KJKP ''SARAJEVOGAS'' D.O.O. SARAJEVO FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2019. GODINE I IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
S A D R Ž A J Strana Odgovornost za finansijske izvještaje 1 Izvještaj nezavisnog revizora 2-5 Bilans uspjeha 6 Bilans stanja 7 Izvještaj o novčanim tokovima 8 Izvještaj o promjenama kapitala 9 10-36
ODGOVORNOST ZA FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE Uprava je odgovorna da osigura da su finansijski izvještaji KJKP SARAJEVOGAS'' d.o.o. Sarajevo pripremljeni za svaku finansijsku godinu u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Preduzeću, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeni period. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Preduzeće u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju finansijskih izvještaja. Pri izradi finansijskih izvještaja, odgovornosti Uprave obuhvataju sljedeće: odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena; postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u finansijskim izvještajima; sastavljanje finansijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Preduzeće nastaviti poslovanje nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom tačnošću prikazuju finansijski položaj Preduzeća. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da finansijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Preduzeća, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prevare i drugih nepravilnosti. Odobrio i potpisao u ime Uprave Samir Pajević, v.d. direktor Ul. Trg Fadile Odžaković Žute broj 4, Sarajevo 71000 Sarajevo-Novo Sarajevo Bosna i Hercegovina 1
RE-CONTROLING d.o.o. Zenica Ul. Branislava Nušića broj 7 72000 Zenica Telefon i e-mail: +387 32 833 805 info@recontroling.ba Osnivačima Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja KJKP SARAJEVOGAS'' d.o.o. Sarajevo (u daljnjem tekstu Preduzeće''), koji se sastoje od bilansa stanja na dan 31. decembar 2019. godine, bilansa uspjeha, izvještaja o promjenama u kapitalu i novčanim tokovima za godinu koja završava na taj dan, te sažetka značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih informacija. Po našem mišljenju, finansijski izvještaji prikazuju objektivno i fer, u svim materijalno značajnim stavkama, finansijski položaj Preduzeća na dan 31. decembra 2019. godine, te rezultate njegovog poslovanja i njegove novčane tokove za godinu koja je tada završila, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Osnova za mišljenje Obavili smo reviziju u skladu sa Međunarodnim revizorskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u paragrafu o revizorovim odgovornostima za reviziju finansijskih izvještaja. Nezavisni smo od Preduzeća u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Uvjereni smo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja. Ostale informacije Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnji izvještaj, ali ne uključuju godišnje finansijske izvještaje i naš revizorski izvještaj. Naše mišljenje o finansijskim izvještajima ne obuhvata ostale informacije, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi sa našom revizijom finansijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno protivrječne finansijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji. Ako, na osnovu posla koji smo obavili, zaključimo da postoji značajan pogrešan prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtjeva da objavimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za objaviti. Značajna neizvjesnost u vezi sa vremenski neograničenim poslovanjem Uprava nije utvrdila postojanje materijalno značajne neizvjesnosti koja može dovesti u pitanje vremensku neograničenost poslovanja Preduzeća. Na osnovu naše revizije finansijskih izvještaja, također nismo utvrdili postojanje takve materijalno značajne neizvjesnosti. Međutim, ni Uprava ni revizor ne mogu garantovati vremensku neograničenost poslovanja Preduzeća. 2
RE-CONTROLING d.o.o. Zenica Ul. Branislava Nušića broj 7 72000 Zenica Telefon i e-mail: +387 32 833 805 info@recontroling.ba Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih finansijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih finansijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. a) Materijalna stalna sredstva Materijalna stalna sredstva u ukupno poslovnoj aktivi učestvuju sa 28,91%. Prosječna otpisanost materijalnih stalnih sredstava koja se amortizuju u Preduzeću iznosi 81,17% ima trend rasta, što ukazuje na neminovnost značajnih i intenzivnijih ulaganja u skorijoj budućnosti. Detaljno smo testirali korisni vijek trajanja materijalne imovine i nismo utvrdili značajna odstupanja od procjene Uprave. Utvrdili smo da u sadašnjoj vrijednosti materijalnih stalnih sredstava koja se amortizuju 53,44% učestvuju donirana sredstva za koje se prihod od donacija sučeljava sa obračunatom amortizacijom za navedena sredstva. b) Reprogram potraživanja sa KJKP ''Toplane-Sarajevo'' d.o.o. Sarajevo Ukupna potraživanja prema KJKP Toplane-Sarajevo d.o.o Sarajevo iznose 54,04% ukupne poslovne aktive Preduzeća. U 2019. godini, Toplane-Sarajevo kao najznačajniji kupac su redovno izmirivale svoje tekuće obaveze, kao i obaveze po osnovu Ugovora o reprogramu duga (broj za Toplane-Sarajevo: 03-08-04-942/17 i broj za Sarajevogas: 48/17, notarski obrađena isprava broj: OPU-IP: 164/2017), koji je 28.02.2017. godine zaključen između Sarajevogasa i Toplane-Sarajevo. Godišnji anuitet u iznosu od 1.200.000 KM. Preduzeće je naplatilo godišnji anuitet za 2019. godinu, te iznos od 1.200.000 KM (Bilješka 6.5) u skladu sa Protokolom od 18.01.2019. godine. Protokolom od 21.02.2020. godine (Bilješka 17) Toplane-Sarajevo su se obavezala da u 2020. godini izvrše uplatu u iznosu od 1.350.000 KM od čega su do 13. maja 2020. godine izvršili uplatu u iznosu od 900.000 KM. c) Reprogram obaveza sa BH-GAS' d.o.o. Sarajevo Ukupne obaveze preme ''BH-Gas d.o.o. iznose 80,55% ukupnih dugoročnih i kratkoročnih obaveze Preduzeća. U 2019. godini, Preduzeće je redovno izmirivalo tekuće obaveze prema glavnom dobavljaču BH-Gasu d.o.o. Sarajevo. Potpisani Ugovor o reprogramu duga između Sarajevogasa i BH-Gasa (broj: OPU-IP- 483/2018) zaključen 30.06.2018. godine, po kojem je ukupan dug Sarajevogasa prema BH- Gasu na dan zaključenja reprograma iznosio 52.000.000 KM, reprogramiran je na 15 godina na način da prvih 14 godina rata iznosi 1.200.000 KM, dok 15 rata iznosi preostalih 35.200.000 KM koja će se izmiriti na način utvrđen posebnim ugovorom o reprogramu koji će ugovorene strane zaključiti najkasnije do 01.12.2032. godine. Preduzeće je do sad ispoštovalo preuzete obaveze po Reprogramu. Preduzeće je izmirilo prva dva anuiteta od po 1.200.000 KM u 2018. i 2019. godini, te je u 2019. godini izvršilo dodatne uplate u iznosu od 3.600.000 KM, a u skladu sa članom 6. ugovora o reprogramu duga. 3
RE-CONTROLING d.o.o. Zenica Ul. Branislava Nušića broj 7 72000 Zenica Telefon i e-mail: +387 32 833 805 info@recontroling.ba Ostala pitanja Finansijski izvještaji Preduzeća za godinu završenu 31. decembra 2018. godine bili su predmet revizije od strane drugog revizora, koji je u svom izvještaju od 26. februara 2019. godine izrazio pozitivno mišljenje. Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za finansijske izvještaje Uprava Preduzeća je odgovorna za sastavljanje godišnjih finansijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje Uprava Preduzeća odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih finansijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih finansijskih izvještaja, Uprava Preduzeća je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Preduzeća da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Preduzeća ili namjerava likvidirati Preduzeće ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa finansijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Preduzeće. Revizorove odgovornosti za reviziju finansijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prevare ili pogreške i izdati revizorski izvještaj koji uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viši nivo uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbiru, utiču na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovu tih finansijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu sa MRevS-ima, stvaramo profesionalne procjene i održavamo profesionalni skepticizam tokom revizije. Mi također: prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikazivanja finansijskih izvještaja, zbog prevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizorske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizorske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikazivanja nastalog uslijed prevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prevara može uključivati tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola; stičemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizorske postupke koji su primjereni u datim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o djelotvornosti internih kontrola Preduzeća; ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava; 4
RE-CONTROLING d.o.o. Zenica Ul. Branislava Nušića broj 7 72000 Zenica Telefon i e-mail: +387 32 833 805 info@recontroling.ba zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove zasnovane na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava, bazirano na prikupljenim revizorskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnosti Preduzeća da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtjeva da skrenemo pažnju u našem revizorskom izvještaju na povezane objave u finansijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se zasnivaju na revizorskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg revizorskog izvještaja. Međutim, budući događaji ili uslovi mogu uzrokovati da Preduzeće prekine s vremenski neograničenim poslovanjem; ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj finansijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li finansijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Dužni smo komunicirati sa onima koji su zaduženi za upravljanje u pogledu, između ostalog, planiranog obima i datuma revizije, te u pogledu značajnih nalaza revizije, uključujući sve značajne nedostatke interne kontrole koji se identifikuju tokom naše revizije. Zenica, 18.05.2020. godine Društvo za reviziju ''RE-CONTROLING'' d.o.o. Zenica Branislava Nušića broj 7 72000 Zenica Adis Hatibović, dipl.oec., ovlašteni revizor Alisa Okan, dipl.pravnik, direktor 5
BILANS USPJEHA za period od 01.01. do 31.12.2019. godine P O Z I C I J A Napomena 01.01.- 31.12.2019. 01.01.- 31.12.2018. I. DOBIT ILI GUBITAK PERIODA POSLOVNI PRIHODI I RASHODI Prihodi od prodaje robe 0 0 Prihodi od prodaje učinaka 96.196.595 85.722.835 Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 60.775 69.334 Ostali poslovni prihodi 2.231.218 2.612.877 Ukupno poslovni prihodi 3.1. 98.488.588 88.405.046 Nabavna vrijednost prodate robe 381.426 298.799 Materijalni troškovi 78.240.376 67.376.901 Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja 10.473.996 10.302.339 Troškovi proizvodnih usluga 981.479 906.262 Amortizacija 6.061.003 6.204.352 Troškovi rezervisanja 0 1.493.593 Nematerijalni troškovi 1.417.873 1.474.985 Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 0 0 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 0 0 Ukupno poslovni rashodi 4.1. 97.556.153 88.057.231 Dobit od poslovnih aktivnosti 5. 932.435 347.815 Gubitak od poslovnih aktivnosti 5. 0 0 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Finansijski prihodi 3.2. 39.343 76.001 Finansijski rashodi 4.2. 234.757 527.023 Dobit od finansijske aktivnosti 5. 0 0 Gubitak od finansijske aktivnosti 5. 195.414 451.022 Dobit redovne aktivnosti 5. 737.021 0 Gubitak redovne aktivnosti 5. 0 103.207 OSTALI PRIHODI I RASHODI Ostali prihodi i dobici 3.3. 868.403 2.051.450 Ostali rashodi i gubici 4.3. 138.893 243.841 Dobit po osnovu ostalih prihoda i rashoda 5. 729.510 1.807.609 Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 5. 0 0 Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti 0 0 Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti imovine 4.4. 0 4.256 Povećanje vrijednosti specifične osnovne imovine 0 0 Smanjenje vrijednosti specifične osnovne imovine 0 0 Dobit od usklađivanja vrijednosti 5. 0 0 Gubitak od usklađivanja vrijednosti 5. 0 4.256 Prihodi iz osnova promjene rač.politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih perioda 0 0 Rashodi iz osnova promjene rač.politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih perioda 0 0 DOBIT ILI GUBITAK OD NEPREKINUTOG POSLOVANJA Dobit od neprekinutog poslovanja prije poreza 5. 1.466.531 1.700.146 Gubitak od neprekinutog poslovanja prije poreza 5. 0 0 POREZ NA DOBIT OD NEPREKINUTOG POSLOVANJA Porezni rashodi perioda 0 0 Odloženi porezni rashodi perioda 0 0 Odloženi porezni prihodi perioda 0 0 NETO DOBIT ILI GUBITAK OD NEPREKINUTOG POSLOVANJA 0 Neto dobit od neprekinutog poslovanja 5. 1.466.531 1.700.146 Neto gubitak od neprekinutog poslovanja 5. 0 0 Napomene u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja. 6
BILANS STANJA na dan 31.12.2019. godine P O Z I C I J A Napomena 31.12.2019. 31.12.2018. AKTIVA A) STALNA IMOVINA I DUGOROČNI PLASMANI 6. 137.168.979 138.318.350 Nematerijalna imovina 6.1. 276.141 197.146 Nekretnine, postrojenja i oprema 6.2. 49.432.920 48.125.796 Investicione nekretnine 0 0 Biološka imovina 0 0 Ostala (specifična) osnovna materijalna imovina 6.3. 202.827 202.827 Dugoročni finansijski plasmani 6.4. 499.130 667.495 Druga dugoročna potraživanja 6.5. 86.757.961 89.125.086 Dugoročna razgraničenja 0 0 B) ODLOŽENA POREZNA IMOVINA 0 0 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 7. 33.838.884 33.094.834 I. Zalihe i imovina namijenjena prodaji 7.1. 1.276.988 1.467.965 Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitni inventar 7.1.1. 1.267.701 1.466.607 Proizvodnja u toku, poluproizvodi i nedovršene usluge 0 0 Gotovi proizvodi 0 0 Roba 0 0 Osnovna imovina namijenjena prodaji i obustavljeno poslovanje 0 0 Dati avansi 7.1.2. 9.287 1.358 II. Novac, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani 7.2. 32.561.896 31.626.869 Novac i novčani ekvivalenti 7.2.1. 8.785.716 9.031.151 Kratkoročna potraživanja 7.2.2. 23.763.949 22.587.555 Kratkoročni finansijski plasmani 0 0 Potraživanja za PDV 7.2.3. 8.211 7.117 Aktivna vremenska razgraničenja 7.2.4. 4.020 1.046 D) ODLOŽENA POREZNA IMOVINA 0 0 E) GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 POSLOVNA AKTIVA 171.007.863 171.413.184 Vanbilansna aktiva 8. 57.362.108 57.314.974 Ukupna aktiva 228.369.971 228.728.158 PASIVA A) KAPITAL 9. 65.195.382 63.728.851 Osnovni kapital 9.1. 10.000 10.000 Upisani neuplaćeni kapital 0 0 Emisiona premija 0 0 Rezerve 9.2. 58.770.674 57.920.601 1. Zakonske rezerve 2. Statutarne i druge rezerve 58.770.674 57.920.601 Revalorizacione rezerve 0 0 Nerealizovani dobici 0 0 Nerealizovani gubici 0 0 Neraspoređena dobit 9.3. 6.414.708 5.798.250 Gubitak do visine kapitala 0 0 Otkupljene vlastite dionice i udjeli 0 0 B) DUGOROČNA REZERVISANJA 10. 26.791.247 24.619.369 Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike 1.524.113 1.612.593 Dugoročna razgraničenja 25.267.134 23.006.776 C) DUGOROČNE OBAVEZE 11. 55.636.949 60.713.651 D) ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE E) KRATKOROČNE OBAVEZE 12. 23.052.246 21.012.227 Kratkoročne finansijske obaveze 12.1. 833.462 792.188 Obaveze iz poslovanja 12.2. 20.840.654 18.777.129 Obaveze iz specifičnih poslova 0 0 Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih 12.3. 690.937 711.429 Druge obaveze 12.4. 123.685 121.854 Obaveze za PDV 12.5. 330.350 352.403 Obaveze za ostale poreze i druge dažbine 12.6. 233.158 257.224 Obaveze za porez na dobit 0 0 F) PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 13. 332.039 1.339.086 G) ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE 0 0 POSLOVNA PASIVA 171.007.863 171.413.184 Vanbilansna pasiva 14. 57.362.108 57.314.974 Ukupna pasiva 228.369.971 228.728.158 Napomene u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja. 7
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - DIREKTNA METODA za period od 01.01. do 31.12.2019. godine O P I S Napomena 01.01.- 31.12.2019. 01.01.- 31.12.2018. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi novca iz poslovnih aktivnosti (302 do 304) 116.782.690 106.291.400 Prilivi od kupaca i primljeni avansi 111.428.490 104.148.636 Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 3.786.466 71.460 Ostali prilivi od poslovnih aktivnosti 1.567.734 2.071.304 Odlivi novca iz poslovnih aktivnosti (306 do 310) 108.329.001 95.252.226 Odlivi iz osnova isplate dobavljačima i dati avansi 93.352.656 80.432.542 Odlivi iz osnova plaća, naknada plaća i dr. primanja zaposlenih 8.656.178 8.157.714 Odlivi iz osnova plaćenih kamata 157.748 168.675 Odlivi iz osnova poreza i drugih dažbina 3.289.998 3.545.472 Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 2.872.421 2.947.823 Neto priliv novca iz poslovnih aktivnosti (301-305) 8.453.689 11.039.174 Neto odliv novca iz poslovnih aktivnosti (305-301) 0 0 NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI Prilivi novca iz ulagačkih aktivnosti (314 do 319) 1.368.364 567.908 Prilivi iz osnova kratkoročnih finansijskih plasmana 0 0 Prilivi iz osnova prodaje dionica i udjela 0 0 Prilivi iz osnova prodaje osnovne imovine 0 0 Prilivi iz osnova kamata 0 0 Prilivi iz osnova dividendi i učešća u dobiti 0 0 Prilivi iz osnova ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 1.368.364 567.908 Odlivi novca iz ulagačkih aktivnosti (321 do 324) 6.604.629 4.806.085 Odlivi iz osnova kratkoročnih finansijskih plasmana 835.992 829.938 Odlivi iz osnova kupovine dionica i udjela 0 0 Odlivi iz osnova kupovine osnovne imovine 5.768.637 3.976.147 Odlivi iz osnova ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 0 0 Neto priliv novca iz ulagačkih aktivnosti (313-320) 0 0 Neto odliv novca iz ulagačkih aktivnosti (320-313) 5.236.265 4.238.177 NOVČANI TOKOVI IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI Prilivi novca iz finansijskih aktivnosti (328 do 331) 532.522 1.825.956 Priliv iz osnova povećanja osnovnog kapitala 0 0 Priliv iz osnova dugoročnih kredita 0 0 Priliv iz osnova kratkoročnih kredita 0 0 Prilivi iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 532.522 1.825.956 Odlivi novca iz finansijskih aktivnosti (333 do 338) 3.995.381 2.141.664 Odlivi iz osnova otkupa vlastitih dionica i udjela 0 0 Odlivi iz osnova dugoročnih kredita 0 0 Odlivi iz osnova kratkoročnih kredita 0 0 Odlivi iz osnova finansijskog lizinga 0 0 Odlivi iz osnova isplaćenih dividendi 0 0 Odlivi iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 3.995.381 2.141.664 Neto priliv novca iz finansijskih aktivnosti (327-332) 0 0 Neto odliv novca iz finansijskih aktivnosti (332-327) 3.462.859 315.708 UKUPNI PRILIVI NOVCA (301+313+327) 118.683.576 108.685.264 UKUPNI ODLIVI NOVCA (305+320+332) 118.929.011 102.199.975 NETO PRILIV NOVCA (341-342) 0 6.485.289 NETO ODLIV NOVCA (342-341) 245.435 0 Novac na početku izvještajnog perioda 9.031.151 2.545.862 Pozitivne kursne razlike iz osnova preračuna novca 0 0 Negativne kursne razlike iz osnova preračuna novca 0 0 Novac na kraju izvještajnog perioda (345+343-344+346-347) 8.785.716 9.031.151 Napomene u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja. 8
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU za period koji završava na dan 31.12.2019. godine VRSTA PROMJENE NA KAPITALU DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA Dionički kapital i udjeli Revalorizacione rezerve Ostale rezerve Akumulirana neraspoređena dobit / nepokriveni gubitak UKUPNO 3 4 6 7 8 Stanje na dan 31.12.2017. godine 10.000 0 57.204.916 4.813.789 62.028.705 Efekti promjena u računovodstvenim politikama 0 0 0 0 0 Efekti ispravki grešaka 0 0 0 0 0 Ponovo iskazano stanje na dan 31.12.2017. odnosno 01.01.2018. godine 10.000 0 57.204.916 4.813.789 62.028.705 Efekti revalorizacije materijalne i nematerijalne imovine 0 0 0 0 0 Nerealizovani dobici / gubici po osnovu finansijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 0 0 0 Kursne razlike nastale prevođenjem finansijskih izvještaja u drugu valutu prezentacije 0 0 0 0 0 Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 0 0 0 1.700.146 1.700.146 Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu 0 0 715.685-715.685 0 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka 0 0 0 0 0 Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala 0 0 0 0 0 Stanje na dan 31.12.2018. godine 10.000 0 57.920.601 5.798.250 63.728.851 Efekti promjena u računovodstvenim politikama 0 0 0 0 0 Efekti ispravki grešaka 0 0 0 0 0 Ponovo iskazano stanje na dan 31.12.2018. odnosno 01.01.2019. godine 10.000 0 57.920.601 5.798.250 63.728.851 Efekti revalorizacije materijalne i nematerijalne imovine 0 0 0 0 0 Nerealizovani dobici / gubici po osnovu finansijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 0 0 0 Kursne razlike nastale prevođenjem finansijskih izvještaja u drugu valutu prezentacije 0 0 0 0 0 Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 0 0 0 1.466.531 1.466.531 Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu 0 0 850.073-850.073 0 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka 0 0 0 0 0 Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala 0 0 0 0 0 Stanje na dan 31.12.2019. godine 10.000 0 58.770.674 6.414.708 65.195.382 Napomene u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja. Svi izvještaji su potpisani od strane certificiranog računovođe Elvedine Ahmetović, broj licence 4696/5 i v.d. direktora Preduzeća Samira Pajevića. 9
1. OPŠTI PODACI Naziv Preduzeća Skraćeni naziv Sjedište Kantonalno javno komunalno preduzeće za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo Ul. Trg Fadile Odžaković Žute broj 4, Sarajevo, Sarajevo-Novo Sarajevo ID broj 4200158020002 PDV broj 200158020002 Šifra djelatnosti Razvrstavanje 35.22 Distribucija plinovitih goriva distribucijskom mrežom. Preduzeće je prema kriterijima razvrstavanja iz člana 4. Zakona o računovodstvu i reviziji u FBiH iskazalo sljedeće vrijednosti: - Ukupan prihod za 2019. godinu 99.396.334 KM - Prosječna vrijednost poslovne imovine 171.210.524 KM - Prosječan broj zaposlenih 312 zaposlenih Preduzeće se svrstava u grupu velikih pravnih lica. Vlasništvo KANTON SARAJEVO 100% Sudski registar Prema Aktuelnom izvodu iz sudskog registra broj: 065-0-RegZ-18-009774 od 06.11.2018. godine kod Općinskog suda u Sarajevu u sudski registar upisan je subjekat upisa Kantonalno javno komunalno preduzeće za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, sa sjedištem na adresi Ul. Trg Fadile Odžaković Žute broj 4, Sarajevo, Sarajevo-Novo Sarajevo, lice ovlašteno za zastupanje je Glamoč Nihada, direktor bez ograničenja ovlaštenja. Prema Rješenju o izmjenama podataka broj: 065-0-Reg-19-003100 od 05.07.2019. godine kod Općinskog suda u Sarajevu upisani su podaci o o promjeni djelatnosti (dopuni djelatnosti). Pravni osnov upisa su Notarski obrađena isprava, broj notarske obrade OPU-IP-533/2019 od 23.05.2019. godine, Odluka o izmjeni Odluke o usklađivanju statusa Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za transport i distribuciju gasa ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo sa Zakonom o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Sl. Novine Kantona Sarajevo, br. 11/19 od 14.03.2019.) Prema Rješenju o izmjenama podataka broj 065-0-Reg-20-005050 od 21.11.2019. godine kod Općinskog suda u Sarajevu upisani su podaci o razrješenju direktora i imenovanje novog vršioca dužnosti direktora Preduzeća. Pravni osnov upisa su Odluka o razrješenju direktora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, broj: 0101-02-3010/19 od 26.09.2019. godine, Odluka o imenovanju vršioca dužnosti direktora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, broj: 0101-02-3011/19 od 26.09.2019. godine. 10
Događaj nakon datuma bilansiranja Prema Rješenju o izmjenama podataka broj 065-0-Reg-20-000378 od 09.03.2020. godine kod Općinskog suda u Sarajevu upisani su podaci o promjeni lica ovlaštenog za zastupanje - V.D. direktora Preduzeća. Pravni osnov upisa su Odluka o razrješenju V.D. direktora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, broj: 0101-02-163/20 od 23.01.2020. godine, Odluka o imenovanju V.D. direktora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, broj: 0101-02-164/20 od 23.01.2020. godine. Osnovni kapital Organi upravljanja i rukovođenja Osnovni kapital Preduzeća iznosi 10.000 KM. Organi Preduzeća su: 1) Skupština; 2) Nadzorni odbor; 3) Uprava, kao organ upravljanja; 4) Odbor za reviziju. Skupština Skupština Kantona Sarajevo na sjednici održanoj dana 26.06.2018. godine, donijela je Odluku o potvrđivanju imenovanja predsjednika i članova Skupštine Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo. Skupštinu Preduzeća čine: 1) Imer Poračanin, predsjednik Skupštine; 2) Enver Išerić, član Skupštine; 3) Elvira Redžić, član Skupštine. Predsjednik i članovi Skupštine imenuju se na period od dvije (2) godine. Vlada Kantona Sarajevo na 41. vanrednoj sjednici održanoj dana 02.08.2019. godine, donijela je Zaključak kojim se daje saglasnost za punomoćnike Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, i to: 1) Dragan Duvnjak; 2) Esmir Hajdarpašić; 3) Jasmin Muminović. Vlada Kantona Sarajevo na 50. sjednici održanoj dana 05.12.2019. godine, donijela je Zaključak kojim se: 1. Opoziva Punomoć broj: 02-05-30021-3-1/19 od 09.08.2019. godine izdata za Duvnjak Dragana i Punomoć broj: 02-05-30021-3-2/19 od 09.08.2019. godine izdata za Hajdarpašić Esmira da u ime Vlade Kantona Sarajevo vrše ovlaštenja Skupštine KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo. 2. Daje se saglasnost za davanje novih punomoći radi vršenja ovlaštenja Skupštine u Kantonalnom javnom komunalnom preduzeću ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, umjesto opozvanih punomoći iz tačke 1. Zaključka za sljedeća lica: 1) Edisa Zornić; 2) Sanin Pačariz. 11
Nadzorni odbor Nadzorni odbor se sastoji od predsjednika i dva člana. Skupština Preduzeća je na svojoj 15. sjednici održanoj dana 29.09.2017. godine donijela Odluku o imenovanju tri člana Nadzornog odbora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo. Za članove su imenovani: 1) Samir Kurtović; 2) Elvir Šehić; 3) Kasim Mahinić. Nadzorni odbor se imenuje na mandatni period od 4 (četiri) godine, a počinje teći od 01.10.2017. godine. Nadzorni odbor je na svojoj prvoj sjednici održanoj dana 03.10.2017. godine donio Odluku o imenovanju predsjednika Nadzornog odbora. Za predsjednika Nadzornog odbora Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo imenuje se Samir Kurtović. Skupština Preduzeća je na svojoj 2. sjednici održanoj dana 30.08.2019. godine donijela Odluku o razrješenju Nadzornog odbora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo. Razrješava se Nadzorni odbor u sastavu: 1) Samir Kurtović, predsjednik; 2) Elvir Šehić, član; 3) Kasim Mahinić, član. Skupština Preduzeća je na svojoj 2. sjednici održanoj dana 30.08.2019. godine donijela Odluku o imenovanju tri vršioca dužnosti članova Nadzornog odbora. Za vršioca dužnosti (v.d.) članova su imenovani: 1) Mirza Sendijarević; 2) Denis Berberović; 3) Zejnil Berilo. Imenovanim v.d. članovima Nadzornog odbora mandat traje do imenovanja Nadzornog odbora putem javnog konkursa, a najduže tri (3) mjeseca od dana donošenja ove odluke. Skupština Preduzeća je na svojoj 1. konstituirajućoj sjednici održanoj dana 26.12.2019. godine donijela Odluku o razrješenju Nadzornog odbora. Razrješava se Nadzorni odbor u sastavu: 1) Mirza Sendijarević, v.d. predsjednik; 2) Denis Berberović, v.d. član, 3) Zejnil Berilo, v.d. član. Skupština Preduzeća je na svojoj 1. konstituirajućoj sjednici održanoj dana 26.12.2019. godine donijela Odluku o imenovanju tri vršioca dužnosti članova Nadzornog odbora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo. 12
Za vršioca dužnosti (v.d.) članova Nadzornog odbora imenovani su: 1) Ishak Mahinić; 2) Vedad Kapo; 3) Goran Rokvić. Imenovanim v.d. članovima Nadzornog odbora mandat traje do imenovanja Nadzornog odbora putem javnog konkursa, a najduže tri (3) mjeseca od dana donošenja ove odluke. Skupština Preduzeća je na svojoj 1. konstituirajućoj i radnoj sjednici sjednici održanoj dana 24.04.2020. godine donijela Odluku o imenovanju tri vršioca dužnosti članova Nadzornog odbora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo. Za vršioca dužnosti (v.d.) članova Nadzornog odbora imenovani su: 1) Samir Kutrović; 2) Elvir Šehić; 3) Himzo Ismić. Imenovanim v.d. članovima Nadzornog odbora mandat traje do imenovanja Nadzornog odbora putem javnog konkursa, a najduže tri (3) mjeseca od dana donošenja ove odluke. Nadzorni odbor je na svojoj 1. konstituirajućoj sjednici održanoj dana 30.04.2020. godine donio Odluku o imenovanju vršioca dužnosti predsjednika Nadzornog odbora. Za vršioca dužnosti predsjednika Nadzornog odbora Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo imenuje se Samir Kurtović. Uprava Nadzorni odbor na svojoj 40. sjednici održanoj dana 22.12.2016. godine donio je Odluke o imenovanju izvršnih direktora KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo. Za izvršne direktore KJKP ''Sarajevogas'' d.o.o. imenuju se: 1) Nusret Palavra, dipl.maš.ing. za Izvršnog direktora razvoja i marketinga; 2) Ibrahim Karahodžić, dipl.maš.ing. za Izvršnog direktora distribucije; 3) Mehmed Mehović, dipl.oec. za Izvršnog direktora ekonomike; 4) Alisa Konaković, dipl.iur. za Izvršnog direktora pravnih, kadrovskih i opštih poslova. Imenovanje izvršnih direktora vrši se za mandatni period od 4 (četiri) godine, počev od 25.12.2016. godine. 13
Odbor za reviziju Odbor za reviziju ima predsjednika i dva člana. Skupština je na svojoj 9. sjednici održanoj dana 20.03.2017. godine donijela Odluku o imenovanju članova Odbora za reviziju. Imenovani su: 1) Fadila Ibrahimović; 2) Fatima Obhođaš; 3) Amra Rizvan. Imenovanim članovima Odbora za reviziju mandat traje 4 (četiri) godine, a počinje teći od 01.04.2017. godine. Odbor za reviziju Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo je na svojoj 1. sjednici održanoj dana 25.04.2017. godine donio Odluku o imenovanju predsjednika Odbora za reviziju. Za predsjednika Odbora za reviziju Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo imenuje se Fadila Ibrahimović. Direktor Preduzeća Nadzorni odbor na svojoj 13. redovnoj sjednici održanoj dana 13.09.2018. godine, donio je Odluku o imenovanju direktora KJKP Sarajevogas d.o.o. Sarajevo. Za direktora Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom Sarajevogas d.o.o. Sarajevo imenuje se Mr.sc. Nihada Glamoč, dipl.ing.maš. iz Sarajeva. Imenovanje Direktora vrši se za mandatni period od četiri (4) godine, počev od 29.09.2018. godine. Nadzorni Odbor na svojoj 1. Sjednici održanoj dana 26.09.2019. godine donio je Odluku o razrješenju direktora KJKP SARAJEVOGAS d.o.o. Sarajevo. Navedenom odlukom razrješava se Mr.sc. Nihada Glamoč, dipl.ing.maš. iz Sarajeva sa funkcije direktora Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo. Nadzorni Odbor na svojoj 1. Sjednici održanoj dana 26.09.2019. godine donio je Odluku o imenovanju vršioca dužnosti direktora KJKP SARAJEVOGAS d.o.o. Sarajevo. Navedenom odlukom za vršioca dužnosti direktora Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo imenuje se Sejfo Ušanović iz Sarajeva. Imenovanje direktora vrši se na period od 3 (tri) mjeseca, počev od 27.10.2019. godine. Događaj nakon datuma bilansiranja Nadzorni Odbor na svojoj 3. Sjednici održanoj dana 22.01.2020. godine donio je Odluku o razrješenju v.d. direktora KJKP SARAJEVOGAS d.o.o. Sarajevo. Navedenom odlukom razrješava se Sejfo Ušanović sa funkcije v.d. direktora Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, imenovanog odlukom Nadzornog odbora broj: 0101-02-3011/19 od 26.09.2019. godine zbog isteka mandata. 14
Nadzorni Odbor na svojoj 3. Sjednici održanoj dana 22.01.2020. godine donio je Odluku o imenovanju v.d. direktora KJKP SARAJEVOGAS d.o.o. Sarajevo. Navedenom odlukom za vršioca dužnosti v.d. direktora Kantonalnog javnog komunalnog preduzeća za snabdijevanje prirodnim gasom ''Sarajevogas'' d.o.o. Sarajevo, imenuje se Samir Pajević iz Sarajeva. Imenovanje v.d. direktora vrši se na period od 6 (šest) mjeseci, počev od 28.01.2020. godine. Zaposleni Kontrole Prethodne revizije Cilj i obim revizije Stanje broj radnika na dan 01.01.2019. godine...306 radnika; Došli u toku 2019. godine...7 radnika; Otišli u toku 2019. godine...7 radnika; Stanje broja radnika na dan 31.12.2019. godine...306 radnika. Preduzeće je imalo kontrolu Uprave za indirektno oporezivanje za period 01.03.2016.-30.04.2019. godine, koja je izdala Rješenje broj: 04/4-1/II-17-1-UP-1-191-2/19 od dana 01.07.2019. godine prema kojem nije bilo dodatno utvrđenih obaveza. Reviziju 2018. godine obavila je revizorska kuća BDO BH d.o.o. Sarajevo. Izdato je pozitivno mišljenje. Cilj revizije finansijskih izvještaja je omogućiti revizoru da izrazi mišljenje o tome da li su, u svakom značajnom pogledu, finansijski izvještaji pripremljeni u skladu sa važećom zakonskom regulativom. Revizija je planirana i izvršena sa ciljem pribavljanja realne osnove za donošenje mišljenja o tome da li finansijski izvještaji odražavaju tačan i istinit prikaz poslovanja tokom godine te stanja na kraju godine. Sastavni dio ugovora je potpisano pismo o angažmanu i izjava o potpunosti. 15
2. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE IZJAVA O USKLAĐENOSTI Ovi finansijski izvještaji su sačinjeni u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) i tumačenjima Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde (IASB). Prezentacija finansijskih izvještaja izvršena je u skladu sa Zakonom o računovodstvu (''Službene novine FBiH'', br. 83/09) i u skladu sa Pravilnikom o sadržaju i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva (''Službene novine Federacije BiH'', broj 82/10). OSNOVE SASTAVLJANJA Finansijski izvještaji Preduzeća sačinjeni su po načelu historijskog troška, s izuzećem finansijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti, a koji uključuju derivatne instrumente i finansijske instrumente po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha. Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u svim periodima predstavljenim u ovim finansijskim izvještajima i u skladu su s računovodstvenim politikama korištenim u prethodnoj godini. Sastavljanje finansijskih izvještaja u skladu sa MSFI zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utiču na primjenu politika i na iznos objavljene imovine i obaveza, prihoda i rashoda. Procjene i povezane pretpostavke temelje se na iskustvu i različitim ostalim faktorima za koje se vjeruje da su razumni u određenim okolnostima, a čiji rezultat stvara osnovu pri postupku donošenja procjena o knjigovodstvenoj vrijednosti imovine i obaveza, koje nisu vidljive iz ostalih izvora. Stvarni rezultat može se razlikovati od tih procjena. Procjene i povezane pretpostavke se stalno preispituju. Preispitivanje računovodstvenih procjena priznaje se u razdoblju u kojem se preispitivanje obavlja, ako ono utiče samo na taj period, ili u periodu preispitivanja i budućim periodima, ako ono utiče na tekući i budući period. 2.1. STRANA VALUTA Transakcije koje se izvršavaju u stranim valutama konvertuju se po srednjem kursu Centralne banke na dan transakcije. Imovina i obaveze iskazane u stranim valutama preračunavaju se u konvertibilne marke po srednjem kursu Centralne banke na datum bilansa stanja. Svi prihodi ili rashodi nastali po kursnim razlikama se evidentiraju u bilansu uspjeha u periodu u kom su i nastali. Kursevi stranih valuta za koje je izvršen preračun u KM na datum izrade bilansa stanja su: 2.2. PRIHODI 31.12.2019. 1 EUR = 1,95583 KM 31.12.2019. 1 USD = 1,747994 KM 30.12.2019. 1 SDR = 2,417171 KM Prihodi se priznaju kad postoji vjerovatnoća priliva ekonomskih koristi u Preduzeće i kad se te koristi mogu pouzdano izmjeriti. Međutim, kada se pojavi neizvjesnost u pogledu naplativosti iznosa već uključenog u prihod, taj nenaplativi iznos čiji je povrat prestao biti vjerovatan, priznaje se kao rashod, a ne kao ispravka prvobitno priznatog prihoda. Fakturisanje prihoda i priznavanje od distribuiranog i prodatog prirodnog gasa vrši se jednom mjesečno. Prihodi od usluga održavanja mreže, prihodi od izgradnje gasne mreže priznaju se u periodu kada je usluga izvršena. 16
Ostali prihodi obuhvataju: prihode od otpisanih obaveza, prodatog materijala i stalnih sredstava, naplaćenih otpisanih potraživanja, od izgradnje termoenergetskih objekata, verifikacije i čišćenja mjerila. Prihodi od finansiranja odnose se na naplaćene sudske kamate iz osnova dobijenih sporova. Prihodi se priznaju u finansijskim izvještajima na osnovu sljedećih elemenata: roba ili usluge su isporučene kupcu; iznos prihoda se može pouzdano izmjeriti na osnovu fakture ili naplaćenog iznosa; kada je vjerovatno da će transakcija biti praćena prilivom ekonomske koristi u Preduzeće; kada se troškovi, koji su nastali ili će nastati vezano za transakciju, mogu pouzdano izmjeriti. 2.3. ODGOĐENI PRIHODI Donirana stalna sredstva u opremi ili drugim stalnim sredstvima u bilansu stanja se priznaju kao odgođeni prihod. Odgođeni prihod se priznaje u prihode u iznosu amortizacije po linearnoj metodi tokom budućeg perioda u procijenjenom ekonomskom vijeku trajanja doniranog sredstva. 2.4. STALNA SREDSTVA (NEMATERIJALNA I MATERIJALNA) Stalna sredstva se iskazuju po nabavnoj vrijednosti. Nabavke se evidentiraju po stvarnim troškovima koji se sastoje od fakturne cijene i svih zavisnih troškova nastalih prilikom stavljanja stalnog sredstva u upotrebu. Sav ostali materijal, radna snaga, operativni rashodi, i kursne razlike, odraženi su u bilansu uspjeha. Nakon početnog priznavanja stalnog sredstva, pojedino stalno sredstvo iskazuje se po njegovom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Sredstvo je raspoloživo za upotrebu prvi dan narednog mjeseca kad je izvršen tehnički prijem ili sredstvo dovedeno u stanje da se može koristiti. Vijek stalnih sredstva je vremenski period u kojem se očekuje da će poslovni subjekt koristiti sredstvo. Amortizacija stalnih sredstava je sistemski raspored troška amortizovanog iznosa sredstva tokom njegovog vijeka upotrebe. Preduzeće primjenjuje linearni metod otpisa stalnih sredstava i to za svako pojedinačno sredstvo, osim ako postoje značajne promjene očekivanog okvira trošenja ekonomskih koristi u toj imovini. Stalna sredstva u pripremi se ne amortizuju. Stalna sredstva van upotrebe se amortizuju, bez obzira što se privremeno ne koriste, jer sredstvo tehnološki zastarjeva. Amortizacija se priznaje kao rashod. Stalno sredstavo prestaje se priznavati u trenutku otuđenja ili kad se ne očekuju buduće ekonomske koristi od njegove upotrebe. Ako se u vrijednost sredstva priznaje trošak zamjene, tad se mora otpisati knjigovodstvena vrijednost zamjenjenog dijela. Vrijednost dijela koji se mijenja utvrđuje se procjenom, na osnovu učešća vrijednosti dijela koji se ugrađuje u ukupnoj vrijednosti sredstva. Dobitke ili gubitke koji nastanu zbog isknjižavanja stalnog sredstva utvrđuju se kao razlika između neto prihoda od otuđenja i knjigovodstvenog iznosa (sadašnje, neotpisane vrijednosti) sredstva. Dobit od prodaje isknjiženog stalnog sredstva predstavlja prihod, a gubitak rashod tekućeg perioda. 17
Nematerijalna sredstva priznaju se i vrjednuju u skladu sa MRS 38., MRS 36. umanjenje vrijednosti sredstava i drugim relevantnim standardima. Nematerijalno stalno sredstvo se priznaje ako i samo ako: je vjerovatno da će očekivane buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati sredstvu pristizati u Preduzeće; je nabavna vrijednost sredstava pouzdano mjerljiva. U skladu sa MRS 38. Nematerijalna sredstva, tačka 24. nematerijalna stalna sredstva, koja zadovoljavaju kriterije priznavanja kao sredstvo, kod početnog priznavanja mjerena su po nabavnoj vrijednosti (trošku nabavke). Nakon početnog priznavanja nematerijalna stalna sredstva se vode po njihovoj nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju (ispravku vrijednosti) i sve akumulirane gubitke od umanjenja (MRS 38., tačka 74.). Amortizacija nematerijalnih stalnih sredstava obračunava se linearnom metodom primjenom stope od 4% za ulaganja u tuđe građevinske objekte i 20% za zasebno nabavljene softvere. Nekretnine, postrojenja i oprema, priznaju se i vrjednuju u skladu sa MRS 16. - Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 36. umanjenje vrijednosti sredstava i drugim relevantnim standardima. Materijalna sredstva (nekretnine, postrojenja, oprema, biološka imovina i ostala stalna materijalna sredstva) kod početnog priznavanja priznaju se i vrjednuju po njihovoj nabavnoj vrijednosti u skladu sa MRS 16. - Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 36. umanjenje vrijednosti sredstava i drugim relevantnim standardima. Nabavna vrijednost ovih sredstva utvrđuje se u skladu sa paragrafom 16 MRS 16. Preuzimanje sredstava (oprema, distributivna mreža, nekretnina) u vlasništvo, koja se incijalno vrjednuju na osnovu relevantne finansijske dokumentacije, a ako ista ne postoji za sredstva koja Preduzeće preuzima u vlasništvo vrši se procjena vrijednosti sredstava (fer tržišna vrijednost). Vrijednost sredstava preuzetih u vlasništvo evidentirana je kao donacija od drugih lica, s principom sučeljavanja odloženog prihoda sa srazmjernim djelom troškova amortizacije za sredstva. Obračun amortizacije materijalnih stalnih sredstava u upotrebi se vrši primjenom vremenske linearne metode, po stopama određenim prema procijenjenom vijeku trajanja sredstva, a u skladu sa MRS 16., tačka 50. U skladu sa MRS 16., tačka 58. zemljište ima neograničeni vijek upotrebe i zbog toga se ne amortizuje. U skladu sa MRS 16., tačka 55. na materijalna stalna sredstva u pripremi nije obračunata amortizacija. Dobici ili gubici koji nastaju zbog isknjižavanja pojedinih stalnih sredstava utvrđeni su kao razlika između neto prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstava (MRS 16., tačka 71.). 18
Korištene stope amortizacije materijalnih stalnih sredstava: Građ.objekti za proizv. i prenos topl.energije 3,00% Upravne zgrade 3,00% Ostali građevinski objekti 2,5%,5% Ostali građevinski objekti-zakup 20,00% Distributivna mreža 2,50% Oprema za proizvodnju toplotne energije mašinski dio 10,00% Oprema za proizvodnju toplotne energije elektro dio 11,00% Građevinska oprema (dizalice, skele i slično) 12,5%14%;15%,20% Mjerni i kontrolni uređaji-kalorimetri 10,00% Računari i ostala oprema za upravljanje procesima 20,00% Telefonska i telefaks oprema 8%,10% Ostala uredska oprema 12,5%14%;15%, Oprema za grijanje 12,5%,14,30% Oprema za protivpožarnu zaštitu 5%;10% Oprema za protivprovalnu zaštitu 3%,5%;10% Ostala oprema 11%;14%;15,00 %;20% Specijalni alati 10%;14%;20% Univerzalni alati 11%,12,5%,14,3%15% Uredski namještaj 12,5%,11% Skladišni namještaj 11%,12,5%,14,3%15% Transportna sredstva 15,00% 2.5. ISPRAVKA VRIJEDNOSTI SUMNJIVIH I SPORNIH POTRAŽIVANJA Potraživanja od kupaca se iskazuju po fakturisanoj vrijednosti. Ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja provodi se za sva potraživanja od kupaca starija od 365 dana od dana dospijeća za naplatu. Otpis (isknjižavanje) sumnjivih potraživanja se vrši nakon identifikacije istih, u skladu sa Odlukom organa Upravljanja u Preduzeću, krajem svake poslovne godine. Ispravka ostalih potraživanja vrši se po utuženjima ili procjenom Uprave Preduzeća. 2.6. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI Novac i novčani ekvivalenti uključuju novac u blagajni i novac na računima u bankama, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospijeća do tri mjeseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu uključena su u obaveze po kreditima u okviru tekućih obaveza, u bilansu stanja. 2.7. PRIMLJENI KREDITI Krediti iskazani u stranim valutama preračunati su u KM po srednjem kursu Centralne banke BiH, na dan bilansa stanja. Sve obaveze koje dospijevaju unutar dvanaest mjeseci iskazane su kao kratkoročne obaveze, a preko godinu dana kao dugoročne obaveze. 19
2.8. ZALIHE Zalihe se sastoje od materijala koji se koristi u procesu proizvodnje, rezervnih dijelova, sitnog inventara i robe koja se drži za dalju prodaju. Zalihe su izražene po prosječnoj nabavnoj cijeni. 2.9. OPOREZIVANJE Porez na dobit se obračunava na oporezivu dobit za punu godinu po važećoj stopi od 10%. Više uplaćeni porez na dobit priznaje se kao akontacija poreza za narednu poslovnu godinu. S obzirom da je Preduzeće ostvarilo gubitke u poslovnoj 2014. i 2015., a dobit tek u poslovnoj 2016. godini u mogućnosti je iskoristi, navedene gubitke za potpuno anuliranje poreske osnovice za porez na dobit za poslovnu 2019. godinu. 2.10. VREDNOVANJA I ISKAZIVANJA PRIMANJA ZAPOSLENIH Primanja zaposlenih koja dospijevaju u roku od dvanaest mjeseci nakon kraja razdoblja u kojim je zaposlenik pružio svoje usluge predstavljaju kratkoročna primanja. U kratkoročna primanja spadaju: plaće za efektivni rad po internim aktima Preduzeća, porezi i doprinosi po zakonskim propisima, naknade za kratkoročna odsustva; godišnji odmor, državni i vjerski praznici, bolovanje, osim bolovanja koji se može nadoknaditi od zdravstvenih fondova, topli obrok, prevoz s posla i na posao, regres za godišnji odmor i ostala zakonom priznata primanja radnika (naknada za slučaj bolesti, smrti užeg člana porodice i sl.). Kratkoročna primanja zaposlenih priznaju se u troškove perioda kad je zaposlenik pružio usluge Preduzeću i stekao pravo na naknadu. Kad postoje mogućnost nadoknade obaveza prema zaposlenim od Države ili drugih pravnih lica, što proizilazi iz Zakona ili Ugovora, Preduzeće će priznati potraživanje i umanjiti troškove zaposlenih (refundacija troškova bolovanja preko 42 dana, po sufinansiranim programima zapošljavanja pripravnika i sl.). 2.11. REZERVISANJA (RAZGRANIČAVANJA) Preduzeće rezerviše obaveze koje proizilaze iz Zakona ili Ugovora za koje postoji neizvjesnost oko iznosa i vremena budućih izdataka za njihovo podmirenje. Obaveze su rezultat događaja koji je nastao u prošlosti, a mogu se pouzdano procjeniti. Ako se utvrdi da neće doći do odljeva resursa po obavezi koja je rezervisana ili je došlo do manjeg odljeva resursa u odnosu na procjenu, obaveza se ne priznaje. Preduzeće će razgraničiti prihode koji su fakturisani ili naplaćeni, a nisu pružene usluge ili nisu nastali osnovni troškovi za pružanje usluga. Prihodi se razgraničavaju na osnovu pouzdane procjene, da će troškovi pružanja usluga u većem dijelu teretiti troškove naredne godine. Veći iznos stvarnih troškova u odnosu na rezervisane troškove knjiži se na teret rashoda perioda, a manji iznos stvarnih troškova u odnosu na rezervisane troškove knjiži se u korist prihoda perioda. Obračunate kamate po osnovu obaveza knjiže se na teret rashoda, odnosno rashoda od finansiranja u korist vremenskih razgraničenja. Primljeni obračun kamata od povjerilaca knjiže se na teret vremenskih razgraničenja kada su prethodno knjižene u korist vremenskih razgraničenja. Obračunate kamate prema dužnicima koje proizilaze iz ugovora, a nisu naplaćene ili fakturisane (kamate na oročena ili deponovana sredstva i kamate po prodaji na kredit) knjiže se u korist prihoda od finansiranja i na teret rezervisanja. 20
2.12. IZMJENA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA PO OSNOVU MATERIJALNO ZNAČAJNIH STAVKI Izostavljene ili pogrešno iskazane stavke su materijalno značajne ako bi, pojedinačno ili grupno, mogle uticati na ekonomske odluke korisnika finansijskih izvještaja donešene na osnovu tih izvještaja. Značajnost (materijalnost) ovisi o veličini i vrsti izostavljene ili pogrešno iskazane stavke sagledane u svijetlu prisutnih pratećih okolnosti. Odlučujući faktor može predstavljati veličina stavke ili priroda stavke, odnosno njihova kombinacija. Retroaktivno ispravljanje materijalno značajnih grešaka iz prethodnih razdoblja vrši se u prvom setu finansijskih izvještaja koji bude odobren za izdavanje nakon otkrivanja tih grešaka. Uporedne informacije za prethodna razdoblja prezentiraju se kao da su nove računovodstvene politike bile primjenjivane oduvijek, odnosno kao da greške iz prethodnog razdoblja nisu nikada ni postojale. 2.13. IZVJEŠTAJ O GOTOVINSKIM TOKOVIMA Izvještaj o gotovinskom toku sačinjen je primjenom direktne metode, po kojoj su objavljene glavne skupine bruto novčanih priliva i bruto novčanih odliva, a što će predstavljati kvalitetniju podlogu za planiranje budućih novčanih tokova. Primjena ove metode preporučuje se u Međunarodnom računovodstvenom standardu 7. Izvještaj o novčanim tokovima (tačka 19.), budući da ista sadrži korisne informacije u procjenjivanju budućih novčanih tokova, a koje prema indirektnoj metodi nisu dostupne. 21
3. PRIHODI PRIHODI 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. POSLOVNI PRIHODI 98.488.588 88.405.046 FINANSIJSKI PRIHODI 39.343 76.001 OSTALI PRIHODI I DOBICI 868.403 2.051.450 PRIHODI IZ USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI 0 0 POVEČANJE VRIJEDNOSTI SPECIFIČNE OSNOVNE IMOVINE 0 0 PRIHODI OD PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 0 0 UKUPNO 99.396.334 90.532.497 3.1. POSLOVNI PRIHODI POSLOVNI PRIHODI 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. Prihodi od prodaje robe 0 0 Prihodi od prodaje učinaka 96.196.595 85.722.835 Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 134.198 145.550 Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 96.062.397 85.577.285 Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 60.775 69.334 Ostali poslovni prihodi 2.231.218 2.612.877 UKUPNO 98.488.588 88.405.046 3.2. FINANSIJSKI PRIHODI FINANSIJSKI PRIHODI 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. Prihodi od kamata 39.343 76.001 UKUPNO 39.343 76.001 3.3. OSTALI PRIHODI OSTALI PRIHODI I DOBICI 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. Naplaćena otpisana potraživanja 841.528 2.015.382 Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika 26.875 20.155 Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 0 15.913 UKUPNO 868.403 2.051.450 22
4. RASHODI RASHODI 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. POSLOVNI RASHODI 97.556.153 88.057.231 FINANSIJSKI RASHODI 234.757 527.023 OSTALI RASHODI I GUBICI 138.893 243.841 RASHODI GUBICI IZ OSNOVA UMANJENJA VRIJED. SREDST. 0 4.256 RASHODI IZ OSNOVE ISPRAVKI GREŠAKA RANIJIH GODINA 0 0 UKUPNO 97.929.803 88.832.351 4.1. POSLOVNI RASHODI POSLOVNI RASHODI 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. Nabavna vrijednost prodate robe 381.426 298.799 Materijalni troškovi 78.240.376 67.376.901 Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja: 10.473.996 10.302.339 a) Troškovi plaća i naknada plaća zaposlenima 8.860.755 8.590.608 b) Troškovi ostalih primanja, naknada i prava zaposlenih 1.538.935 1.653.734 c) Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 74.306 57.997 Troškovi proizvodnih usluga 981.479 906.262 Amortizacija 6.061.003 6.204.352 Troškovi rezervisanja 0 1.493.593 Nematerijalni troškovi 1.417.873 1.474.985 UKUPNO 97.556.153 88.057.231 4.2. FINANSIJSKI RASHODI FINANSIJSKI RASHODI 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. Rashodi kamata 166.902 168.675 Negativne kursne razlike 67.850 350.745 Ostali finansijski rashodi 5 7.603 UKUPNO 234.757 527.023 4.3. OSTALI RASHODI OSTALI RASHODI I GUBICI 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. Gubici od prodaje i rashodovanja osnovne imovine 0 85.911 Rashodi po osnovu ispravke vrijed.i otpisa potraživanja 127.457 144.684 Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi 11.436 13.246 UKUPNO 138.893 243.841 4.4. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI RASHODI IZ OSNOVA USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. Umanjenje vrijednosti zaliha 0 4.256 UKUPNO 0 4.256 23
5. DOBIT / (GUBITAK ) - POREZ OPIS 01.01.-31.12.2019. 01.01.-31.12.2018. POSLOVNI PRIHODI 98.488.588 88.405.046 POSLOVNI RASHODI 97.556.153 88.057.231 DOBIT/GUBITAK POSLOVNE AKTIVNOSTI 932.435 347.815 FINANSIJSKI PRIHODI 39.343 76.001 FINANSIJSKI RASHODI 234.757 527.023 DOBIT/GUBITAK FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI -195.414-451.022 OSTALI PRIHODI I GUBICI 868.403 2.051.450 OSTALI RASHODI I GUBICI 138.893 243.841 DOBIT/GUBITAK OSTALIH PRIHODA I RASHODA 729.510 1.807.609 PRIHODI IZ USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI 0 0 RASHOD IZ USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI 0 4.256 DOBIT/GUBITAK OD USKLAĐIVANJA 0-4.256 EFEKTI PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA-PRIHOD 0 0 EFEKTI PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA-RASHOD 0 0 DOBIT/GUBITAK OD EFEKATA PROMJENE RP 0 0 BRUTO DOBIT/GUBITAK REVIDIRANOG PERIODA 1.466.531 1.700.146 POREZ NA DOBIT 0 0 NETO DOBIT/GUBITAK 1.466.531 1.700.146 6. STALNA SREDSTVA I DUGOROČNI PLASMANI STALNA SREDSTVA I DUGOROČNI PLASMANI 31.12.2019. 31.12.2018. NEMATERIJALNA IMOVINA 276.141 197.146 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 49.432.920 48.125.796 INVESTICIONE NEKRETNINE 0 0 BIOLOŠKA IMOVINA 0 0 OSTALA (SPECIFIČNA) OSNOVNA MATERIJALNA IMOVINA 202.827 202.827 DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 499.130 667.495 DRUGA KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA 86.757.961 89.125.086 DUGOROČNA RAZGRANIČENJA 0 0 UKUPNO 137.168.979 138.318.350 6.1. NEMATERIJALNA SREDSTVA Kapitalizirana ulaganja u razvoj Koncesije, patenti, licence Ostala nematerijalna sredstva Nematerijalna sredstva u pripremi UKUPNO KONTO 010 011 014 015 01 Početno stanje 218.279 247.167 1.337.033 0 1.802.479 Nabavka 0 0 0 181.745 181.745 Direktna nabavka 0 0 14.084 0 14.084 Prenos sa Pripreme-015 0 35.600 146.145 0 181.745 Aktiviranje 0 0 0-181.745-181.745 Rashod 0 0 3.797 0 3.797 Stanje 31.12.2019. 218.279 282.767 1.493.465 0 1.994.511 Početno stanje 218.279 188.713 1.198.341 1.605.332 Amortizacija 0 68.799 48.036 116.835 Rashod 0 0 3.797 3.797 Stanje 31.12.2019. 218.279 257.512 1.242.579 1.718.370 Stanje 01.01.2019. 0 58.454 138.692 0 197.146 Stanje 31.12.2019. 0 25.255 250.886 0 276.141 24
Povećanje nematerijalnih sredstava Opis nabavke Iznos Produžetak licence 35.600 Softver 146.145 Ukupno 181.745 Rashodovanje nematerijalnih sredstava Sredstvo Nabavna vrijednost Ispravka vrijednosti Sadašnja vrijednost Efekat rashoda Korištenje softvera 3.797 3.797 0 0 Ukupno 3.797 3.797 0 0 6.2. NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREMA Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alat, pogonski i kancelarijski namještaj Transportna sredstva Stalna sredstva u pripremi KONTO 020 021 022 023 024 025 02 Početno stanje 1.459.929 169.907.649 67.273.708 5.320.136 2.104.466 297.083 246.362.972 Nabavka 0 0 0 0 0 7.271.720 7.271.720 Prenos sa pripreme-025 118.099 2.377.570 2.351.508 2.082.550 46.880 0 6.976.607 Povrat neispravnih ss 0 0 0 20.427 0 0 20.427 Aktiviranje 0 0 0 0 0-6.976.607-6.976.607 Rashod 0 0 54.804 146.966 135.360 0 337.131 Prodaja 0 0 0 0 0 0 0 Stanje 31.12.2019. 1.578.028 172.285.219 69.570.412 7.235.294 2.015.985 592.196 253.277.134 Početno stanje 0 132.944.740 59.201.563 4.409.310 1.681.564 198.237.176 Korekcija Stalnih sredstava 0 0 0 0 0 0 Amortizacija 21.651 3.680.754 1.929.114 210.357 102.291 5.944.168 Rashod 0 0 54.804 146.966 135.360 337.131 Prodaja 0 0 0 0 0 0 Stanje 31.12.2019. 21.651 136.625.494 61.075.873 4.472.701 1.648.495 203.844.214 Stanje 01.01.2019. 1.459.929 36.962.909 8.072.145 910.826 422.902 297.083 48.125.796 Stanje 31.12.2019. 1.556.377 35.659.725 8.494.539 2.762.593 367.491 592.196 49.432.920 Ukupno 25
Stalna sredstva u pripremi Opis 01.01.2019. Nabavka Aktivacija Saldo 31.12.2019. IUT - Zemljište 0 118.099 118.099 0 IUT - Građevine 0 668.511 668.511 0 Postrojenja i oprema 0 1.442.266 1.442.266 0 Alat i kancelarijski namještaj 0 252.556 252.556 0 Transportna sredstva 0 46.880 46.880 0 IUT-ugradnja opreme za daljinsko očitanje 39.564 0 15.157 24.407 IUT-ugradnja opreme za daljinsko očitanje 102.335 0 0 102.335 IUT-Rekonstrukcija CZK Vogošća 0 1.905.690 1.905.690 0 IUT-Igman Hadžići 0 1.748.974 1.748.974 0 IUT-Izgradnja DGM 0 2.483 0 2.483 IUT-Izgradnja gasovoda 18.064 40.910 58.975 0 IUT-Izgradnja DGM ul. 0 6.879 0 6.879 IUT- Donje Luke Općina Ilijaš 0 24.707 24.707 0 Zamjena RMS-a 137.120 681.699 660.847 157.973 Projekat daljinskog 0 278.423 26.331 252.092 IUT-IZG.PE Gasovod Bjelašnica 0 7.615 7.615 0 IUT-IZG.DGM-a Miševići-Rako 0 46.027 0 46.027 Ukupno 297.083 7.271.720 6.976.607 592.196 Rashodovanje stalnih sredstava Sredstvo Opis Nabavna vrijednost Ispravka vrijednosti Računari i elektronska oprema 0101-02/62/20 53.976 53.976 PTT oprema 0101-02/62/20 828 828 Specijalni alati 0101-02/62/20 108.181 108.181 Kancelarijski namještaj 0101-02/62/20 2.464 2.464 Ostali krupni inventar 0101-02/62/20 36.321 36.321 Transportna sredstva 0101-02/62/20 135.360 135.360 UKUPNO 337.131 337.131 6.3. OSTALA STALNA MATERIJALNA IMOVINA Ostala specifična materijalna imovina 31.12.2019. 31.12.2018. Knjige u biblioteci 126.918 126.918 Likovna djela 75.909 75.909 UKUPNO 202.827 202.827 6.4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni finansijski plasmani 31.12.2019. 31.12.2018. Učešće u kapitalu povezanih pravnih lica 30.958 30.958 Finansijska sredstva koja se drže do dospijeća 468.172 636.537 UKUPNO 499.130 667.495 26
Preduzeće ima evidentiran iznos ulaganja u pravnom licu IGT d.o.o. Sarajevo (Istraživačko razvojni centar za gasnu tehniku d.o.o. Sarajevo). Učešće u kapitalu Preduzeća iznosi 30.958 KM, sa ukupno 12,6% kapitala. Učešće u kapitalu je usklađeno sa sudskim rješenjem. Finansijska sredstva koja se drže do dospijeća odnose se na obveznice ratne štete kako slijedi: Serija Broj obveznica Datum realizacije FBiH 1B 132.973 30.06.2020. FBiH 1C 116.868 30.06.2021. FBiH 1D 116.868 30.06.2022. FBiH 1E 117.377 30.06.2023. Dana 30.06.2019. godine relaizovano je 152.451 obveznica Serija FBIH 1A. 6.5. DRUGA DUGOROČNA POTRAŽIVANJA Ostala dugoročna potraživanja Saldo 01.01.2019. Promet duguje Promet potražuje Saldo 31.12.2019. Ostala potraživanja reprogram Toplane 87.327.039 0 2.400.000 84.927.039 Potraživanja po osnovu kredita TF 24034 119.432 2.829 0 122.261 Potraživanja po osnovu BOSS 1.678.616 30.046 0 1.708.661 Vrijednost 89.125.086 32.874 2.400.000 86.757.961 Preduzeće ima zaključen Ugovor o reprogramu potraživanja sa Preduzećem KJKP Toplane- Sarajevo d.o.o. Sarajevo. Ugovor o reprogramu je potpisan 28.02.2017. godine. Preduzeće je u izvještajnom periodu evidentiralo umanjenje potraživanja po reprogramu za iznos od 2.400.000 KM, od čega iznos od 1.200.000 KM sa kratkoročnih potraživanja (Bilješka 7.2.2.2.) dok je iznos od 1.200.000 KM umanjen sa dugoročnih potraživanja u skladu sa postignutim protokolom. Protokolom od 18.01.2019. godine Ugovorne snage usaglasile su se da dogovorena razlika planiranih i isporučenih količina gasa, uvećana za ekvivalentnu potrošnju goriva, za proizvodnju toplotne energije za 2018. godinu iznosi 1.200.000 KM. Toplane-Sarajevo su se obavezale da uplatu dogovorene razlike izvrše najkasnije do 31.01.2019. godine, što je i uplaćeno dana 25.01.2019. godine. Uplatom razlike smanjuje se ukupna obaveza dužnika na način da se uplata vezuje na posljednju otvorenu ratu predviđenu Ugovorom o reprogramu duga. Preduzeće je u izvještajnoj godini izvršilo prijenos na kratkoročna potraživanja iznosa od 1.200.000 KM (Bilješka 7.2.2.2). Preduzeće je u prethodnom periodu potpisalo Ugovor o preuzimanju dijela kredita sa Sarajevogasom Istočno Sarajevo. Navedeni iznos se odnosi na dugoročni dio kredita koji treba vratiti Sarajevogas Istočno Sarajevo. Ovo potraživanje je vezano za obavezu dugoročnog kredita. Tekuća obaveza po navedenom kreditu evidentirana je u okviru ostalih kratkoročnih potraživanja (Bilješka 7.2.2.2.). Preduzeće je u prethodnom periodu potpisalo Ugovor o preuzimanju dijela kredita sa BH-GASom. Navedeni iznos se odnosi na dugoročni dio kredita koji treba vratiti BH-Gas. Ovo potraživanje je vezano za obavezu dugoročnog kredita. Tekuća obaveza po navedenom kreditu evidentirana je u okviru ostalih kratkoročnih potraživanja (Bilješka 7.2.2.2.). 27
7. TEKUĆA SREDSTVA AKTIVE PREDUZEĆA TEKUĆA SREDSTVA AKTIVE PREDUZEĆA 31.12.2019. 31.12.2018. Zalihe i sredstva namjenjena prodaji 1.276.988 1.467.965 Novac, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani 32.561.896 31.626.869 UKUPNO 33.838.884 33.094.834 7.1. ZALIHE I SREDSTVA NAMIJENJENA PRODAJI ZALIHE I SREDSTVA NAMIJENJENA PRODAJI 31.12.2019. 31.12.2018. Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 1.267.701 1.466.607 Proizvodnja u toku, poluproizvodi i nedovršene usluge 0 0 Gotovi proizvodi 0 0 Roba 0 0 Stalna sredstva i sred. obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji 0 0 Dati avansi 9.287 1.358 UKUPNO 1.276.988 1.467.965 7.1.1. SIROVINE, MATERIJAL AUTO-GUME, SITAN INVENTAR I HTZ OPREMA Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 31.12.2019. 31.12.2018. Sirovine i materijal 1.053.048 1.171.405 Rezervni dijelovi 174.990 253.590 Autogume i ambalaža 170.658 162.393 Alat i sitan inventar 715.047 714.241 Ispravka vrijednosti sirovina, materijala, dijelova i inventara -846.042-835.022 UKUPNO 1.267.701 1.466.607 7.1.2. DATI AVANSI Dati avansi 31.12.2019. 31.12.2018. Dati avansi za zalihe i usluge ostalim pravnim licima 9.287 1.358 UKUPNO 9.287 1.358 7.2. GOTOVINA, KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI GOTOVINA, KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI 31.12.2019. 31.12.2018. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 8.785.716 9.031.151 Potraživanja od prodaje 18.378.992 20.986.279 Potraživanja iz specifičnih poslova 0 0 Druga kratkoročna potraživanja 5.384.957 1.601.276 Kratkoročni finansijski plasmani 0 0 Potraživanja za PDV - odbitni ulazni porez 8.211 7.117 Aktivna vremenska razgraničenja 4.020 1.046 UKUPNO 32.561.896 31.626.869 28
7.2.1. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Gotovina i gotovinski ekvivalenti 31.12.2019. 31.12.2018. Transakcijski računi - domaća valuta 8.625.993 8.921.785 Transakcijski računi - strana valuta 159.619 109.244 Blagajne - domaća valuta 104 122 UKUPNO 8.785.716 9.031.151 7.2.2. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Kratkoročna potraživanja 31.12.2019. 31.12.2018. Potraživanja od prodaje 18.378.992 20.986.279 Druga kratkoročna potraživanja 5.384.957 1.601.276 UKUPNO 23.763.949 22.587.555 7.2.2.1. POTRAŽIVANJA OD PRODAJE Potraživanja od prodaje 31.12.2019. 31.12.2018. Kupci u zemlji 20.848.735 24.169.731 Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca -2.469.743-3.183.452 UKUPNO 18.378.992 20.986.279 7.2.2.2. DRUGA KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Druga kratkoročna potraživanja 31.12.2019. 31.12.2018. Potraživanja od zaposlenika 0 70 Potraživanja od državnih organa i institucija 3.826.893 0 Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 21.525 21.525 Ostala kratkoročna potraživanja 2.086.210 2.148.356 Ispravka vrijednosti drugih kratkoročnih potraživanja -549.671-568.675 UKUPNO 5.384.957 1.601.276 Potraživanje od državnih organa u iznosu od 3.826.893 KM odnosi se na potraživanja od Ministarstva komunalne privrede i infrastrukture Kantona Sarajevo za subvencioniranje dijela cijene prirodnog gasa, zbog povećanja cijena prirodnog gasa, u skladu sa potpisanim protokolom. Ministarstvo je svoju obavezu po protokolu izmirilo dana 22.01.2020. godine. Ostala kratkoročna potraživanja Ostala kratkoročna potraživanja 01.01.2019. Duguje Potražuje 31.12.2019. Sarajevo osiguranje 3.815 8.961 12.343 433 Asa osiguranje 0 17.914 17.914 0 Potraživanja za obračunate kamate - pravna lica 0 0 0 0 Potraživanja za obračunate kamate - mala privreda 0 2.638 2.638 0 Potraživanja za obračunate kamate - domaćinstva 0 36.277 36.277 0 Kratkoročni dio dugoročnih obaveza Toplane-Sarajevo 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 Potraživanja za naknade bolovanja 4.204 32.271 22.383 14.092 Ostala kratkoročna potraživanja od KJKP GRAS 141.860 0 141.860 0 Potraživanja od Sarajevo gasa AD Istočno Sarajevo kamata 495 961 980 476 Potraživanja od Sarajevo gasa AD Istočno Sarajevo 11.234 7.828 7.575 11.487 Potraživanja od BH-GAS-a glavnica po kreditu 192.914 131.978 63.791 261.101 Potraživanja za posebne takse za izmirenje ratnog duga 0 1.154.532 1.154.532 0 Kratkoročni dio dugoročnih obaveza BH-GAS kamata 25.159 48.496 25.159 48.496 Potraživanja od radnika 0 1.302 850 452 Sumnjiva i sporna ostala potraživanja 568.675 20.268 39.272 549.671 UKUPNO 2.148.356 2.663.427 2.725.573 2.086.210 29
7.2.3. POTRAŽIVANJA ZA PDV Potraživanja za PDV - odbitni ulazni porez 31.12.2019. 31.12.2018. Ulazni porez na koji još nije stečeno pravo odbitka 8.211 7.117 UKUPNO 8.211 7.117 7.2.4. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Aktivna vremenska razgraničenja 31.12.2019. 31.12.2018. Unaprijed plaćeni rashodi 4.020 1.046 UKUPNO 4.020 1.046 8. VANBILANSNA EVIDENCIJA Vanbilansna aktiva 31.12.2019. 31.12.2018. Vrijedonosni papiri van prometa 32.170.606 31.426.927 Ostala vanbilansna aktiva 25.191.502 25.888.047 UKUPNO 57.362.108 57.314.974 Vrijednosni papiri bez prometa Naziv 01.01.2019. Promet duguje Promet potražuje 31.12.2019. Montrealski Kredit I-USD 164.341,04 280.621 6.646 0 287.267 Montrealski Kredit II-USD 154.971,88 264.623 6.267 0 270.890 Montrealski Kredit III-USD 780.100,28 1.332.062 31.549 0 1.363.611 IBRD 4039 B USD 12.590.031,92 21.498.134 509.166 0 22.007.300 IBRD 4040 C USD 4.699.322,58 8.024.338 190.050 0 8.214.388 Udjel-Union Banka 2.897 0 0 2.897 Udjel-Privredna Banka 9.486 0 0 9.486 Udjel-Proizvodna Banka 14.768 0 0 14.768 Stanje 31.426.928 743.679 0 32.170.606 Ostala vanbilansna aktiva Kamate po kreditu 30290 498.153-144.516 0 353.637 Kamate po kreditu 24034 338.095-33.289 0 304.806 Kratkoročne kamate po kreditu 30290 162.530 154.099 163.232 153.396 Kratkoročne kamate po kreditu 24034 42.902 42.367 43.973 41.296 Dugoročne kamate BH-GAS 19.178.366 0 0 19.178.366 Kratkoročne kamate BH-GAS 508.000 496.000 508.000 496.000 Dugoročne kamate po otplatnom planu iz ugovora 5.160.000-496.000 4.664.000 Stanje 25.888.047 18.661 715.205 25.191.502 UKUPNO 57.314.974 762.339 715.205 57.362.108 30
9. KAPITAL I REZERVE O P I S Osnovni kapital Rezerve Akumulirana dobit Ukupno Stanje na dan 31.12.2017. godine 10.000 57.204.916 4.813.789 62.028.705 Neto dobit/gubitak per.iskazana u bilansu uspjeha 0 0 1.700.146 1.700.146 Raspored dobiti po Odluci Skupštine 0 715.685-715.685 0 Stanje na dan 31.12.2018. godine 10.000 57.920.601 5.798.250 63.728.851 Neto dobit/gubitak per.iskazana u bilansu uspjeha 0 0 1.466.531 1.466.531 Raspored dobiti po Odluci Skupštine 0 850.073-850.073 0 Stanje na dan 31.12.2019. godine 10.000 58.770.674 6.414.708 65.195.382 9.1. OSNOVNI KAPITAL Osnovni kapital iznosi 10.000 KM i usklađen je sa sudskim rješenjem. Osnivač je Kanton Sarajevo. 9.2. REZERVE Rezerve na dan 31.12.2019. godine iznose 58.770.674 KM. U toku revidiranog perioda rezerve su uvećane za iznos od 850.073 KM, zbog prenosa dijela akumulirane dobiti prethodnog perioda, a prema odluci Skupštine Preduzeća broj: 0101-01- 548/19 od 26.02.2019. godine. Rezerve su raspoređene na sljedeći način: OPIS Druge rezerve po osnovu državnog kapitala Druge rezerve STAN Druge rezerve po osnovu ''privatnog kapitala'' Stanje rezervi na dan 31.12.2016. 56.299.515 22.200 873.201 Povećanje rezervi po odluci Skupštine 2017. 9.847 0 153 Stanje rezervi na dan 31.12.2017. 56.309.363 22.200 873.353 Povećanje rezervi po odluci Skupštine 2018. 704.756 0 10.929 Stanje rezervi na dan 31.12.2018. 57.014.119 22.200 884.282 Povećanje rezervi po odluci Skupštine 2019. 837.092 0 12.981 Stanje rezervi na dan 31.12.2019. 57.851.211 22.200 897.263 9.3. NERASPOREĐENA DOBIT Preduzeće je u izvještajnom periodu periodu iskazalo dobit u iznosu od 1.466.531 KM. Neraspoređena dobit na dan 31.12.2019. godine evidentirana je u iznosu od 6.414.708 KM. Preduzeće je u toku izvještajnog perioda izvršilo raspored 50% dobiti prethodne godine na rezerve Preduzeća (Bilješka 10.2.), dok je preostali dio zadržan kao neraspoređena dobit. 31
10. DUGOROČNA REZERVISANJA I RAZGRANIČENJA Dugoročna rezervisanja i razgraničenja 31.12.2019. 31.12.2018. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenika 1.354.794 1.443.274 Rezervisanja po započetim sudskim sporovima 169.319 169.319 Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi 25.267.134 23.006.776 UKUPNO 26.791.247 24.619.369 Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi Iznos Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi 01.01.2019. godine 23.006.776 Povećanje u toku perioda 4.410.145 Smanjenje obračunata amortizacija doniranih sredstava (prihod od donacija) (2.149.787) Stanje da dan 31.12.2019. godine 25.267.134 11. DUGOROČNE OBAVEZE Dugoročne obaveze 31.12.2019. 31.12.2018. Dugoročni krediti uzeti u inostranstvu 10.551.813 11.113.651 Ostale dugoročne obaveze 45.085.136 49.600.000 UKUPNO 55.636.949 60.713.651 Dugoročni kredti uzeti u inostranstvu Naziv 01.01.2019. Promet duguje Promet potražuje 31.12.2019. Dugoročni krediti PIU BOSS 30290-2 572 562.00 5.649.485 0-341.654 5.307.831 Dugoročni kredit BOS 24022 USD 4.800 000 00 5.464.166 0-220.184 5.243.982 Ukupno 414 11.113.651 0-561.839 10.551.813 Ostale dugoročne obaveze Ostale dugoročne obaveze prema BH-Gas-u 49.600.000 4.800.000 0 44.800.000 OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE - ZAKUP HUM RTV BIH 0 4.900 26.841 21.940 OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE - ZAKUP ORLIĆ MIBO KOMUNIKACIJE 0 2.940 16.104 13.164 OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE - ZAKUP CZK OPĆINA VOGOŠĆA 0 2.450 13.420 10.970 OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE - ZAKUP CZK OPĆINA STARI GRAD 0 16.935 92.761 75.826 OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE - ZAKUP CZK OPĆINA ILIDŽA 0 14.897 81.596 66.699 OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE - ZAKUP ZEMLJIŠTA VELEŠIĆI - JP ŽELJEZNICE FBIH 0 21.561 118.099 96.537 Ukupno 419 49.600.000 4.863.684 348.821 45.085.137 SVEUKUPNO 60.713.651 4.863.684-213.018 55.636.949 Preduzeće je dana 30.06.2018. godine potpisalo Ugovor o reprogramu duga sa BH-Gas d.o.o. Sarajevo. Ukupno neplaćena obaveza za isporučeni prirodni gas na dan zaključenja iznosila je 52.000.000 KM. Obaveza je reprogramirana je na 15 godina. Godišnja rata prvih 14 godina iznosi 1.200.000 KM dok 15 rata iznosi preostalih 35.200.000 KM koja će se izmiriti na načun utvrđen posebnim ugovorom o reprogramu koji će ugovorene strane zaključiti najkasnije do 01.12.2032. godine. Preduzeće je u izvještajnom periodu izmirilo obavezu u iznosu od 4.800.000 KM, od toga iznos od 3.600.000 sa dugoročnih obaveza u skladu sa potpisanim protokolima, te 1.200.000 KM sa kratkoročnih obaveza (bilješka 12.2.) te je izvršen prijenos 1.200.000 KM koje dospijevaju u 2020. godini na kratkoročne obaveze. 32
Ukupna obaveza po reprogamu iznosi 46.000.000 KM od toga: 44.800.000 KM dugoročne obaveze i 1.200.000 KM kratkoročne obaveze Ostale dugoročne obaveze odnose se na obaveze po osnovu zakupa u skladu sa MSFI 16. 12. KRATKOROČNE OBAVEZE Kratkoročne obaveze 31.12.2019. 31.12.2018. Kratkoročne finansijske obaveze 833.462 792.188 Obaveze iz poslovanja 20.840.654 18.777.129 Obaveze iz specifičnih poslova 0 0 Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostlaih primanja zaposlenih 690.937 711.429 Druge obaveze 123.685 121.854 Obaveze za PDV 330.350 352.403 Obaveze za ostale poreze i druge dadžbine 233.158 257.224 Obaveze za porez na dobit 0 0 UKUPNO 23.052.246 21.012.227 12.1. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze 31.12.2019. 31.12.2018. Kratkoročni dio dugoročnih kredita 791.909 776.074 Ostale kratkoročne finansijske obaveze 41.553 16.114 UKUPNO 833.462 792.188 12.2. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Obaveze iz poslovanja 31.12.2019. 31.12.2018. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 1.510.462 1.181.166 Dobavljači u zemlji 17.962.276 16.358.241 Dobavljači u inostranstvu 167.916 37.722 Ostale obaveze iz poslovanja - BH GAS 1.200.000 1.200.000 UKUPNO 20.840.654 18.777.129 12.3. OBAVEZE PO OSNOVU PLAĆA, NAKNADA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja 31.12.2019. 31.12.2018. Obaveze za neto plaće i naknade plaća 310.399 332.085 Obaveze za porez i posebne dažbine na plaće i naknade plaća 36.867 37.486 Obaveze za doprinose u vezi plaća i naknada plaća 281.640 286.121 Obaveze za neto naknade plaća koje se refundiraju 5.172 2.660 Obaveze za ostala neto primanja, naknade troškova i mat. prava 56.859 53.077 UKUPNO 690.937 711.429 33
12.4. DRUGE OBAVEZE Druge obaveze 31.12.2019. 31.12.2018. Obaveze za naknade članovima odbora, komisija i sl. 2.828 3.330 Obaveze za porez i dažbine na naknade članova odbora, komisija 342 187 Obaveze za doprinose u vezi naknada članovima odbora i komisija 327 601 Ostale obaveze (obustave iz plaće) 120.188 117.736 UKUPNO 123.685 121.854 12.5. OBAVEZE ZA PDV Obaveze za PDV 31.12.2019. 31.12.2018. Obaveze za razliku između obaveza za PDV i ulaznog poreza 330.350 352.403 UKUPNO 330.350 352.403 12.6. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE I DRUGE DAŽBINE Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 31.12.2019. 31.12.2018. Obaveze za ostale doprinose, članarine i sl. koje terete troškove 29.538 28.332 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 203.620 228.892 UKUPNO 233.158 257.224 13. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Pasivna vremenska razgraničenja 31.12.2019. 31.12.2018. Unaprijed obračunati rashodi perioda 78.402 83.472 Odloženi prihodi za primljene donacije i sl. 253.637 1.255.614 UKUPNO 332.039 1.339.086 14. VANBILANSNA EVIDENCIJA Vanbilansna pasiva 31.12.2019. 31.12.2018. Obaveze za vrijednosne papire van prometa 32.170.606 31.426.927 Ostala vanbilansna pasiva 25.191.502 25.888.047 UKUPNO 57.362.108 57.314.974 15. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Prilikom korištenja finansijskih instrumenata Preduzeće je izloženo sljedećim rizicima. Kreditni rizik je rizik od finansijskog gubitka Preduzeća ukoliko kupac ili druga ugovorna strana finansijskog instrumenta ne ispuni svoje ugovorno pravo. 34
Godina Potraživanja od kupaca Sumnjiva i sporna potraživanja Ukupno potaživanja od kupaca 2016. 26.403.041 3.832.175 30.235.216 2017. 21.157.232 5.065.822 26.223.054 2018. 20.986.279 3.183.452 24.169.731 2019. 18.378.992 2.469.743 20.848.735 2017.-2016. -4.012.162 1.233.647-5.245.809 2018.-2017. -170.953-1.882.370-2.053.323 2019.-2018. -2.607.287-713.709-3.320.996 Preduzeće nastavlja trend smanjenja kreditnog rizika uzrokovanog potraživanjima od kupaca. Ukupna potraživanja od kupaca smanjena su za iznos od 3.320.996 KM. Ostala dugoročna potraživanja najvećim dijelom se odnose na potraživanja po Ugovoru o reprogramu duga sa KJKP Toplane-Sarajevo sa rokom otplate do 2093. godine. Ukupan iznos potraživanja po reprogramu duga iznosi 86.127.039 KM od čega se na dugoročni dio potraživanja odnosi 84.927.039 KM, dok se na kratkoročni dio potraživanja odnosi 1.200.000 KM. Najznačajni dio potraživanja od kupaca odnosi se na KJKP Toplane-Sarajevo i isti iznosi 6.285.365 KM. Iznos (u KM) Iznos (u KM) Iznos (u KM) Iznos (u KM) Naziv 31.12.2016. 31.12.2017. 31.12.2018. 31.12.2019. Toplane (stari dug/reprogram) 94.336.887 90.721.814 88.527.039 86.127.039 Toplane (tekuća potraživanja) 11.368.338 6.766.323 7.373.826 6.285.365 Ukupno 105.705.225 97.488.137 95.900.865 92.412.404 U 2019. godini, KJKP ''Toplane-Sarajevo'' su redovno izmirivale obaveze po osnovu Reprograma, kao i sve tekuće obaveze, te su na taj način u potpunosti ispoštovane odredbe zaključenog Ugovora o reprogramu duga za 2019. godinu. Tržišni rizik je rizik promjene tržišnih cijena poput kursa kamatnih stopa i kapitala koji utiče na prihod Preduzeća i vrijednost njegovih finansijskih instrumenata. Preduzeće je značajno izloženo riziku promjene kursa strane valute zbog dugoročnih obaveza po kreditima u stranim valutama, te direktne veze nabavke gasa sa kursom USD. Kurs na dan Kurs na dan Kurs na dan Kurs na dan 31.12.2016. 31.12.2017. 31.12.2018. 31.12.2019. 1 = 1,95583 KM 1 = 1,95583 KM 1 = 1,95583 KM 1 = 1,95583 KM 1 USD = 1,855450 KM 1 USD = 1,63081 KM 1 USD = 1,707552 KM 1 USD = 1,747994 KM 1 SDR = 2,494348 KM 1 SDR = 2,322489 KM 1 SDR = 2,374847 KM 1 SDR = 2,417171 KM 16. POTENCIJALNE OBAVEZE-SUDSKI SPOROVI Preduzeće je u prethodnom periodu izvršilo Rezervacije za sudske sporeve u iznosu od 169.319 KM. Sredstva su rezervisana za sljedeće sudske sporove: - Mehrija Zajko, spor radni odnosi, vrijednost spora 20.000 KM; - Varga Albina i drugi, vrijednost spora 40.000 KM; - Dizdar Ibrahim, vrijednost spora 318 KM; - Tufekčija Sadik, vrijednost spora 10.001 KM; - Ferid Čustović /Radićeva/, prekid postupka, čeka se pravosnažna presuda u krivičnom predmetu zbog eksploatacije gasa u Radićevoj, vrijednost spora 99.000 KM. Pored navedenih protiv Preduzeća pokrenuta su 4 (četiri) spora u vrijednosti 83.511 KM za koje nije vršeno rezervisanje. 35
Preduzeće ima Zaključen ugovor o reprogramu duga u skladu odredbama Zakona o JP FBiH i Odluke Vlade Federacije o isplati duga pod povoljnijim uslovima. Preduzeće je do sad ispoštovalo preuzete obaveze po Reprogramu. 17. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA Preduzeće ima zaključen Ugovor o reprogramu potraživanja sa Preduzećem KJKP Toplane- Sarajevo d.o.o. Sarajevo (Bilješka 6.5.). Protokolom od 21.02.2020. godine Ugovorne snage usaglasile su se da dogovorena razlika planiranih i isporučenih količina gasa, uvećana za ekvivalentnu potrošnju goriva, za proizvodnju toplotne energije za 2019. godinu iznosi 1.350.000 KM. Toplane-Sarajevo su se obavezale da uplatu dogovorene razlike izvrše na sljedeći način: Iznos od 500.000 odmah po potpisivanju protokola, a najkasnije do 26.02.2020. godine, što je i uplaćeno dana 04.03.2020. godine. Iznos od 600.000 KM isplatiti u tri jednake uzastopne mjesečne rate sa dospijećem na dan 30-ti svakog mjeseca počevši od marta 2020. godine, uplaćene su prve dvije rate 26.03.2020. i 22.04.2020. godine. Iznos od 250.000 KM uplatit će se do početka zvanične sezone grijanja, 15.10.2020. godine. Uplatom razlike smanjuje se ukupna obaveza dužnika na način da se uplata vezuje na posljednju otvorenu ratu predviđenu Ugovorom o reprogramu duga. Sredstva naplaćena po protokolu od KJKP Toplane-Sarajevo d.o.o. Sarajevo u iznosu od 900.000 KM dana 14.05.2020. uplaćena su BH-GAS-u. 18. POVEZANA PRAVNA LICA Preduzeće ima učešće u kapitalu od 12,6% u pravnom licu IGT d.o.o. Sarajevo (Istraživačko razvojni centar za gasnu tehniku d.o.o. Sarajevo). Povezano lice Naziv potraživanja Transakcije povezanih lica u toku revidiranog perioda Promet 31.12.2018. Promet duguje 31.12.2019. potražuje IGT d.o.o. Sarajevo IGT d.o.o. Sarajevo Potraživanje po osnovu izdatih računa (šifra 201397) 35 421 421 35 Potraživanje po osnovu izdatih računa (šifra 300105) 947 6.515 6.591 870 Ukupno 982 6.936 7.012 905 Povezano lice IGT d.o.o. Sarajevo Naziv obaveze (usluge) Adaptacija tehničke reg. gasnog sistema i stručno osposobljavnje i usavršavanje uposlenika Transakcije povezanih lica u toku revidiranog perioda Promet 31.12.2018. Promet duguje 31.12.2019. potražuje 23.915 59.945 87.374 51.344 Ukupno 23.915 59.945 87.374 51.344 19. ODOBRENJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Finansijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje 18.05.2020. godine. V.d. direktor Samir Pajević 36