TURISTH TEL d.d. Zadar FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA PRVO TROMJESEČJE 2019.g. Zadar, travanj, g.

Транскрипт

1 TURISTH TEL d.d. Zadar FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA PRVO TROMJESEČJE 2019.g. Zadar, travanj, g.

2 SADRŽAJ 1. Izvješće Uprave 2. Financijska izvješća -nekonsolidirana 3. Financijska izvješća-konsolidirana 4. Izjava odgovorne osobe za sastavljanje izvještaja

3 1. Izvješće Uprave za prvo tromjesečje 2019.g Osnovni i podaci Sukladno Zakonu o tržištu kapitala Društvo objavljuje tromjesečne/ financijske izvještaje na razini Društva Turisthotel d.d.( dalje Društvo) te na konsolidiranoj razini( dalje :Grupa). Izvještaji se podnose javnosti putem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga/hanfa/, putem internetskih stranica Zagrebačke burze te vlastitih stranica tvrtke/ Grupe, čine društvo Turisthotel, d.d., kao matica te ovisno društvo Plat d.o.o. Plat-Dubrovnik, koje je u cijelosti (100% udio) pod kontrolom Turisthotela, dok nekonsolidirani izvještaji obuhvaćaju samo društvo Turisthotel d.d. Društvo Turisthotel d.d., je dioničko društvo, sa sjedištem u Zadru, Obala kneza Branimira 6. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Zadru. Osnovna djelatnost Društva je pružanje turističko-ugostiteljskih usluga, usluga pranja rublja, te usluga cateringa u zemlji i inozemstvu. Organi društva: Uprava-Direktor: Frane Skoblar Nadzorni odbor: Mate Bilaver- predsjednik, Ante Barić-zamjenik predsjednika, Alerić, član Miljenko Glavna skupšina: Čine je svi dioničari Društva. Revizorska tvrtka: Revicon d.o.o., Zadar Svoju djelatnost Turisthotel d.d., obavlja u turističkom naselju (Holiday Resort) Zaton, u mjestu Zaton, 15 km sjeverno od Zadra, a sastoji se od apartmanskog naselja i kampa. Raspolaže s ukupnim smještajnim kapacitetom za cca osoba. Smještajni kapacitet su sljedeći : 597 apartmana sa ležaja, 1700 smještajnih jedinica (kamp mjesta, kamp kućica, šatora) za cca 5500 osoba. Struktura apartmana prema kategoriji je slijedeća: 437 apartmana s 4 zvjezdice, te 159 sa tri zvjezdice. Praonica rublja u Zadru, kapaciteta pranja 40 tona dnevno, pruža usluge pranja za vlastite potrebe, kao i za razne druge korisnike (hotele, bolnice, fizičke osobe), te praonica Plat, d.o.o. u Dubrovniku, preuzeta u 2016.g., u cilju širenja na Dubrovačko područje.

4 Organizacijska jedinica catering, pored usluga klasičnog cateringa, pruža i usluge kupnje i prodaje robe te usluge iznajmljivanja osoblja. Gradske turstičko- ugostiteljske objekte čine kafe-barovi u gradu Zadru te hostel Forum. Poslovanje Društva je, pretežno, sezonskog karaktera. Turističko naselje Zaton, kao najznačajniji organizacijski dio posluje u razdoblju od početka svibnja do kraja rujna, dok je veći dio i ostalih objekata Društva, kao što su praonice i gradski objekti, koji imaju cjelogodišnje poslovanje, podložni sezonskom poslovanju. Temeljni kapital čini redovnih dionica, nominalne vrijednosti 580 kuna. Društvo je vlasnik vlastitih dionica. U izvještajnom razdoblju, nije bilo kupnje vlastitih dionica. 2. Izvještaj o rezultatima poslovanja Zbog sezonskog karaktera poslovanja, Društvo za prvo tromjesečje kontinuirano ostvareuje gubitak, pa tako i Grupa jer se radi o periodu kada je glavni objekat, turističko naselje Zaton zatvoreno /otvara se krajem travnja /i kada se u njemu rade investicijski i pripremni radovi za sezonu, te troškovi prevladavaju nad prihodima, rezultat čega je gubitak. Ostali objekti koji rade preko cijele godine, tkdj., su, izrazito, ovisni o sezoni te izvan nje imaju smanjene poslovne aktivnosti, koje su nedovoljne za pokriće troškova. Tako, ukupni prihodi Grupe za prvi kvartal iznose 11,005 mil kn, manji su za 1,5%, dok s druge strane ukupni rashodi iznose 36,547 milijuna kuna i veći su za 15,3%, rezultat čega je gubitak u iznosu od 25,542 milijuna kuna, veći za 24,5%. Konsolidirani izvještaj Grupe Turisthotel čine društvo Turisthotel d.d. i kontrolirano društvo Plat d.o.o. Prihodi društva Turisthotela su 10, 773 mil kn, gotovo, isti kao I prethodne godine, rashodi iznose 34,147 mil kn i veći su za 12,5%, gubitak je23,374 mil kn, veći je za 19,3%. Praonica Plat je ostvarila prihode od 424 tis kn te gubitak od 2,168 mil kn. Investicijski ciklus koji je započeo krajem 2017.godine, najvećim dijelom je završen u godini, dok su za ovu godinu preostala u manjem iznosu od cca 18 mil kuna. Najveći dio ovih ulaganja odnosi se na novi sanitani čvor u kampu, koji se gradi na mjestu starog koji je srušen. Nabavit će se i 20 novih kampa kućica, ali će se dio starih -8 ostaviti za smještaj radnika, tako da će se kapacitet povećati za 12 / ukupno 374 /. Ostala ulaganja odnose se na uređenje, infrastrukture i okoliša naselja, dotrajalnih osnovnih sredstava, manju rekonstrukciju glavnog restorana- self-servisa u TN Zaton. Krajem veljače zbog vremenske nepogoden, velike bure došlo je do značajnijeg uništenja borove šume u naselju, manjeg oštećenja objekata te se veliki dio kod pripreme sezone usmjerijo na otklanjnje ovih šteta, pa će dio ovogodišnjih ulaganja odnsiti se i na saniranje ovih šteta., kako bi bilo spremno do početka sezone.

5 Obzirom na iznos investiranja u protekle dvije godine, koji je iznosio cca 37 mil eur-a, ove godine smo malo usporiti s daljnjim većim investicijama, obzirom na probleme koji su se općenito pojavili protekle godine, kao što su problemi s izvođačima, zbog nedsotatka radne snage, što znatno poskupljuje gradnju, a i činjenicu da je tempo rasta u turizam, malo, usporio zbog povratka konkurentnih zemalja na turističko tržište, problemi s radnom i skupom radnom snagom i drugo, što nameće veća promišljanja prilikom svakog ulaganja, a sve u cilju postizanja ekonomske opravdanosti investiranja. Društvo je izloženo riziku promjene tečaja Eur-a, jer veći dio poslovanja Društva vezano je za stranu valutu, Eur-o, tako da bi njegova promjena mogla utjecati na rezultate poslovanja Društva. 3. Financijski izvještaji - nekonsolidirani Bilanca, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o novčanom tijeku, Izvještaj o promjenama kapitala 4. Financijski izvještaji - konsolidirani Bilanca, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o novčanom tijeku, Izvještaj o promjenama kapitala

6 Prilog 1. OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE 1 2 Razdoblje izvještavanja: do Godina: Kvartal: 1 Tromjesečni financijski izvještaji Oznaka matične države Matični broj (MB): HR članice izdavatelja: Matični broj subjekta (MBS): Osobni identifikacijski broj (OIB): LEI: H0AHRTBFJ603 Šifra ustanove: Tvrtka izdavatelja: TURISTHOTEL DD Poštanski broj i mjesto: ZADAR Ulica i kućni broj: OBALA KNEZA BRANIMIRA 6 Adresa e-pošte: uprava@turisthotel.com.hr Internet adresa: Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): 355 Konsolidirani izvještaj: KN (KN-nije konsolidirano/kd-konsolidirano) KN KD Revidirano: RN (RN-nije revidirano/rd-revidirano) RN RD Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjedište: MB: Knjigovodstveni servis: (Da/Ne) Osoba za kontakt: RADONIĆ ANA (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: (tvrtka knjigovodstvenog servisa) Da Ne Adresa e-pošte: uprava@turisthotel.com.hr Revizorsko društvo: (tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor: (ime i prezime)

7 Obveznik: TURISTHOTEL DD Naziv pozicije BILANCA stanje na dan AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine u kunama Na izvještajni datum tekućeg razdoblja A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP ) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava Goodwill Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine Nematerijalna imovina u pripremi Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna imovina Biološka imovina Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela Ostala dugotrajna financijska imovina 030 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) Potraživanja od poduzetnika unutar grupe Potraživanja od društava povezanih Potraživanja od kupaca Ostala potraživanja 035 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP ) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) Sirovine i materijal Proizvodnja u tijeku Gotovi proizvodi Trgovačka roba Predujmovi za zalihe Dugotrajna imovina namijenjena prodaji Biološka imovina 045 II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) Potraživanja od poduzetnika unutar grupe Potraživanja od društava povezanih Potraživanja od kupaca Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika Potraživanja od države i drugih institucija Ostala potraživanja 052 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)

8 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično Ostala financijska imovina 062 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (AOP ) F) IZVANBILANČNI ZAPISI PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do ) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (AOP ) Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve 075 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP ) Zadržana dobit Preneseni gubitak 083 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP ) Dobit poslovne godine Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze Rezerviranja za porezne obveze Rezerviranja za započete sudske sporove Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) Obveze prema poduzetnicima unutar grupe Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe Obveze prema društvima povezanim 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze po vrijednosnim papirima Ostale dugoročne obveze Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) Obveze prema poduzetnicima unutar grupe Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe Obveze prema društvima povezanim

9 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze po vrijednosnim papirima Obveze prema zaposlenicima Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja Obveze s osnove udjela u rezultatu Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA (AOP ) G) IZVANBILANČNI ZAPISI

10 Obveznik: TURISTHOTEL DD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju do u kunama Naziv pozicije Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje Kumulativ Tromjesečje Kumulativ Tromjesečje I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe Prihodi od prodaje (izvan grupe) Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) II. POSLOVNI RASHODI (AOP ) Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe 135 c) Ostali vanjski troškovi Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće Amortizacija Ostali troškovi Vrijednosna usklađenja (AOP ) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 144 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine Rezerviranja (AOP 147 do 152) a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 147 b) Rezerviranja za porezne obveze 148 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 149 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 150 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 151 f) Druga rezerviranja Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe AOP oznaka Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova Ostali prihodi s osnove kamata Tečajne razlike i ostali financijski prihodi Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe Rashodi s osnove kamata i slični rashodi Tečajne razlike i drugi rashodi Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 174 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 175 VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA IX. UKUPNI PRIHODI (AOP ) X. UKUPNI RASHODI (AOP ) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) Dobit prije oporezivanja (AOP ) Gubitak prije oporezivanja (AOP ) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Dobit razdoblja (AOP ) Gubitak razdoblja (AOP ) PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 188 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 189

11 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP ) Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP ) 191 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) Dobit prije oporezivanja (AOP 192) Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) XVII. POREZ NA DOBIT (AOP ) XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Dobit razdoblja (AOP ) Gubitak razdoblja (AOP ) 198 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 201 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 202 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211) 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja Ostale nevlasničke promjene kapitala 211 III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP ) V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 217

12 Obveznik: TURISTHOTEL DD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju do Naziv pozicije AOP Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje oznaka u kunama Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i c) Dobici nematerijalne i gubici od imovine prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno 004 usklađenje 005 financijske imovine d) Prihodi od kamata i dividendi 006 e) Rashodi od kamata 007 f) Rezerviranja 008 g) Tečajne razlike (nerealizirane) 009 h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP ) Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP ) Novčani izdaci za kamate Plaćeni porez na dobit 019 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata Novčani primici od kamata Novčani primici od dividendi Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP ) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata Novčani izdaci za isplatu dividendi Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP ) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 047 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP ) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP )

13 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda u razdoblju.. do.. Obveznik: Naziv pozicije Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti Novčani primici od kupaca Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta Novčani primici s osnove povrata poreza Novčani izdaci dobavljačima Novčani izdaci za zaposlene Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta Ostali novčani primici i izdaci 008 I. Novac iz poslovanja (AOP 001 do 008) 9. Novčani izdaci za kamate Plaćeni porez na dobit 011 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 009 do 011) Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata Novčani primici od kamata Novčani primici od dividendi Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 018 II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 013 do 018) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 024 III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 020 do 024) AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP ) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 027 do 030) Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi Novčani izdaci za financijski najam

14 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 036 V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 032 do 036) C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP ) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 039 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP ) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 041 F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP )

15 u kunama Tekuće razdoblje

16

17 Prethodno razdoblje IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od do u kunama Opis pozicije AOP oznaka Temeljni (upisani) kapital Vlastite dionice i Rezerve za vlastite Kapitalne rezerve Zakonske rezerve udjeli (odbitna Statutarne rezerve Ostale rezerve dionice stavka) Raspodjeljivo imateljima kapitala matice 16 (3 do (16+17) + 8 do 15) 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine Promjene računovodstvenih politika Ispravak pogreški Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) Dobit/gubitak razdoblja Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Revalorizacijske rezerve Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice Manjinski (nekontrolirajući) interes Ukupno kapital i rezerve 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja Ostale nevlasničke promjene kapitala Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe Otkup vlastitih dionica/udjela Isplata udjela u dobiti/dividende Ostale raspodjele vlasnicima Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine ( do 22) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine Promjene računovodstvenih politika Ispravak pogreški Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29) Dobit/gubitak razdoblja Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja Ostale nevlasničke promjene kapitala Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) 16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti 17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe

18 18. Otkup vlastitih dionica/udjela Isplata udjela u dobiti/dividende Ostale raspodjele vlasnicima Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP do 48) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP ) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)

19 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (sastavljaju se za tromjesečna izvještajna razdoblja) Naziv izdavatelja: OIB: Izvještajno razdoblje: Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna izvještajna razdoblja uključuju: a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za tromjesečno izvještajno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem godišnjem financijskom izvještaju, b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim godišnjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za tromjesečno izvještajno razdoblje, c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za tromjesečno izvještajno razdoblje kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene, d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode.

20 Prilog 1. OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE Razdoblje izvještavanja: do Godina: 2019 Kvartal: 1 Tromjesečni financijski izvještaji Oznaka matične države Matični broj (MB): HR članice izdavatelja: Matični broj subjekta (MBS): Osobni identifikacijski broj (OIB): LEI: H0AHRTBFJ603 Šifra ustanove: Tvrtka izdavatelja: TURISTHOTEL DD Poštanski broj i mjesto: ZADAR Ulica i kućni broj: OBALA KNEZA BRANIMIRA 6 Adresa e-pošte: uprava@turisthotel.com.hr Internet adresa: Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): 398 Konsolidirani izvještaj: KD (KN-nije konsolidirano/kd-konsolidirano) KN KD Revidirano: RN (RN-nije revidirano/rd-revidirano) RN RD Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjedište: MB: PRAONICA PLAT D.O.O. MLINI Knjigovodstveni servis: (Da/Ne) Osoba za kontakt: RADONIĆ ANA (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: (tvrtka knjigovodstvenog servisa) Da Ne Adresa e-pošte: uprava@turisthotel.com.hr Revizorsko društvo: (tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor: (ime i prezime)

21

22 Obveznik: TURISTHOTEL DD Naziv pozicije BILANCA stanje na dan AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine u kunama Na izvještajni datum tekućeg razdoblja A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP ) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava Goodwill Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine Nematerijalna imovina u pripremi Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna imovina Biološka imovina Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela Ostala dugotrajna financijska imovina 030 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) Potraživanja od poduzetnika unutar grupe Potraživanja od društava povezanih Potraživanja od kupaca Ostala potraživanja 035 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP ) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) Sirovine i materijal Proizvodnja u tijeku Gotovi proizvodi Trgovačka roba Predujmovi za zalihe Dugotrajna imovina namijenjena prodaji Biološka imovina 045 II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) Potraživanja od poduzetnika unutar grupe Potraživanja od društava povezanih Potraživanja od kupaca Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika Potraživanja od države i drugih institucija Ostala potraživanja 052 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih

23 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično Ostala financijska imovina 062 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (AOP ) F) IZVANBILANČNI ZAPISI PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do ) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (AOP ) Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve 075 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP ) Zadržana dobit Preneseni gubitak 083 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP ) Dobit poslovne godine Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze Rezerviranja za porezne obveze Rezerviranja za započete sudske sporove Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) Obveze prema poduzetnicima unutar grupe Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe Obveze prema društvima povezanim 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze po vrijednosnim papirima Ostale dugoročne obveze Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) Obveze prema poduzetnicima unutar grupe Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe Obveze prema društvima povezanim 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze po vrijednosnim papirima Obveze prema zaposlenicima Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja Obveze s osnove udjela u rezultatu Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA (AOP ) G) IZVANBILANČNI ZAPISI

24 Obveznik: TURISTHOTEL DD Naziv pozicije RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju do AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje u kunama Kumulativ Tromjesečje Kumulativ Tromjesečje I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe Prihodi od prodaje (izvan grupe) Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) II. POSLOVNI RASHODI (AOP ) Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe 135 c) Ostali vanjski troškovi Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće Amortizacija Ostali troškovi Vrijednosna usklađenja (AOP ) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 144 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine Rezerviranja (AOP 147 do 152) a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 147 b) Rezerviranja za porezne obveze 148 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 149 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 150 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 151 f) Druga rezerviranja Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova Ostali prihodi s osnove kamata Tečajne razlike i ostali financijski prihodi Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe Rashodi s osnove kamata i slični rashodi Tečajne razlike i drugi rashodi Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 173 VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 174 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 175 VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA IX. UKUPNI PRIHODI (AOP ) X. UKUPNI RASHODI (AOP ) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) Dobit prije oporezivanja (AOP ) Gubitak prije oporezivanja (AOP ) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Dobit razdoblja (AOP ) Gubitak razdoblja (AOP ) PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 188 XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP ) Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP ) 191 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) Dobit prije oporezivanja (AOP 192) Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) XVII. POREZ NA DOBIT (AOP ) XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Dobit razdoblja (AOP ) Gubitak razdoblja (AOP ) 198 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 201 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211) Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 206

25 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja Ostale nevlasničke promjene kapitala 211 III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA 212 IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP ) V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 217

26 Obveznik: TURISTHOTEL DD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju do AOP Naziv pozicije Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje oznaka u kunama Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i c) Dobici nematerijalne i gubici od imovine prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno 004 usklađenje 005 financijske imovine d) Prihodi od kamata i dividendi 006 e) Rashodi od kamata 007 f) Rezerviranja 008 g) Tečajne razlike (nerealizirane) 009 h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP ) Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP ) Novčani izdaci za kamate Plaćeni porez na dobit 019 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata Novčani primici od kamata Novčani primici od dividendi Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP ) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata Novčani izdaci za isplatu dividendi Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP ) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 047 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP ) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP )