OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 1/39 KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, w

Транскрипт

1 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 1/39 KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA

2 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 2/39 NOVO I POTPUNO AUTOMATIZOVANO KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA 2018 U SLICI I REČI RAČUNARSKI PROGRAM ZA POSLOVANJE UGOSTITELJA I ZA NJIHOVO KNJIGOVODSTVO

3 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 3/39 OSNOVNO PITANJE JE ZBOG ČEGA UOPŠTE NEKOME TREBA PROGRAM ZA UGOSTITELJA 1. Kao ugostitelj imate ovaj program za prodaju robe i proizvoda, imate program za fiskalni printer i uz njega i fiskalni printer, imate program za robno knjigovodstvo sa programima za izradu kalkulacija i prijemnica i za izradu faktura i izdatnica 2. Iz kase automatski preko interneta preuzimate dnevni pazar po artiklima u program za prodaju robe i proizvoda. 3. Iz programa za prodaju robe i proizvoda a iz preuzetih podataka prodaje iz kase automatski se generišu: a. izveštaj o prodaji proizvoda jela i pića iz restorana (knjiži se) b. prijemnica proizvoda jela i pića iz kuhinje u restoran (knjiži se) c. izdatnica materijala iz magacina namirnica i pića u kuhinju (knjiži se) d. prijemnica za količine utrošenog materijala za koje ne postoji knjižen ulaz na osnovu koje se mora pribaviti faktura dobavljača i knjižiti ulaz materijala e. izveštaj o poslovanju i o trenutnom dobitku ili gubitku u poslovanju f. List Dnevnog prometa Ugostitelja 4. Ručno ili peške rade se samo prijemnice materijala namirnica i pića nabavljenog od dobavljača uz fakturu dobavljača (knjiži se) 5. Sva navedena dokumenta mogu artikle da dele na bele i na crne. Tako da se tačno zna šta je od artikala i u kojim količinama nabavljeno i prodato na belo a šta na crno, šta je od materijala i u kojim količinama nabavleno na belo i na crno a posebno šta je od materijala i u kojim količinama utrošeno na belo u proizvode prodate na belo, a šta je utrošeno na crno u proizvode koji su prodati na crno. Sve belo se daje knjigovođi da ga sredi i javno prezentira kao poslovanje firme, a sve crno se interno čuva u programu uz password i bez mogućnosti uvida u to drugim licima. 6. Sve crno i belo, odnosno sve knjigovodstvene evidencije bele robe i crne robe, se nalaze u istom programu pa se u bilo kom momentu iz tih podataka može dobiti informacija o ukupnom stvarnom poslovanju firme. 7. Precizna programska kontrola nabavke i utroška materijala namirnica i pića daje mogućnost trenutnog uvida u anomalije u tom trošenju i u uzroke njihovog nastanka. Na primer ako se za jedan skup materijal često javljaju viškovi po popisu i po pregledu stanja to može biti znak da kuvar smanjuje količine tog materijala u jelima u odnosu na količine propisane normativom. Razlog je prost. Jedini on tada zna zbog čega je i koliki je višak

4 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 4/39 materijala pa taj višak odnese kući. A u knjigovodstvu se tada, kad tog viška više nema, sve u paru složi. Ako vam ništa od ovoga ne treba, ne treba vam ni program za ugostitelja, i ne čitajte dalje. OBJEKTI UGOSTITELJSKE FIRME UGOSTITELJSKA FIRMA IMA SLEDEĆE OBJEKTE CENTRALNI ŠIFARNIK FIRME VODI I ODRŽAVA SAM PROGRAM I KORISNIK GA NE SME MENJATI I KORIGOVATI. JEDNOSTAVNO NE TREBA ULAZITI U TAJ ŠIFARNIK, SEM AKO NISTE ADMINISTRATOR BAZE PODATAKA ILI SERVISER PROGRAMA.

5 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 5/39 OBJEKAT MAGACIN NAMIRNICA I PIĆA IMA ARTIKLE MATERIJALA - NAMIRNICE I PIĆE ZA IZRADU PROIZVODA - JELA I PIĆA

6 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 6/39 OBJEKAT KUHINJA RESTORANA IMA ARTIKLE MATERIJALA - NAMIRNICE I PIĆE ZA IZRADU PROIZVODA - JELA I PIĆA KOJI SE IZ MAGACINA MATERIJALA IZDAJU I ŠALJU U KUHINJU PUTEM IZDATNICE MATERIJALA A U KUHINJI SE KORISTE ZA PROIZVODNJU GOTOVIH PROIZVODA JELA I PIĆA (KOMZUMACIJA). Ovaj spisak artikala dobija artikle u momentu knjiženja izdatnice materijala za izdavanje materijala iz magacina materijala u kuhinju

7 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 7/39 OBJEKAT RESTORAN IMA ARTIKLE GOTOVIH PROIZVODA GOTOVA JELA I PIĆE OVI PROIZVODI PRIMAJU SE U RESTORAN IZ KUHINJE RESTORANA PUTEM PRIJEMNICE PROIZVODA A PRODAJU SE GOSTU-KUPCU PUTEM FISKALNE KASE. OVA PRODAJA EVIDENTIRA SE NA FISKALNOJ TRACI FISKALNE KASE I U DNEVNOM IZVEŠTAJU O PRODAJI U KASI, A TAKOĐE I U IZVEŠTAJU O PRODAJI U RAČUNARSKOM PROGRAMU. OVI PROIZVODI SE KONZUMIRAJU KROZ PRUŽANJE UGOSTITELJSKE USLUGE I PREDSTAVLJAJU MATERIJAL KOJI SE TROŠI ZA IZVŠENJE UGOSTITELJSKE USLUGE I KOJI JE UŠAO U CENU USLUGE.

8 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 8/39 NABAVKA MATERIJALA NAMIRNICA I PIĆA NABAVKA SE VRŠI OD DOBAVLJAČA PA SE PRVO MORA OTVORITI I POPUNITI REGISTAR DOBAVLJAČA PREMA SLEDEĆIM PRAVILIMA: DOBAVLJAČ DARK QUANTITY SA ŠIFROM 9999 JE DOBAVLJAČ ZA CRNU ROBU (ROBA BEZ RAČUNA)

9 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 9/39 DOBAVLJAČ SOPSTVENE ZALIHE SA ŠIFROM 0001 PREDSTAVLJA SOPSTVENE ZALIHE ZA POPIS I SL. DOBAVLJAČ KUHINJA RESTORANA SA ŠIFROM 0002 JE KUHINJA RESTORANA (OBJEKAT 02) NABAVKA MATERIJALA NAMIRNICA I PIĆA BELA NABAVKA ROBE I MATERIJALA VRŠI SE OD DOBAVLJAČA I ZA NABAVLJENI MATERIJAL SE DOBIJE FAKTURA CRNA NABAVKA ROBE I MATERIJALA VRŠI SE BILO GDE I ZA NABAVLJENI MATERIJAL SE NE DOBIJE FAKTURA I ZA BELI I ZA CRNI NABAVLJENI MATERIJAL RADI SE PRIJEMNICA MATERIJALA I KNJIŽENJEM TE PRIJEMNICE U MAGACIN MATERIJALA PRAVI SE ULAZ TOG MATERIJALA U MAGACIN NA ZALIHE POČETNO STANJE MATERIJALA U PROGRAMU JE DA SU ZALIHE JEDNAKE NULI. DA BI SE U PROGRAM UVELE STVARNE ZALIHE MATERIJALA SA KOJIMA SE ZAPOČINJE RAD PROGRAMA VRŠI SE POPIS ZALIHA MATERIJALA U MAGACINU MATERIJALA I ZA TAJ POPIS FORMIRA SE PRIJEMNICA ČIJI JE BROJ ILI 0000 ILI 9000 A DOBAVLJAČ JE 0001 SOPSTVENE ZALIHE (u ovom primeru to je broj K ). OVA PRIJEMNICA-POPIS SE KNJIŽI U MAGACIN I TIME SE FORMIRA POČETNO STANJE MAGACINA. AKO IMA ZALIHA MATERIJALA NABAVLJENIH NA CRNO RADI SE POSEBNA PRIJEMNICA BROJ 9999 I TA KOLIČINA MATERIJALA SE UPISUJE U NJU (u ovom primeru to je broj K ). DOBAVLJAČ ZA TU PRIJEMNICU (ZA TAJ MATERIJAL) JE SA ŠIFROM 9999 DARK QUANTITY

10 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 10/39 SPISAK PRIJEMNICA MATERIJALA SA PRIJEMNICOM-POPISOM BROJ K I PRIJEMNICOM POPISOM ZALIHA ZA NABAVLJENU ROBU-MATERIJAL NA CRNO BROJ K KOLONA F = 1 ZNAČI DA JE PRIJEMNICA KNJIŽENA U FINANSIJSKO KNJIGOVODSTVO U GL.KNJIGU KOLONA R = 1 ZNAČI DA JE PRIJEMNICA KNJIŽENA U ROBNO KNJIGOVODSTVO (U MAGACIN 01) BELO: Ubuduće za svaku novu nabavku robe-materijala na belo radi se na osnovu fakture dobavljača prijemnica sa prvim slobodnim brojem prijemnice počevši od broja 3 pa na dalje do 8999 i sa odgovarajućim datumom nabavke, sa šifrom i nazivom stvarnog dobavljača iz šifarnika dobavljača. Ova prijemnica se knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo CRNO: Ubuduće za svaku novu nabavku robe-materijala na crno radi se na osnovu postojećih podataka prijemnica sa prvim slobodnim brojem prijemnice počevši od broja 3 pa na dalje do 8999 i sa odgovarajućim datumom nabavke, sa šifrom dobavljača 9999 i nazivom dobavljača DARK QUANTITY. Ova prijemnica se knjiži u robno knjigovodstvo

11 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 11/39 UTROŠAK MATERIJALA NAMIRNICA I PIĆA UTROŠAK MATERIJALA DOBIJA SE IZDAVANJEM MATERIJALA IZ MAGACINA MATERIJALA U KUHINJU RESTORANA GDE SE MATERIJAL UGRAĐUJE U PROIZVODE JELA I PIĆA. Ovo izdavanje materijala može se vršiti na različite načine: - iz kuhinje (iz proizvodnje) magacioner dobije trebovanje materijala (specifikaciju materijala) na osnovu koje napravi izdatnicu materijala i materijal i izdatnicu pošalje u kuhinju gde je potpiše onaj koji izdaje i onaj koji prima materijal (redak slučaj osim kod profi hotela) - iz kuhinje dođe kuvar ili druga osoba u magacin materijala i uzme šta mu treba bez ikakvog dokumenta o tome šta je uzeto, koliko je uzeto i kada je uzeto (najčešči slučaj) - iz kuhinje dođe kuvar ili druga osoba u magacin materijala ali tamo je prazno, pa gazda ugostitelj brzo donese od kuće ili iz prodavnice preko puta potreban materijal direktno u kuhinju, bez evidencije i bez ikakvog dokumenta o nabavci i izdavanju materijala, osim što gazda sada ima manje gotovine u džepu (jako čest slučaj). Da bi se eliminisalo loše stanje evidencije u opisanom izdavanju materijala, u ovom programu se koristi automatsko izdavanje materijala, gde je količina izdatog materijala uvek jednaka količini utrošenog materijala. Količinu utrošenog materijala izračunava računarski program na osnovu vrste i količine prodatih proizvoda i na osnovu postojećih i u program ugrađenih receptura i normativa materijala za jedinicu mere svakog od proizvoda. Vrstu i količinu prodatih proizvoda daje izveštaj o prodaji po artiklima iz fiskalne kase. Ovaj Izveštaj se iz kase automatski prenosi u program za obradu izveštaja o prodaji i iz tog programa se izveštaj o prodaji obradi na sledeći način: 1. Izveštaj za ukupnu prodaju dobijen iz kase, program podeli na poseban Izveštaj za prodaju na belo (prodato i prošlo kroz fiskalni uređaj) i poseban Izveštaj za prodaju na crno (prodato a nije prošlo kroz fiskalni uređaj) 2. Program od Izveštaja na belo i od izveštaja na crno automatski napravi 4 dokumenta: 1) prijemnicu proizvoda za artikle prodate na belo (za knjigovođu), 2) prijemnicu proizvoda za artikle prodate na crno, 3) izdatnicu materijala utrošenog za artikle prodate na belo (za knjigovođu), 4) izdatnicu materijala utrošenog za artikle prodate na crno. 3. Program obe prijemnice proizvoda belu i crnu automatski upiše u spisak prijemnica proizvoda restorana i automatski ih proknjiži u robno knjigovodstvo restorana kao ulaz proizvoda u restoran. 4. Program obe izdatnice materijala belu i crnu automatski upiše u spisak izdatnica magacina materijala i automatski ih proknjiži u robno knjigovodstvo magacina materijala kao izlaz materijala iz magacina kao UTROŠAK MATERIJALA. 5. Korisnik na kraju iz programa automatski knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo oba izveštaja o prodaji i crni i beli, čime zatvara krug tako što pravi izlaz gotovih proizvoda koji su ušli po prijemnicama, odnosno pravi PRIHOD OD PRODAJE

12 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 12/39 PRIHOD OD PRODAJE PROGRAM MALOPRODAJA SOPSTVENIH PROIZVODA OVAJ PROGRAM VODI I ODRŽAVA ARHIVU: 1. IZVEŠTAJI O PRODAJI PROIZVODA IZ RESTORANA 04 JELA I PIĆA 2. RECEPTURE I NORMATIVI PROIZVODA ZA RESTORAN 04 JELA I PIĆA 3. REGISTAR I CENOVNIK PROIZVODA U RESTORANU O4 JELA I PIĆA 4. REGISTAR I CENOVNIK MATERIJALA U MAGACINU MATERIJALA 01 NAMIRMICE I PIĆE DA BI PROGRAM ZA MALOPRODAJU SOPSTVENIH PROIZVODA UOPŠTE RADIO, PRETHODNO MORAJU DA POSTOJE UPISANI PODACI U SLEDEĆE REGISTRE: 1. REGISTAR MATERIJALA SPISAK ARTIKLA NAMIRNICA I PIĆA 2. REGISTAR PROIZVODA SPISAK ARTIKALA GOTOVIH JELA I PIĆA 3. REGISTAR RECEPTURA I NORMATIVA MATERIJALA ZA SVAKI OD PROIZVODA 4. REGISTAR OBJEKATA FIRME: MAGACIN NAMIRNICA, KUHINJA RESTORANA, RESTORAN 5. REGISTAR DOBAVLJAČA FIRME 6. REGITAR KUPACA FIRME (MORA DA IMA BAR KUPCA 0001 DNEVNI PAZAR FISKALNE KASE)

13 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 13/39 IZVEŠTAJ O PRODAJI PREUZIMA AUTOMATSKI IZ FISKALNE KASE PODATKE O DNEVNOM (ILI PERIODIČNOM) PAZARU (PREKO LAN MREŽE ILI PREKO FTP PREKO INTERNETA ) KLIKOM NA DUGME: PREUZETI IZVEŠTAJ O PRODAJI NOSI BROJ W I DATUM I IMA IZNOS PRODAJE OD ,00 DIN A PRODAJA PO NJEMU NAPRAVLJENA JE POSLE POPISA OD IZVEŠTAJ U SEBI SADRŽI I PRODAJU NA BELO I PRODAJU NA CRNO A SADRŽI I OZNAKE KOJI SU ARTIKLI PRODATI ZA GOTOVINU, KOJI ZA KARTICU A KOJI NA ČEK ODNOSNO NA VIRMANSKO PLAĆANJE. IZVEŠTAJ SE MOŽE PREGLEDATI I ŠTAMPATI.

14 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 14/39 NA PRIKAZU DELA ŠTAMPANOG IZVEŠTAJA VIDI SE DA JE U KOLONI (FN) BELA PRODAJA OZNAČENA SA SLOVOM F - FISKALNO A CRNA PRODAJA NEMA OZNAKU, JER JE ŠTAMPAN KASABLOK NA EKSTERNOM POS PRINTERU. DA JE ŠTAMPAN NEFISKALNI ISEČAK KOJI SE ŠTAMPA NA FISKALNOM PRINTERU IMALA BI OZNAKU N - NEFISKALNO OVAJ IZVEŠTAJ JE FINALNI IZVEŠTAJ AKO SE NE VODI KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA PO SISTEMU BELA PRODAJA I CRNA PRODAJA. ALI AKO UGOSTITELJ VODI KNJIGOVODSTVO BELO-CRNO TADA OVAJ IZVEŠTAJ SAMO SLUŽI DA SE OD NJEGA FORMIRAJU BELI I CRNI IZVEŠTAJ O PRODAJI KOJI SE NA DALJE KORISTE U KNJIGOVODSTVU, A OVAJ IZVEŠTAJ SE POSLE TOGA BRIŠE IZ SPISKA IZVEŠTAJA O PRODAJI DUGMETOM: DOBIJAJU SE DVA IZVEŠTAJA O PRODAJI: CRNA PRODAJA I BELA PRODAJA

15 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 15/39 IZVEŠTAJ O PROIZVODIMA PRODATIM NA BELO IMA BROJ B IZVEŠTAJ O PROIZVODIMA PRODATIM NA CRNO IMA BROJ C LISTING IZVEŠTAJA O PROIZVODIMA PRODATIM NA BELO BROJ B LISTING IZVEŠTAJA O PROIZVODIMA PRODATIM NA CRNO BROJ C OBA OVA IZVEŠTAJA SADA SLUŽE KAO BAZA PODATAKA ZA FORMIRANJE PRIJEMNICA GOTOVIH PROIZVODA. FORMIRAĆE SE PRIJEMNICE PROIZVODA POSEBNO ZA PROIZVODE PRODATE NA BELO A POSEBNO ZA PROIZVODE PRODATE NA CRNO U IDENTIČNIM KOLIČINAMA I PO IDENTIČNIM CENAMA KAKO JE TO DATO U OVIM IZVEŠTAJIMA. OVDE JE PRIMENJEN PRINCIP DA SVE ŠTO JE OD SOPSTVENIH

16 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 16/39 PROIZVODA PRODATO TO JE BILO I NAPRAVLJENO I PRIMLJENO IZ KUHINJE U RESTORAN. NA KRAJU DANA ZALIHE PROIZVODA U RESTORANU SU JEDNAKE NULI. OBA OVA IZVEŠTAJA SADA SLUŽE I KAO BAZA PODATAKA ZA FORMIRANJE IZDATNICA MATERIJALA UTROŠENOG ZA IZRADU PRODATIH PROIZVODA. FORMIRAĆE SE IZDATNICE MATERIJALA POSEBNO ZA MATERIJAL UTROŠEN ZA PROIZVODE PRODATE NA BELO A POSEBNO ZA MATERIJAL UTROŠEN ZA PROIZVODE PRODATE NA CRNO. IZDATNICE MATERIJALA FORMIRAJU SE IZ IZVEŠTAJA O PRODAJI PREKO RECEPTURA I NORMATIVA ZA PROIZVODE. RECEPTURE I NORMATIVI MATERIJALA ZA SVAKI PROIZVOD IZ REGISTRA PROIZVODA MORAJU POSTOJATI U PROGRAMU I MORAJU BITI TAČNE I PROVERENE, JER ZBOG NJIHOVE NETAČNOSTI MOŽE DOĆI DO VELIKIH NETAČNOSTI U UTROŠKU MATERIJALA I U PROIZVODNIM CENAMA PROIZVODA. NA TAČNOST RECEPTURA TREBA POSBNO OBRATITI PAŽNJU I AKO JE NEGDE I NAĐENA GREŠKA ONA SE MORA I MOŽE U SVAKO DOBA ISPRAVITI. KOREKCIJA RECEPTURA NEĆE ISPRAVITI STANJE UTROŠKA MATERIJALA DO MOMENTA KOREKCIJE, ALI ĆE NA DALJE UTROŠAK BITI TAČAN. AUTOMATSKO FORMIRANJE I KNJIŽENJE U ROBNO KNJIGOVODSTVO BELE I CRNE PRIJEMNICE PROIZVODA I BELE I CRNE IZDATNICE MATERIJALA VRŠI SE IZ OPERACIJE: Napravi IZDATNICU namirnica-pića i PRIJEMNICU jela-pića Ako je kao na slici selektovan izveštaj o prodaji B program će iz ove operacije napraviti PRIJEMNICU proizvoda iz kuhinje 02 u restoran 04 broj b , smestiće je u program za prijemnice proizvoda u restoran 04 i proknjižiće je u robno knjigovodstvo restorana program će iz ove operacije napraviti IZDATNICU materijala iz magacina 01 u kuhinju 02 broj B , smestiće je u program za izdatnice materijala magacina 01 i proknjižiće je u robno knjigovodstvo magacina materijala namirnica i pića 01.

17 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 17/39 daje dokument: Pregledaj PRIJEMNICU jela-pića iz šanka i kuhinje u restoran Ovaj dokument je knjigovodstveni dokument i treba ga dati knjigovođi. daje dokument: Pregledaj IZDATNICU namirnica-pića iz magacina namirnica-pića Ovaj dokument je knjigovodstveni dokument i treba ga dati knjigovođi. Odmah pada u oči da je za prodate proizvode (primljene proizvode) prihod od prodaje ,00 a da je za te proizvode utrošen materijal u vrednosti ,00 što može da bude važna poslovna informacija do koje smo vrlo lako i vrlo brzo došli. Ako je sada selektovan izveštaj o prodaji C program će iz ove operacije napraviti PRIJEMNICU proizvoda iz kuhinje 02 u restoran 04 broj c , smestiće je u program za prijemnice proizvoda u restoran 04 i proknjižiće je u robno knjigovodstvo restorana program će iz ove operacije napraviti IZDATNICU materijala iz magacina 01 u kuhinju 02 broj C , smestiće je u program za izdatnice materijala magacina 01 i proknjižiće je u robno knjigovodstvo magacina materijala namirnica i pića 01.

18 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 18/39 operacije: Napravi IZDATNICU namirnica-pića i PRIJEMNICU jela-pića Pregledaj PRIJEMNICU jela-pića iz šanka i kuhinje u restoran Pregledaj IZDATNICU namirnica-pića iz magacina namirnica-pića daće iste rezultate kao i za prethodni izveštaj o prodaji, ali sada samo za prodaju na crno i za utrošak materijala nabavljenog na crno, pa ova dva dokumenta nisu knjigovodstveni dokumenti i ne treba ih davati knjigovođi a još manje inspekciji i poreznicima. Rezultat svih ovih operacija biće upisane prijemnice materijala i proizvoda: u program za vođenje PRIJEMNICA (KALKULACIJA) za magacin materijala 01 i za restoran 04 i upisane izdatnice materijala i proizvoda (prodaja proizvoda): u program za vođenje IZDATNICA (FAKTURA I RAČUNA) iz magacina 01 i za vođenje prodaje iz restorana 04. Posebno, a i najvažnije od svega, biće prijemnice i izdatnice materijala proknjižene u robno-materijalno knjigovodstvo u magacin namirnica i pića 01 gde će se precizno evidentirati svaka nabavka (ulaz) materijala i svaki utrošak (izlaz) materijala. biće prijemnice i izdatnice proizvoda proknjižene u robno-materijalno knjigovodstvo u magacin proizvoda - gotovih jela i pića, odnosno u knjigovodstvo restorana 04, gde će se precizno evidentirati svaki prijem i nabavka (ulaz) proizvoda i svaka prodaja ili rashod (izlaz) proizvoda. Napomena: Iz ovog knjigovodstva restorana može se u svako doba automatski iz programa formirati List Dnevnog Prometa Ugostitelja sa stanjima ulaza, izlaza i zaliha proizvoda po datumima.

19 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 19/39 KONTROLA UTROŠKA MATERIJALA VRAĆAMO SE SADA NA UTROŠAK MATERIJALA KOJI SE DOBIJA IZDAVANJEM MATERIJALA IZ MAGACINA MATERIJALA U KUHINJU RESTORANA GDE SE MATERIJAL UGRAĐUJE U PROIZVODE JELA I PIĆA. POSLE AUTOMATSKOG FORMIRANJA IZDATNICA MATERIJALA ZA BELU PRODAJU I ZA CRNU PRODAJU, IZ PROGRAMA ZA IZVEŠTAJE O PRODAJI, U PROGRAM ZA IZDATNICE MATERIJALA, SMEŠTENE SU TE DVE IZDATNICE.

20 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 20/39 ARHIVIRANI DOKUMENT IZDATNICE MATERIJALA ZA BELU PRODAJU B KNJIŽEN JE U ROBNO KNJIGOVODSTVO R=1 ARHIVIRANI DOKUMENT IZDATNICE MATERIJALA ZA CRNU PRODAJU C KNJIŽEN JE U ROBNO KNJIGOVODSTVO R=1 B JE MATERIJAL KOJI JE UGRAĐEN U PROIZVODE PRODATE NA BELO PREKO FISKALNOG UREĐAJA A KOJI SU SPECIFICIRANI U UZVEŠTAJU O PRODAJI B I U PRIJEMNICI PROIZVODA b C JE MATERIJAL KOJI JE UGRAĐEN U PROIZVODE PRODATE NA CRNO NE PREKO FISKALNOG UREĐAJA A KOJI SU SPECIFICIRANI U UZVEŠTAJU O PRODAJI C I U PRIJEMNICI PROIZVODA c

21 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 21/39 STANJE MAGACINA MATERIJALA POSLE KNJIŽENJA PRODAJE SLUČAJ KARTICE KROMPIRA Po popisu od na zalihama je bilo 31,50 g krompira nabavljenog na belo. Po prodaji proizvoda na belo do kraja istog dana utrošeno je za te proizvode krompira 3510 g a za proizvode prodate na crno utrošeno je 1530 g krompira. Dakle, utrošeno je ukupno 5040 g krompira a imali smo ga samo 30 g. U stvari imali smo samo 31,50 g krompira evidentiranog na belo. Ostali krompir takođe smo imali ali je bio kupljen na crno i nije bio evidentiran (knjižen). U ovom slučaju treba nabaviti račun za nabavku krompira na belo za 3478,50 g i mora se napraviti prijemnica za ulaz te koiličine. Takođe treba napraviti prijemnicu i na osnovu nje izvesti ulaz na crno količine 1530 g. Ne treba nabavljati materijal REŠENJE SLUČAJA KARTICE KROMPIRA Na zalihama nije bilo ništa. Beli materijal smo nabavili i utrošili 3478,50 g. Crni materijal smo nabavili i utrošili 1530 g. Na zalihama i dalje nema ničega, ni crnog ni belog materijala

22 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 22/39 SLUČAJ KARTICE MESA Po popisu od na zalihama je bilo 7560 g mesa nabaljenog na belo. Po prodaji proizvoda na belo do kraja istog dana utrošeno je za te proizvode 3165 g a za proizvode prodate na crno utrošeno je 1635 g. Dakle, utrošeno je ukupno 4800 g mesa a imali smo ga 7560 g. U stvari imali smo samo meso kupljeno na belo ali smo od njega utrošili 1635 g za prodaju na crno, pa tu količinu od 1635 g opet moramo da dokupimo na crno i vratimo u magacin materijala, jer po belom knjigovodstvu ona nije utrošena i mora biti u magacinu. Za količinu 1635 g mora se napraviti prijemnica materijala kupljenog na crno a na osnovu te prijemnice ulaz 1635 g mesa na crno. REŠENJE PROBLEMA SLUČAJA KARTICE MESA Crni materijal smo nabavili i potrošili. Zalihe crnog materijala su nula. Beli materijal je bio na zalihama 7560 g, utrošeno je 3165 g i na zalihama je ostalo 4395 g

23 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 23/39 PROBLEM I slučaj kartice krompira i slučaj kartice mesa u robno-materijalnom knjigovodstvu pokazuju koji se problemi ovde mogu javiti. Ni jedna kartica nije knjigovodstveno a nije ni laički zdravorazumski ispravna i ne može se koristiti za brzo dobijanje TAČNIH poslovnih informacija, pa se zbog toga celo knjigovodstvo ne može koristiti za dobijanje ispravnih podataka o nabavci i utrošku materijala čime ono gubi svoju svrhu i postaje beskorisno evidentiranje tačnih podataka koji daju netačne rezultate. REŠENJE PROBLEMA Iz prikazane tehnike rada na rešavanju problema, koja je jedino moguća, vidi se da se ona bazira na analizi svake pojedinačne Robno-Materijalno-Finansijske-Kartice (RMFK) odnosno na analizi svakog pojedinačnog artikla materijala. I to na analizi koja se mora izvršiti u momentu zahteva za dobijanjem informacije o nabavci i utrošku materijala i o stanju zaliha materijala. Sama tehnika rada je razumljiva i izvodljiva putem obarčuna kalkulatorom i putem ručnog knjiženja na RMFK karticu artikla. Problem je u činjenici da broj artikala materijala varira od min. 100 do 1000, a negde i više, što ovaj posao kao ručni posao, pretvara u praktično i operativno neizvodljiv posao. Nema nameru da ga ručno radi ni knjigovođa ni ugostitelj. Posao je izvodljiv samo uz pomoć računara i operatera na računaru koji razume i poslovni (menadžerski) i knjigovodstveni (zakonski) aspekt posla. Ovaj problem se rešava operacijom: Utrošak i izlaz količine materijalanepokriven knjiženom količinom ulaza Ta operacija prvo će utvrditi da knjigovodstvo magacina nije dobro Zatim će program formirati belu i crnu prijemnicu i smestiće ih u spisak (arhivu) prijemnica magacina materijala namirnica i pića i o tome će izdati sledeće obaveštenje

24 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 24/39

25 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 25/39 Sada morate ući u program za prijemnice materijala u magacin materijala 01 da bi odštampali prijemnice. MATERIJAL KOJI JE UTROŠEN ZA BELU PRODAJU A NIJE IMAO ULAZ NA BELO I ZA KOJI TREBA NABAVITI FAKTURU I URADITI PRIJEMNICU ZA ULAZ TOG MATERIJALA NA BELO (BEZ NABAVKE MATERIJALA) SPECIFICIRAN JE U PRIJEMNICI BROJ BP (BELA PRIJEMNICA) OD NA IZNOS 2.372,98 MATERIJAL KOJI JE UTROŠEN ZA CRNU PRODAJU A NIJE IMAO ULAZ NA CRNO I ZA KOJI TREBA SAMO URADITI PRIJEMNICU ZA ULAZ TOG MATERIJALA NA CRNO (BEZ NABAVKE MATERIJALA) SPECIFICIRAN JE U PRIJEMNICI BROJ CP (CRNA PRIJEMNICA) OD NA IZNOS ,50

26 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 26/39

27 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 27/39 BELA PRIJEMNICA KADA SE ODDŠTAMPA IMA SLEDEĆU FORMU I SADRŽAJ: Na osnovu podataka iz ove prijemnice odnosno ovog predloga prijemnice treba nabaviti račune za date artikle materijala i za date količine materijala. Cene su date na uvid i to su zadnje fakturne i nabavne cene artikala. Najverovatnije će se materijal nabavljati od više različitih dobavljača odnosno dobiće se računi od više različitih dobavljača. Na osnovu svakog računa dobavljača pravi se prijemnica materijala i upisuje se u ovu arhivu prijemnica a zatim se knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo. Posle toga, Prijemnica belog materijala pod brojem BP od briše se iz spiska prijemnica. Ovde se vidi da je ovom automatskom BP prijemnicom, odnosno korekcijom neispravnog knjiženja, ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE KROMPIRA nabavkom računa za ulaz crne količine od 3478,500 g krompira.

28 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 28/39 CRNA PRIJEMNICA KADA SE ODDŠTAMPA IMA SLEDEĆU FORMU I SADRŽAJ: i tako dalje... do 114-te stavke Na osnovu podataka iz ove prijemnice (ne treba nabaviti račune za date artikle materijala i za date količine materijala), već treba samo napraviti prijemnicu i knjižiti je u magacin materijala kako bi se napravio ulaz crnog materijala koji u potpunosti pokriva izlaz i utrošak crnog materijala. Ovde nema dileme o tome da li je postojao taj crni materijal u magacinu. Sigurno da je postojao, jer njegove količine dobijene su tako što su normativi materijala primenjeni na stvarno prodate proizvode a ti proizvodi nisu mogli biti napravljeni bez postojanja tog materijala. Ovde nije postojao samo proknjižen ulaz za te količine crnog materijala. To nam daje za pravo da, kao najjednostavnije i najtačnije rešenje, odmah ovu CP crnu prijemnicu proknjižimo u magacin materijala i dobijemo sve potrebne i nedostajuće ulaze crnog materijala. Ovde se vidi da je ovom automatskom CP prijemnicom, odnosno korekcijom neispravnog knjiženja, ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE KROMPIRA knjiženjem ulaza za crnu količinu od 1530,000 g krompira. Takođe je ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE MESA knjiženjem ulaza za nabavku crne količine od 1635,000 g mesa. U prikazanim primerima radi se o firmi koja ima 305 artikala materijala (namirnica i pića), 692 artikla gotovih proizvoda (jela i pića), 692 recepture i normativa, stavki knjiženja ulaza i izlaza u magacin materijala sa prognozom na oko do kraja poslovne godine. Prikazani izveštaji odnosno BP i CP prijemnice dobijau se za oko 3 sekunde od momenta zahteva.

29 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 29/39 ZAVRŠNICA KOREKCIJA KNJIGOVODSTVA KNJIŽENJEM BP I CP PRIJEMNICA UTVRDILI SMO DA KNJIGOVODSTVO NIJE BILO DOBRO, DA SE MOŽE KORIGOVATI PUTEM KNJIŽENJA AUTOMATSKI DOBIJENIH KOREKCIJA PREKO CP PRIJEMNICE, I PUTEM KNJIŽENJA AUTOMATSKI DOBIJENE BP PRIJEMNICE (AKO JE POKRIVENA FAKTURAMA OD DOBAVLJAČA). SADA SE IZVRŠI KNJIŽENJE OVE DVE PRIJEMNICE U ROBNO KNJIGOVODSTVO (MOŽE I U FINANSIJSKO ALI NAS TO OVOG MOMENTA NE ZANIMA).

30 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 30/39 KAKO SADA IZGLEDA MAGACIN MATERIJALA KONTROLISAĆEMO NA SLUČAJU KARTICE KROMPIRA I NA SLUČAJU KARTICE MESA: ZKLJUČAK: MAGACIN JE SREĐEN I SADA IZ PODATAKA MAGACINA MOGU DA SE DOBIJAJU TAČNE I SVRSISHODNE INFORMACIJE ZA DONOŠENJE POSLOVNIH ODLUKA. POSEBNO JE VAŽNO TO DA JE BELO KNJIGOVODSTVO KOJE SE PREZENTIRA DRŽAVI TAČNO ŠTO JE U INTERESU KNJIGOVOĐE A I VLASNIKA RESTORANA. DOKAZ JE I PONOVNI START OPERACIJE: Utrošak i izlaz količine materijalanepokriven knjiženom količinom ulaza

31 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 31/39 ZATVARANJE KNJIGOVODSTVA KNJIŽENJEM PRODAJE ZAVRŠENA SU SVA KNJIŽENJA OSIM KNJIŽENJA PRODAJE OD KOJE JE SVE I POČELO. UĐE SE U PROGRAM ZA PRODAJU U SPISAK IZVEŠTAJA O PRODAJI ROBE I PROIZVODA SELEKTUJE SE IZVEŠTAJ ZA BELU PRODAJU B PA SE KLIKNE NA DUGME: ISTO SE URADI I POŠTO SE SELEKTUJE IZVEŠTAJ C IZVEŠTAJ ZBIRNI BELI I CRNI W NE KNJIŽI SE NIGDE I SADA SE MOŽE OBRISATI IZ SPISKA IZVEŠTAJA O PRODAJI DA NE PRAVI GUŽVU. OVOG MOMENTA STANJE MAGACINA GOTOVIH PROIZVODA, ODNOSNO STANJE RESTORANA MORA DA BUDE SA ZALIHAMA JEDNAKIM NULI. SVE ŠTO SMO PRODALI, MI SMO PROIZVELI, PRIMILI I PRODALI. KAKO TO IZGLEDA NA SLUČAJU KARTICA:

32 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 32/39 ZKLJUČAK: MAGACIN JE SREĐEN I SADA IZ PODATAKA MAGACINA MOGU DA SE DOBIJAJU TAČNE I SVRSISHODNE INFORMACIJE ZA DONOŠENJE POSLOVNIH ODLUKA. INFORMACIJE O REZULTATU POSLOVANJA KOJE TO OSNOVNE POSLOVNE INFORMACIJE MOGU DA SE DOBIJU IZ TAČNOG KNJIGOVODSTVA Kada je knjigovodstvo sređeno i tačno, a kako je prikazano, iz podataka magacina materijala mogu se momentalno dobiti informacie a putem operacije Rezultat poslovanja kao razlika prihoda od prodaje i direktnih troškova

33 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 33/39 OBJAŠNJENJE INFORMACIJA O REZULTATU POSLOVANJA Razlika ukupne prodaje i ukupnog utroška materijala tačka 13. minus tačka 6. daje bruto dobitak ili daje bruto gubitak.

34 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 34/39 Dobijeni Bruto iznos se sada mora umanjiti za sve ostale indirektne troškove poslovanja: plate, energenti, takse, porezi amortizacija, ostali troškovi i rashodi... da bi se dobila neto dobit - stvarna dobit ili neto gubitak stvarni gubitak Ovi indirektni troškovi poslovanja se mogu utvrditi na godišnjem nivou na osnovu stanja iz Prethodne godine pa se mogu podeliti na mesečne iznose i dnevne iznose, i tada se mogu koristiti za umanjenje dobijenog bruto iznosa dobiti ili za uvećanje dobijenog bruto iznosa gubitka, koji je dobijen iz ovog programa. VAŽNA NAPOMENA: Podatke za ovaj izveštaj program uzima iz robno-materijalnog knjigovodstva (iz magacina materijala, namirnica i pića) i takođe iz robnog knjigovodstva maloprodajnog objekta restorana. Zbog toga pre izveštaja moraju da budu ažurno i tačno proknjižene: - sve prijemnice materijala - namirnica i pića (crne i bele) - sve izdatnice materijala - namirnica i pića (crne i bele) - sve prijemnice proizvoda - jela i pića - konzumacija (crne i bele) - sve prodaje proizvoda - jela i pića - konzumacija (crne i bele) u protivmom ovaj izveštaj će biti netačan i nema svrhe tražiti ga na uvid. - poslovanje ugostitelja RAD SA RECEPTURAMA (TEHNOLOGIJA I TEHNIKA PROIZVODNJE JELA I PIĆA) I RAD SA NORMATIVIMA MATERIJALA ZA IZRADU PROIZVODA (VRSTE I KOLIČINE NAMIRNICA I PIĆA) BIĆE DATI U POSEBNOM DODATKU UZ OVAJ PRIRUČNIK

35 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 35/39 CIKLUS RADA UGOSTITELJA KNJIGOVODSTVENI KRUG KOD POSLOVANJA UGOSTITELJA U sistemu dvojnog knjigovodstva i u sistemu prostog knjigovodstva MATERIJAL (NAMIRNICE) HRANA I PIĆE - NABAVKA I PRIJEM U MAGACIN MATERIJALA I IZDAVANJE U KUHINJU RESTORANA GOTOVA JELA I PIĆE (KONZUMACIJE ILI GOTOVI PROIZVODI RESTORANA) PRIJEM IZ KUHINJE U RESTORAN I PRODAJA GOSTIMA

36 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 36/39 KNJIGOVODSTVENI KRUG KOD POSLOVANJA UGOSTITELJA MATERIJAL (NAMIRNICE) HRANA I PIĆE NABAVKA I PRIJEM U MAGACIN MATERIJALA 1. Prijemnica materijala Br. Operacija Opis 1.1. Nabavka namirnica i pića u magacin namirnica (materijala) Magacin materijala Postoji Faktura dobavljača ili Priznanica za poljoprivrednika Dobavljač Varijanta 1 (ručno) Radi se prijemnica materijala u magacin materijala Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za Varijanta 2 (programski) Radi se prijemnica materijala u magacin materijala Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za Prijemnica materijala je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo Varijanta 1 (ručno) Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kpr Prijemnica materijala se ručno kontira i knjiži Varijanta 2 (programski) Prijemnica materijala se automatski kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kpr IZDAVANJE IZ MAGACINA MATERIJALA 2. Izdatnica materijala Br. Operacija Opis 2.1. Izdavanje namirnica i pića iz magacina namirnica u kuhinju restorana Magacin materijala 01 Kuhinja Varijanta 1 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu trebovanja dobijenog od kuhinje ili magacionera Varijanta 2 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu popisa zaliha u magacinu materijala Varijanta 3 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu prodatih jela i pića i receptura-normativa materijala za ta jela i pića Varijanta 4 (programski) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala na osnovu dnevnog Izveštaja o prodatim jelima i piću i prema recepturama-normativima materijala za ta jela i pića Izdatnica iz 01 u 02 Na osnovu trebovanja iz kuhinje Izdatnica iz 01 u 02 Na osnovu popisa magacina 01 Izdatnica iz 01 u 02 Prema prodatim jelima i piću i recepturama za ta jela i piće Izdatnica iz 01 u 02 Prema prodatim jelima i piću i recepturama za ta jela i piće 2.3. Namirnice i piće (materijal za ugost.uslugu) prima kuhinja Kuhinja Izdatnica materijala je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo Varijanta 1 (ručno) Knjiži se: Rk, Gk Izdatnica materijala se ručno kontira i knjiži Varijanta 2 (programski) Izdatnica materijala se automatski kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk

37 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 37/39 GOTOVA JELA I PIĆE (KONZUMACIJE ILI GOTOVI PROIZVODI RESTORANA) PRIJEM IZ KUHINJE U RESTORAN PRIJEMNICA PROIZVODA 3. Prijemnica proizvoda - gotovih jela i pića kao materijala za ugostiteljsku uslugu Br. Operacija Opis 3.1. Prijem gotovih jela i pića iz kuhinje u restoran Iz kuhinje 02 u restoran Postoji nalog šanku i kuhinji Konobar-kasa Varijanta 1 (ručno) Radi se prijemnica proizvoda u restoran na osnovu postojećih naloga kuhinji i šanku ili na osnovu prodatih konzumacija ono što je prodato je i primljeno Prijemnica-Kalkulacija Od 02 za 03 Prema prodaji i recepturamanormativima Varijanta 2 (programski) Radi se prijemnica proizvoda u restoran samo na osnovu izveštaja o dnevnoj prodaji ono što je prodato to je i primljeno Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za 01 Prema dnevnoj prodaji i recepturama-normativima 3.4. Prijemnica proizvoda je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo Varijanta 1 (ručno) Prijemnica proizvoda se ručno kontira i knjiži Varijanta 2 (programski) Prijemnica proizvoda se automatski kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk Knjiži se: Rk, Gk PRODAJA IZ RESTORANA GOSTIMA (KUPCIMA) - DNEVNI PAZAR IZ KASE I FAKTURISANJE 4. Prodaja proizvoda - gotovih jela i pića kao konzumacije ugostiteljske usluge Br. Operacija Opis 4.1. Prodaja ugostiteljske usluge gostu (materijal za uslugu su gotova jela i piće odnosno konzumacija) Restoran 03, kasa 01 Kupac Varijanta 1 (ručno) Radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima iz restorana a prema podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po Varijanta 2 (ručno) Radi se dnevni izveštaj o prodaji samo finansijski iz restorana a prema podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama Varijanta 3 (programski) Radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima iz restorana a prema automatski preuzetim podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama izveštaj je u formi specifikacije pazara ili u formi maloprodajnog računa restorana artiklima Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po stopama PDV Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po artiklima i iz računarskog programa vezanog za kasu 4.3. Ugostiteljsku uslugu konzumira i plaća kupac - gost Kupac Dnevni izveštaj o prodaji je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo Varijanta 1 (ručno) Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kir Dnevni izveštaj o prodaji se ručno kontira i knjiži Varijanta 2 (programski) Dnevni izveštaj o prodaji se automatski kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kir

38 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 38/39 U NAJPROSTIJOJ VARIJANTI KNJIGOVODSTVA RADI SE SLEDEĆE 1. Nabavka materijala (namirnica i pića) Kod nabavke namirnica i pića radi se, za svaku nabavku za svakog dobavljača, prijemnica, štampa se i šalje se u knjigovodstvo, a knjiži se u magacin materijala da bi se formirao ulaz materijala, jer je ugostitelj u obavezi da vodi magacin materijala magacin namirnica. Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od ) tada nije u obavezi da vodi magacin materijala, već sav nabavljeni materijal može odmah knjižiti na troškove. Magacioner ili Šef restorana u programu uradi prijemnicu materijala i proknjiži je kao ulaz u magacin materijala, pa je štampa i pošalje u knjigovodstvo firme. 2. Prodaja konzumacija (gotovih jela i pića) iz restorana Na kraju dana radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima, štampa se i šalje se u knjigovodstvo, a knjiži se u magacin gotovih proizvoda (restoran) da bi se formirao izlaz gotovih proizvoda, jer je ugostitelj u obavezi da vodi robno knjigovodstvo restorana (to je kod ugostitelja zamena za magacin gotovih proizvoda). Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od ) nije u obavezi da vodi robno knjigovodstvo restorana, ali tada je u obavezi da vodi list dnevnog prometa ugostitelja LDPU, što mu dođe na isto, jer i tu evidenciju mora da vodi po artiklima. Magacioner ili Šef restorana u programu uradi dnevni izveštaj o prodaji (specifikacija prodatih artikala) i proknjiži ga u robno knjigovodstvo restorana, štampa ga i pošalje u knjigovodstvo firme 3. Prijem konzumacija (gotovih jela i pića) u restoran Na kraju dana ili periodično (7 dana rok u kome se moraju proknjižiti sve promene) radi se prijemnica gotovih jela i pića u restoran. Prijemnica se radi na bazi podataka o prodatim konzumacijama uzetim iz dnevnih izveštaja o prodaji po artiklima. Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od ) i ima obavezu vođenja lista dnevnog prometa ugostitelja tada prijem gotovih jela i pića u restoran ne može da radi periodično već mora da ga radi svakodnevno zbog upisa u LDPU. Magacioner ili Šef restorana u programu, a na osnovu dnevnog izveštaja o prodaji (specifikacija prodatih artikala), uradi prijemnicu sa istim tim artiklima i istim tim količinama i proknjiži je u robno knjigovodstvo restorana, štampa je i pošalje u knjigovodstvo firme. 4. Izdavanje materijala (namirnica i pića) u kuhinju Na kraju dana ili periodično (7 dana rok u kome se moraju proknjižiti sve promene) radi se izdatnica materijala iz magacina materijala (magacin namirnica i pića). Izdatnica materijala (ako nema dokumenata trebovanja materijala dobijenih iz kuhinje) može se uraditii:

39 OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 39/39 - Na bazi popisa zaliha u magacinu materijala, gde se od ukupno nabavljene količine (ulaz) odbije količina zaliha utvrđena po popisu (zalihe) i razlika je (izlaz) izdat materijal iz magacina u proizvodnju odnosno u kuhinju restorana. Ovaj izlaz mora se upisati u magacin materijala uz svaki od artikala materijala. - Na bazi receptura i normativa, gde se za svaki prodati artikal (gotovo jelo i piće) a prema recepturi-normativu materijala za taj artikal, formira spisak materijala sa količinama i vrednostima materijala koji je utrošen za ukupnu količinu prodatog artikla (izlaz). Ukupna količina prodatog artikla uzima se iz dnevnog izveštaja o prodaji po artiklima. Ovaj izlaz mora se upisati u magacin materijala uz svaki od artikala materijala. - Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od ) tada nije u obavezi da vodi magacin materijala, već sav nabavljeni materijal može odmah knjižiti na troškove, pa ovde izdavanje iz magacina materijala u kuhinju ne postojia. Magacioner ili Šef restorana u programu, a na osnovu popisa ili na osnovu prodaje i receptura, uradi izdatnicu materijala za sve prodate artikle odnosno gotove proizvode (konzumacije) i proknjiži je u robno knjigovodstvo restorana, štampa je i pošalje u knjigovodstvo firme. REZULTAT Sada će Magacioner ili Šef restorana imati u svom robnom i materijalnom knjigovodstvu preciznu evidenciju o nabavci i utrošku materijala (namirnica i pića) i o prijemu i prodaji konzumacija (gotovih jela i pića), koja je obavezna prema postojećim propisima, a koja je neophodna vlasniku za ispravno praćenje stvarnih troškova i stvarnih prihoda u poslovanju restorana. Sve se ovo može raditi i ručno peške bez ikakvog računarskog programa, ali s obzirom na jako veliki posao, pogotovo kod magacina materijala i evidentiranja nabavke i utroška materijala, a i kod restorana pri evidentiranju prijema i utroška konzumacija (gotovih jela i pića), danas to niko više ne radi ručno.