GFI-POD xls.xls

Транскрипт

1 Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj subjekta (MBS): Osobni identifikacijski broj (OIB): Tvrtka izdavatelja: KOKA PERADARSKO PREHRAMBENA INDUSTRIJA DIONIČKO DRUŠTVO VARAŽDIN Poštanski broj i mjesto: VARAŽDIN Ulica i kućni broj: JALKOVEČKA bb Adresa e-pošte: info@koka.hr Internet adresa: Šifra i naziv općine/grada: 472 VARAŽDIN Šifra i naziv županije: Konsolidirani izvještaj: 5 VARAŽDINSKA Broj zaposlenih: (krajem godine) NE Šifra NKD-a: 0147 Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB: Knjigovodstveni servis: Osoba za kontakt: Marija Dragičević (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: Telefaks: Adresa e-pošte: marija.dragicevic@koka.hr Prezime i ime: DRAGUTIN DRK dipl.oec STJEPAN SABLJAK dipl. ing. (osoba ovlaštene za zastupanje) Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka u PDF formatu M.P. (potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

2 Obveznik: KOKA D.D. VARAŽDIN BILANCA stanje na dan Naziv pozicije 1 AOP oznaka Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA ( ) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA ( ) I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA ( ) F) IZVANBILANČNI ZAPISI

3 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE ( ) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI ( ) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK ( ) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE ( ) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VII. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA ( ) G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

4 RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju do Obveznik: KOKA D.D. VARAŽDIN Naziv pozicije I. POSLOVNI PRIHODI ( ) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI ( ) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklađivanje ( ) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI IX. UKUPNI PRIHODI ( ) X. UKUPNI RASHODI ( ) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA ( ) 1. Dobit prije oporezivanja ( ) 2. Gubitak prije oporezivanja ( ) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) 1. Dobit razdoblja ( ) 2. Gubitak razdoblja ( ) 1 AOP oznaka Prethodna godina Tekuća godina

5 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom interesu IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom interesu

6 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju do Obveznik: KOKA D.D. VARAŽDIN Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI ( ) A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI ( ) NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI ( ) B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI ( ) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI ( ) C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI ( ) Ukupno povećanje novčanog tijeka ( ) Ukupno smanjenje novčanog tijeka ( ) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja AOP oznaka Prethodna godina Tekuća godina

7 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda u razdoblju... do... Obveznik: Naziv pozicije NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od kupaca 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 4. Novčani primici s osnove povrata poreza 5. Ostali novčani primici I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005) 1. Novčani izdaci dobavljačima 2. Novčani izdaci za zaposlene 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 4. Novčani izdaci za kamate 5. Novčani izdaci za poreze 6. Ostali novčani izdaci II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012) A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata* 4. Novčani primici od dividendi* 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024) B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036) C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH Ukupno povećanje novčanog tijeka ( ) Ukupno smanjenje novčanog tijeka ( ) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja * Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A) 1 AOP oznaka Prethodna godina Tekuća godina

8 za razdoblje od do Naziv pozicije 1 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 13. Zaštita novčanog tijeka 14. Promjene računovodstvenih politika 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 17 b. Pripisano manjinskom interesu IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA AOP oznaka Prethodna godina Tekuća godina Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

9 d.d VARAŽDIN, Jalkovečka bb Na temelju članka 407. do 410. Zakona o tržištu kapitala ( Narodne novine 88/08 i 146/08 ) KOKA d.d. daje slijedeću IZJAVU O ODGOVORNOSTI Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske. Financijski izvještaji za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca godine daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultate njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjenim računovodstvenim standardima.

10 d.d. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA Godinu 1. OSNOVNI PODACI O DJELATNOSTI DRUŠTVA Peradarsko prehrambena industrija KOKA d.d. iz Varaždina, Jalkovečka bb, registrirana je kod Trgovačkog suda u Varaždinu, pod MBS: Društvo u svojoj registraciji obuhvaća čitav niz djelatnosti a osnovna poslovna aktivnost Koke d.d. obuhvaća: - proizvodnju mesa i mesnih prerađevina, - proizvodnju stočne hrane, - proizvodnju peradi i jaja. Sporednu djelatnost čini trgovina na veliko i malo prehrambenim i neprehrambenim proizvodima. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 2.1 Osnove sastavljanja Društvo je sastavilo ove financijske izvještaje u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) te u skladu s hrvatskim zakonskim propisima. 2.2 Osnovne računovodstvene politike a) Priznavanje prihoda Prihodi se sastoje od prihoda ostvarenih prodajom vlastitih proizvoda : jaja, pilića, pilećeg mesa, mesnih prerađevina te prihoda ostvarenih prodajom trgovačke robe. Prihodi su iskazani po fakturiranoj vrijednosti, umanjenoj za porez na dodanu vrijednost, popuste i rabate. Evidentirani prihodi čija je naplata neizvjesna procjenjuju se i ispravljaju najviše do iznosa koji su dopustivi u skladu s važećim poreznim propisima. b) Priznavanje rashoda Poslovni rashodi sadrže proizvodne troškove sadržane u realiziranim proizvodima i uslugama koji predstavljaju troškove nabave nastale u odnosu na fakturirane prihode od prodaje. U iste su uključeni troškovi sirovina i repromaterijala, energenata, proizvodnog rada i usluga, amortizacija i drugi proizvodni troškovi sadržani u realiziranim proizvodima i uslugama. Poslovni rashodi također obuhvaćaju nabavnu vrijednost prodane robe, vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine te neproizvodne opće troškove. c) Financijski prihodi Financijski prihodi sastoje se od kamata i pozitivnih tečajnih razlika. Prihodi od kamata obračunavaju se temeljem ugovora ili zakonskih propisa, po osnovi nepravovremene naplate s osnova prodaje te s osnova depozita. d) Financijski rashodi Financijski rashodi sadrže kamate nastale po osnovi obveza, negativne tečajne razlike i ostale financijske troškove. e) Materijalna i nematerijalna imovina

11 Materijalna i nematerijalna imovina evidentirana je po nabavnim vrijednostima, a bilancira se po knjigovodstvenoj vrijednosti (nabavna vrijednost umanjena za kumuliranu amortizaciju). f) Umanjenje vrijednosti imovine Na dan bilanciranja vrši se provjera knjigovodstvene vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine s ciljem utvrđivanja mogućnosti da je došlo do umanjenja vrijednosti iste. Imovina koja se amortizira provjerava se zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. g) Amortizacija Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine obračunava se pojedinačno za svako sredstvo. Godišnji otpis nematerijalne i materijalne imovine obračunava se prema porezno priznatim stopama. Nematerijalna imovina amortizira se kao i materijalna po porezno dopustivim stopama za pojedine oblike ove imovine. h) Zalihe Zalihe sirovina i materijala iskazuju se po nabavnim cijenama. Nabava sirovina i materijala evidentira se po stvarnim troškovima nabave a utrošak po prosječno ponderiranim cijenama. Vrijednost proizvodnje i gotovih proizvoda uključuje sve troškove kupnje i troškove konverzje te druge troškove troškove nastale u procesu dovođenja zaliha na njihovu sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje (trošak materijala, izravnog rada,odgovarajući dio općih varijabilnih troškova i fiksnih općih troškova temeljem normalnog kapaciteta proizvodnje). Sitan inventar otpisuje se 100% kod stavljanja u upotrebu. Kod prodaje zaliha njihov knjigovodstveni iznos vrijednosti priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem se priznaje i s njima povezan prihod. i) Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca iskazana su u visini neto fakturirane vrijednosti korigirane za vrijednosno usklađenje dospjelih i rizičnih potraživanja. j) Potraživanja i obveze iz odnosa s povezanim društvima Potraživanja iz odnosa s povezanim društvima uključuju potraživanja za isporučene proizvode i usluge povezanim društvima grupe " Vindija ", a obveze su obveze za primljene proizvode i usluge od istih društava. Ova se potraživanja i obveze mjere i iskazuju po fer vrijednosti odnosno prema iznosu izvornog računa. k) Novac u banci i blagajni Novac i novčani ekvivalenti iskazani u bilanci i novčanom tijeku obuhvaćaju gotovinu na računima i u blagajni. l) Razgraničene stavke troškova i prihoda Razgraničeni troškovi i prihodi predstavljaju iznose za koje je, temeljem vremenske osnove, odgođeno uključivanje u račun dobiti i gubitka, ili nisu ispunjeni uvjeti za nadoknadu ili priznavanje istih. m) Porezi i doprinosi Porezi i doprinosi i druge zakonske obveze obračunavaju se prema propisima Republike Hrvatske. Temelj obračunima predstavljaju realizacija roba i usluga, isplaćene plaće i dobit.

12 Iznos ukupnog poreznog rashoda iskazuje se kao tekući porez razdoblja. 3. POSLOVNI PRIHODI I. PRIHODI OD PRODAJE: , ,63 94,54 Prihodi od prodaje u zemlji , ,25 93,35 Prihodi od prodaje u inozemstvu , ,38 100,95 II. OSTALI POSLOVNI PRIHODI: , ,03 68,55 Prihodi od kompenzacija, subvencija i dotacija , , ,71 Prihodi po osnovu otpisa obveza iz ranijih god. 0,00 Viškovi , ,52 33,99 Naplaćena otpisana potraživanja ,53 0,00 Prihodi iz proteklih godina , ,99 60,11 Ostali poslovni prihodi , ,03 84,73 UKUPNO POSLOVNI PRIHODI I+II , ,66 94,27 4. POVEĆANJE-SMANJENJE VRIJEDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENE PROIZVODNJE I GOTOVIH PROIZVODA Povećanje-smanjenje vrijednosti zaliha , ,50 31,11 5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA Utrošene sirovine i materijal , ,25 92,85 Utrošena energija , ,44 91,76 Utrošeni rezervni dijelovi , ,28 94,89 Utrošena ambalaža , ,39 94,69 Utrošeni sitni inventar , ,22 103, , ,58 92,95 6. TROŠKOVI PRODANE ROBE Troškovi prodane robe , ,08 97,53 7. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI Prijevozne usluge , ,18 96,48 PTT i telefonski troškovi , ,60 84,17 Vanjske usluge na izradi proizvoda , ,87 97,31 Usluge održavanja , ,53 66,44 Troškovi sajmova , ,82 175,35 Usluge zakupa , ,77 108,28 Troškovi usluga prodaje , ,90 92,97 Ostale intelektualne usluge , ,92 108,12 Komunalne usluge , ,66 100,98 Ostali vanjski troškovi usluga , ,81 102, , ,06 95,45 8. TROŠKOVI OSOBLJA Troškovi osoblja uključuju plaće i naknade zaposlenima te poreze i doprinose iz i na plaće. U 2014 troškovi osoblja iznose ,47 kuna a u godini ti su troškovi iznosili ,02 kuna. Broj zaposlenih na dan je bio 1665 dok je taj broj Bio 1615 djelatnika. 9. AMORTIZACIJA Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obavlja se pojedinačno za svako sredstvo. Ukupno obračunata amortizacija za godinu iznosi ,18 kuna dok je u godini bila

13 obračunata u ukupnom iznosu od ,97 kuna. 10. OSTALI TROŠKOVI Troškovi reklame i propagande , ,27 82,41 Naknade troškova radnicima , ,17 100,63 Troškovi liječničkih pregleda , ,21 96,14 Reprezentacija , ,11 89,01 Premije osiguranja , ,08 48,46 Doprinosi koji ne zavise od posl. rezultata , ,12 122,00 Bankarske usluge i troškovi platnog prometa , ,76 108,81 Takse i članarine , ,27 107,26 Ostali troškovi , ,20 84, , ,19 93, OSTALI POSLOVNI RASHODI Ostali poslovni rashodi , ,68 84, , ,68 84, FINANCIJSKI PRIHODI Prihodi od kamata s nepov. poduzećima , ,91 55,26 Pozitivne tečajne razlike , ,08 55, , ,99 55, FINANCIJSKI RASHODI Rashodi od kamata s nepov. poduzetnicima , ,37 91,36 Negativne tečajne razlike , ,37 54, , ,74 80, POREZ NA DOBIT Dobit prije oporezivanja , ,83 107,74 Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu , ,50 81,68 Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu ,53 OPOREZIVA OSNOVICA , ,33 102,91 POREZNA STOPA 20% 20% POREZNA OBVEZA , ,67 102, MATERIJALNA IMOVINA Zemljišta , ,59 100,06 Građevinski objekti , ,32 109,71 Postrojenja i oprema , ,13 201,67 Materijalna imovina u pripremi , ,65 64,49 Predujmovi za materijalna sredstva , ,52 114,55 Ostala materijalna imovina , ,15 119, , ,36 103,94

14 16. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Ulaganja u povezana poduzeća , ,50 100,00 Dani depoziti i slično , ,94 100,00 Dani zajmovi povezanim poduzećima 0,00 0, , ,44 100,00 Ulaganja u povezana društva odnosi se na ulaganje u društvo Vindija d.o.o. Sarajevo s visinom udjela 50%. 17. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA Dugoročna potraživanja , ,41 94, , ,41 94, ZALIHE Zalihe sirovina i materijala , ,28 77,49 Proizvodnja u tijeku , ,00 88,05 Gotovi proizvodi , ,54 127,81 Trgovačka roba 375, ,71 31,75 Predujmovi za zalihe , ,81 89, , ,34 86, KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Potraživanja od povezanih poduzeća /19.1/ , ,04 93,40 Potraživanja od kupaca /19.2/ , ,88 165,68 Potraživanja od zaposlenika i čl. poduzetnika , ,38 71,87 Potraživanja od države i dr. institucija , ,52 52,89 Ostala potraživanja , ,90 256, , ,72 93, Potraživanja od povezanih poduzeća obuhvaćaju potraživanja s osnova prometa roba i usluga s trgovačkim društvima unutar GRUPE-VINDIJA Potraživanja od kupaca Potraživanje od kupaca u zemlji , ,99 51,83 Potraživanje od kupaca u inozemstvu , ,72 168,16 UKUPNO , ,71 154,24 Ispravak potraživanja , ,83 100,00

15 UKUPNO POTRAŽIVANJE , ,88 165, KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dani zajmovi, depoziti i slično , ,61 76, , ,61 76,23 Kratkotrajnu financijsku imovinu čine depoziti sredstava kod banaka. 21. NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI Novac na žiro-računu , ,28 9,95 Novac u blagajni - kune , ,87 92,43 Devizni žiro račun* , ,21 151,64 Novac u blagajni deviznoj 8.705, ,51 228, , ,87 41,86 *Sredstva na deviznom računu i u blagajni svedeni su po tečaju HNB na dan godine. 22. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA Plaćene naknade za osiguranje kredita FMC , ,56 36, , ,56 36, KAPITAL I REZERVE Temeljni (dionički ) kapital , ,00 100,00 Zakonske rezerve /23.1/ , ,00 100,00 Ostale rezerve /23.1/ , ,23 99,92 Revalorizacijske rezerve /23.1/ , ,72 84,96 Zadržana dobit /23.2/ , ,91 101,10 Dobit tekuće godine /23.2/ , ,16 109, , ,02 100, REZERVE Zakonske rezerve* Ostale rezerve Revalorizacijs ke rezerve Stanje 1.siječnja , , ,71 Povećanje 0 0 Smanjenje , ,99 Stanje 31. prosinca , , ,72 Povećanje Smanjenje , ,99 Stanje 31. prosinca , , ,73 * Zakonske pričuve koje se u skladu sa ZTD formiraju od minimalno 5% tekuće dobiti dok ne dosegnu razinu 5% temeljnog kapitala, tu su razinu dosegle godine nakon čega više nije vršeno izdvajanje iz tekuće dobiti za ove namjene ZADRŽANA DOBIT I DOBIT POSLOVNE GODINE Zadržana dobit Dobit poslovne godine Stanje 1.siječnja , ,94 * Povećanje , ,16 Smanjenje 0, ,94 * Stanje 31. prosinca , ,16 Povećanje , ,86 Smanjenje ,16 Stanje 31. prosinca , ,86

16 24. DUGOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama , ,35 24,92 Obveze prema dobavljačima 0, ,25 0,00 Obveze prema povezanim poduzetnicima ,74 0,00 Ostale dugoročne obveze , ,38 94, , ,98 31, KRATKOROČNE OBVEZE Obveze prema povezanim poduzetnicima , ,03 72,54 Obveze prema bankama i dr. finan. Institucija , ,37 121,35 Obveze za predujmove 0,00 #DIJ/0! Obveze prema dobavljačima /25.1/ , ,97 93,57 Obveze prema zaposlenicima /25.2/ , ,11 102,17 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja , ,10 109,76 Obveze s osnova udjela u rezultatu , ,95 100,00 Ostale kratkoročne obveze , ,59 24, , ,12 98, OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA Obveze prema dobavljačima u zemlji , ,65 92,49 Obveze prema ino dobavljačima , ,98 98,62 Ostalo , ,34 47, , ,97 93, OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27