MergedFile

Транскрипт

1 Konsolidirani financijski rezultati za devetomjesečno razdoblje završeno 30. rujna godine (nerevidirano)

2 Opći podaci o društvu Granolio d.d. GRANOLIO d.d. ( Društvo ) je dioničko društvo upisano pri Trgovačkom sudu u Zagrebu, Hrvatska. OIB Društva je , a MBS Sjedište Društva je u Zagrebu, Budmanijeva 5. Ovisna društva Društvo je imatelj 100% udjela u društvima Zdenačka farma d.o.o. i Prerada Žitarica d.o.o. Prevladavajući utjecaj u odlučivanju ostvaruje u društvima Zdenka mliječni proizvodi d.o.o. (u daljnjem tekstu Zdenka-m.p. d.o.o. ) i Žitar d.o.o. Navedena društva se od godine konsolidiraju u Granolio Grupu. Ovisno društvo Žitar d.o.o. osnovalo je još jedno društvo, Žitar konto d.o.o., kojemu je stopostotni vlasnik te čiji su financijski izvještaji dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Organizacijska struktura Granolio grupe prikazana je sljedećim organigramom: Granolio d.d. Zdenačka farma d.o.o. 100% Prerada žitarica d.o.o. 100% Zdenka mliječni proizvodi d.o.o. 50% Žitar d.o.o. 49,69% Žitar konto d.o.o. 100% Grupa prati svoje poslovanje kroz četiri poslovna segmenta: - Mlinarstvo - Mljekarstvo i proizvodnja sira - Veleprodaja - Ostalo Mlinarstvo je segment koji obuhvaća proizvodnju i prodaju brašna. Ovaj segment poslovanja zastupljen je isključivo u matičnom društvu. Mljekarstvo i proizvodnja sira (u nastavku teksta Mljekarstvo ) obuhvaća proizvodnju i prodaju sira realiziranu u društvu Zdenka mliječni proizvodi d.o.o. te proizvodnju i prodaju mlijeka na mliječnim farmama u društvima Zdenačka farma d.o.o. te Žitar d.o.o. Veleprodaja je segment koji obuhvaća trgovinu žitaricama, uljaricama i repromaterijalom za sjetvu zastupljenu u društvima Granolio d.d. i Žitar d.o.o. Segment Ostalo obuhvaća tov svinja i junadi (Žitar d.o.o., tov junadi u društvu Granolio d.d.), usluge silosa i skladištenja trgovačke robe (Granolio d.d., Žitar d.o.o. i Prerada žitarica d.o.o.) te prefakturiravanje troškova prijevoza, goriva i slično. 1

3 Financijski pokazatelji poslovanja Granolio Grupe za devetomjesečno razdoblje godine u tisućama kuna promjena Poslovni prihodi ( ) (27%) Poslovni rashodi ( ) ( ) % EBIT (10.980) (30.352) (157%) EBIT marža -3% 3% EBITDA (29.558) (69%) EBITDA marža 3% 7% Neto financijski rezultat (20.334) (21.260) 926 4% Neto rezultat za period (31.314) (1.887) (29.427) (1559%) Rezultat Grupe (28.987) (3.068) (25.919) (845%) Manjinski interes (2.327) (3.508) (297%) Operativno poslovanje Grupe u prvih devet mjeseci 2017 godine nepovoljnije je u odnosu na isto razdoblje prošle godine najvećim dijelom zbog manjeg obujma prodaje te nižih marži. Financijski pokazatelji u tisućama kuna promjena Neto imovina (kapital i )* (29.249) (12%) Ukupan dug (12.112) (2%) Novac i novčani ekvivalenti (6.843) (70%) Dani zajmovi, depoziti i sl.** % Neto dug (21.866) (5%) Neto dug/ EBITDA 11,54 6,86 EBITDA za posljednjih 12 mjeseci * Neto imovina = kapital i pripisane imateljima kapitala matice te manjinskom interesu ** Dani zajmovi, vrijednosni papiri i depoziti (uključena i pozajmica Agrokor trgovini u vrijednosti 9,9m kuna) Na dan godine Grupa u svojoj imovini ima iskazanu pozajmicu danu društvu Agrokor trgovina d.o.o. u vrijednosti 9,9 milijuna kuna. Pozajmica je u cijelosti dospjela. Osim potraživanja za danu pozajmicu, Grupa ima i obveze prema kreditnim institucijama u vrijednosti 20m kuna te prema faktoring društvima u vrijednosti 65m kuna, koje su nastale kao rezultat poslovanja s koncernom Agrokor. Zbog trenutne nemogućnosti podmirivanja dospjelih obveza, matično društvo je u srpnju 2017 godine predalo zahtjev Trgovačkom sudu za pokretanje postupka predstečajne nagodbe. Sud je 27. srpnja godine donio odluku o pokretanju predstečajnog postupka nad društvom Granolio d.d. Dana održano je ročište radi ispitivanja tražbina te se očekuje izdavanje rješenja o utvrđenim i osporenim tražbinama. Početkom rujna 2017 godine, Privredna banka Zagreb poslala je Izjavu o otkazu Ugovora o dugoročnom klupskom kreditu čime je ukupna obveza po glavnici i kamatama utvrđena na taj dan postala dospjelom 3 radna dana od datuma slanja Izjave. Ukupna obveza po glavnici kredita iznosi 278,5m kuna. S obzirom da je postupak predstečajne nagodbe u tijeku, Grupa nije iskazala navedenu obvezu kao krakoročni kredit te je na dan godine u dugoročnim obvezama iskazana vrijednost od 263m kuna, a u kratkoročnim obvezama 15m kuna. Dana 10. listopada 2017 godine Privredna banka Zagreb prenijela je svoje tražbine prema društvu Granolio d.d. koje su na dan godine iznosile ukupno 116,6m kuna na društvo B2 KAPITAL d.o.o. 2

4 Pojedinačni rezultati poslovanja za devetomjesečno razdoblje godine Granolio d.d. u tisućama kuna promjena Poslovni prihodi ( ) (32%) EBIT (8.608) (27.078) (147%) marža % (3%) 5% EBITDA (414) (26.563) (102%) marža % (0%) 7% Neto financijski rezultat (17.804) (19.197) % Neto rezultat (26.412) (727) (25.684) (3531%) marža % (9,9%) (0,2%) U prvih devet mjeseci 2017 godine ostvaren je nepovoljniji operativni rezultat (EBIT) u odnosu na isto razdoblje prošle godine. To je rezultat značajno manjeg obujma prodaje i nižih prodajnih marži u segmentima mlinarstva i tradinga. Zdenka - mliječni proizvodi d.o.o. u tisućama kuna promjena Poslovni prihodi (12.734) (10%) EBIT (2.021) (4.188) (193%) marža % (2%) 2% EBITDA (3.991) (35%) marža % 7% 9% Neto financijski rezultat (1.144) (778) (366) (47%) Neto rezultat (3.165) (4.553) (328%) marža % (3%) 1% U prvoj polovici godine sklopljen je značajan izvanredni posao s kupcem unutar zemlje. Isti posao nije realiziran u godini zbog čega je ostvaren pad prihoda od oko 6,5m kuna. Preostalo smanjenje prihoda odnosi se na smanjenje prodaje UHT mlijeka. Zbog značajnog povećanja cijena sirovina u 2017 godini, ostvarene su niže marže nego u usporednom razdoblju posljedica čega je smanjenje vrijednosti EBITDA-e i neto rezultata. 3

5 Žitar d.o.o. (konsolidirani) u tisućama kuna promjena Poslovni prihodi (59.193) (61%) EBIT (299) (1.921) (118%) marža % (1%) 2% EBITDA (1.939) (35%) marža % 9% 6% Neto financijski rezultat (1.182) (655) (527) (80%) Neto rezultat (1.481) 966 (2.448) (253%) marža % (4%) 1% U prvoj polovici godine sklopljen je značajan izvanredni posao prodaje pšenice u ukupnoj vrijednosti oko 40 milijuna kuna. Osim navedenog, na pad prihoda u prvih devet mjeseci 2017 godine utjecalo je i izuzimanje poslovnih segmenata; mlinarstvo, prodaja repromaterijala, tvornica stočne hrane i farma za tov svinja iz poslovanja društva. Naime poslovni segmenti izuzeti su iz poslovanja društva Žitar i preuzeti od strane vlasnika društva. Zdenačka farma d.o.o. u tisućama kuna promjena Poslovni prihodi % EBIT 500 (2.059) % marža % 3% (15%) EBITDA (10) % marža % 17% (0%) Neto financijski rezultat (656) (592) (64) (11%) Neto rezultat (156) (2.651) % marža % (1%) (20%) U prvih devet mjeseci godine ukupna isporuka mlijeka Zdenačke farme iznosila je 3,5 milijuna kg ( : 3,6 milijuna kg). Prosječna prodajna cijena ostvarena u godini viša je za 15% od prosječne prodajne cijene ostvarene u istom razdoblju prošle godine. Viša prosječna prodajna cijena mlijeka te nešto niži operativni troškovi glavni su razlog boljem rezultatu ostvarenom u promatranom periodu 2017 godine. 4

6 Prerada žitarica d.o.o. u tisućama kuna promjena Poslovni prihodi % EBIT (553) (627) 74 12% marža % (3%) (141%) EBITDA 237 (308) % marža % 1% (69%) Neto financijski rezultat 452 (37) % Neto rezultat (101) (664) % marža % (1%) (149%) Prerada žitarica d.o.o. je društvo koje se bavi skladištenjem roba te skladištenjem i sušenjem žitarica. U prvih devet mjeseci 2017 godine, Društvo je ostvarilo prihod i veleprodajom žitarica i uljarica u ukupnoj vrijednosti 20 milijuna kuna, od čega je izvoz iznosio 6 milijuna kuna. Zaposlenici U devetomjesečnom razdoblju godine Grupa je na temelju sati rada zapošljavala 453 djelatnika (devetomjesečno razdoblje 2016: 473 djelatnika). Zaštita okoliša Na području zaštite okoliša Grupa provodi cjelovita i sustavna rješenja te uspostavlja ekološki prihvatljive proizvodne procese. Ostalo Nadzorni odbor je usvojio financijska izvješća Granolio grupe za devetmjesečno razdoblje godine. 5

7 Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): Osobni identifikacijski broj (OIB): Tvrtka izdavatelja: GRANOLIO d.d. Poštanski broj i mjesto: ZAGREB Ulica i kućni broj: BUDMANIJEVA 5 Adresa e-pošte: granolio@granolio.hr Internet adresa: Šifra i naziv općine/grada: Šifra i naziv županije: Konsolidirani izvještaj: GRAD ZAGREB Broj zaposlenih: 464 (krajem izvještajnog razdoblja) DA Šifra NKD-a: 1061 Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB: GRANOLIO D.D. ZAGREB ZDENAČKA FARMA D.O.O. VELIKI ZDENCI PRERADA ŽITARICA D.O.O. GRUBIŠNO POLJE ZDENKA - MLIJEČNI PROIZVODI D.O.O. VELIKI ZDENCI ŽITAR D.O.O. DONJI MIHOLJAC ŽITAR KONTO D.O.O. DONJI MIHOLJAC Knjigovodstveni servis: Osoba za kontakt: JASENKA KORDIĆ (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 01/ Telefaks: 01/ Adresa e-pošte: jkordic@granolio.hr Prezime i ime: HRVOJE FILIPOVIĆ (osoba ovlaštene za zastupanje) Dokumentacija za objavu: 1. Financijski izvještaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 2. Međuizvještaj poslovodstva, 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja. M.P. (potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

8 Obveznik: GRANOLIO d.d. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan AOP Prethodno Tekuće razdoblje oznaka razdoblje A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA ( ) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 030) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA (032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA ( ) I. ZALIHE (039 do 045) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (054 do 062) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA ( ) F) IZVANBILANČNI ZAPISI

9 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (068 do ) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI ( ) 1. Zakonske 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne 5. Ostale IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI( ) 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK ( ) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE ( ) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES B) REZERVIRANJA (089 do 094) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (096 do 106) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (108 do 121) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Obveze prema zaposlenicima 11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 14. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA ( ) G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje

10 Obveznik: GRANOLIO d.d. Naziv pozicije 1 I. POSLOVNI PRIHODI ( ) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje Kumulativno Tromjesečje Kumulativno Tromjesečje Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) II. POSLOVNI RASHODI ( ) Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda Materijalni troškovi (133 do 136) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi Troškovi osoblja (138 do 140) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće Amortizacija RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju do Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklađivanje ( ) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja (147 do 152) a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze b) Rezerviranja za porezne obveze c) Rezerviranja za započete sudske sporove d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima f) Druga rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (155 do 164) 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz osnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (166 do 172) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA IX. UKUPNI PRIHODI ( ) X. UKUPNI RASHODI ( ) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA ( ) 1. Dobit prije oporezivanja ( ) 2. Gubitak prije oporezivanja ( ) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) 1. Dobit razdoblja ( ) 2. Gubitak razdoblja ( ) DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom interesu IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (190 do 197) Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja Ostale nevlasničke promjene kapitala III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom interesu

11 Obveznik: GRANOLIO d.d. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju do Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Usklađenja ( 003 do 010) a.) Amortizacija b.) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine c.) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine d.) Prihodi od kamata i dividendi e.) Rashodi od kamata f.) Rezerviranja g.) Tečajne razlike (nerealizirane) h.) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu(001 do 002) 3. Promjene u radnom kapitalu ( 013 do 016) a.) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza b.) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c.) Povećanje ili smanjenje zaliha d.) Ostalo povećanje ili smanjenje radnog kapitala II. Novac iz poslovanja ( ) 4. Novčani izdaci za kamate 5. Plaćeni porez na dobit A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (017 do 019) NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (021 do 026) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine AOP Prethodno Tekuće oznaka razdoblje razdoblje ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 017 ( ) ( ) ( ) 020 ( ) (73.568) ( ) ( ) 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje 4. Stjecanje ovisnog društva umanjeno za stečeni novac 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTCIJSKIH AKTIVNOSTI ( ) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlastitih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjnje temeljnog (upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 034 ( ) ( ) ( ) ( ) 041 ( ) ( ) ( ) ( ) 045 ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

12 Izvještaj o promjenama kapitala Obveznik:GRANOLIO D.D.,OIB Prethodno razdoblje Opis pozicije 1 AOP oznaka Rbr. bilješke Temeljni (upisani) kapital Kapitalne Zakonske Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne Ostale Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Revalorizac ijske Fer vrijednost financijske imovine raspoložive Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 17 (4 do do 16) Manjinski (nekontrolirajući) interes Ukupno kapital i (17+18) 1. Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 4. Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03) 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Isplata udjela u dobiti/dividende 20. Ostale raspodjele vlasnicima 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 23. Stanje 30. rujna prethodnog razdoblja (04 do 22) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22)

13 Izvještaj o promjenama kapitala Obveznik:GRANOLIO D.D.,OIB Opis pozicije 1 AOP oznaka Rbr. bilješke Temeljni (upisani) kapital Kapitalne Zakonske Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne Ostale Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Revalorizac ijske Fer vrijednost financijske imovine raspoložive Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 17 (4 do do 16) Manjinski (nekontrolirajući) interes Ukupno kapital i (17+18) Tekuće razdoblje 1. Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 4. Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja (AOP 27 do 29) 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Isplata udjela u dobiti/dividende 20. Ostale raspodjele vlasnicima 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 23. Stanje 30. rujna tekućeg razdoblja (AOP 30 do 48) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP ) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)

14

15