puli, 30.01.2010.
ULJANIK PLOVIDBA d.d. Direktor MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA U RAZDOBLJU 09-12/2009 Poslovanje ULJANIK PLOVIDBE (Društva) odnosno njenih inokompanija u sustavu, u periodu 09-12/2009. godine je bilo uredno, uz puno ostvarenje planiranih parametara. Ovo razdoblje obilježava kontinuitet svih poslovnih aktivnosti, a naročito onih povezanih sa daljnjim povećanjem flote brodova namijenjenih za prijevoz tekućih tereta (preuzimanjem broda Kastav), te urednog eksploatiranja svih brodova. Poslovanje Društva u zadnjem kvartalu 2009. godini obilježava: - zadržavanje urednog i stabilnog poslovanja Društva, - puna zaposlenost brodova uz nastavak trenda visoke efikasnosti flote Društva, - potpuno performiranje Charterera svih brodova uz 100% naplatu ugovorenih vozarina, - nastavak Programa obnove flote, prvenstveno tankera (nastavak izgradnje novogradnje 709. m/t Verige porinuće obavljeno 9/2009, kao i polaganje kobilice za novogradnju 710.), te ugovaranje dva Bulk Carriera; - pooštreni uvjeti poslovanja uvjetovano globalnom krizom i to u oba sektora, naročito u tankerskom sektoru; - daljnjeg smanjenja vrijednosti tankera, ali i povećanja vrijednosti brodova za prijevoz rasutih tereta, - očekivani konsolidirani operativni prihodi 43 mil USD, te operativni rashodi 34 mil USD (na nivou 2008. godine i pored obavljenih redovnih dokovanja 3 broda), - zadržavanje ugovorenih uvjeta na svim dugoročnim ugovorima o iskorištavanju brodova, te obnavljanja ugovora na dijelu flote, - otežano funkcioniranje financijskog servisa uzrokovano financijskom krizom, - povećanje rizika plovidbe u pojedinim svjetskim područjima prvenstveno zoni Somalije i Adena, - povećanje operativnih troškova brodova, prvenstveno zbog povećanja plaća pomoraca i nižeg tečaja USD, - uredno ispunjenje svih kreditnih obveza (bez reprograma) uz pozitivne učinke smanjenih kamatnih stopa, - puna implementacija sustava kvalitete i sigurnosti na brodovima i uredu, uz daljnje podizanje kvalitete i stručnosti zaposlenika, te zadržavanje visoke razine profesionalnosti, - visoka učinkovitost managementa brodova, - zadržavanjem kadrovske strukture na brodovima i na kopnu. KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA Društvo se u cijelosti pridržava Kodeksa korporativnog upravljanja ULJANIK PLOVIDBE d.d.
POSEBNA NAZNAKA: Dostavljeni financijski izvještaji za 4. kvartal su privremeni zbog nemogućnosti objedinjavanja svih financijskih dokumenata u kratkom roku, a uvjetovano specifičnostima međunarodnog pomorskog prijevoza, te iz tog razloga zadržavamo pravo na njihovu izmjenu u okviru godišnjih financijskih izvješća. Posebnu pažnju skrećemo na učinke smanjenja vrijednosti brodova, a sukladno primjeni Međunarodnih računovodstvenih standarda. U Puli, 31. siječnja 2010. godine Dragutin Pavletić, direktor