IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU za period januar-decembar 2014.godine Brčko, mart 2015. godine
S A D R Ţ A J 1. Uvodna riječ generalnog direktora... 3 2. Opšti podaci o Društvu...... 4 3. Mišljenje ovlašćenog revizora i ovlašćenog aktuara... 8 4. Primjenjene računovodstvene politike i aktuarske metode...9 5. Opis poslovnog okruženja i položaj društva za osiguranje...11 6. Podaci o broju i geografskoj rasprostranjenosti organizacionih dijelova...12 7. Podaci o broju i strukturi zaposlenih...13 8. Podaci o bruto premiji osigranja po vrstama osiguranja...13 9. Podaci o štetama...15 10. Analiza ostvarenog finansijskog rezultata...17 11. Analiza finansijskog položaja...18 12. Pokazatelji likvidnosti, racio troškova, racio šteta i kominovani racio...26 13. Podaci o tehničkim rezervama...28 14. Izvještaj o odnosima sa povezanim privrednim društvima...31 15. Izvještaj o finansijskim odnosima i transakcijama...32 16. Podaci o strukturi i iznosu datih donacija...32 17. Značajni poslovni dogaďaji...32 18. Procjena očekivanog budućeg razvoja društva za osiguranje...32 19. Najvažnij aktivnosti u vezi sa istraživanjem i razvojem...33 20. Informacije u vezi otkupa vlastitih akcija...34 21. Informacije o poslovnim segmentima društva za osiguranje...34 22. Korišćenje finansijskih instrumenata, ako je značajno za procjenu finansijskog položaja i uspješnosti poslovanja društva za osiguranje...35 23. Ciljevi i politike društva za osiguranje u vezi sa upravljanjem rizicima...35 24. Izloženost društva za osiguranje cjenovnom, kreditnom, tržišnom, valutnom riziku, riziku likvidnosti i drugim rizicima prisutnim u poslovanju...37 25. Osnovne informacije i podaci o sprovoďenju politike saosiguranja i reosiguranja, uključujući i osnovne podatke o reosiguravačima...38 26. Primjenjena pravila korporativnog upravljanja...39 27. Spisak uslova i tarifa, sa brojem i datumom usvajanja...41 2
1. Uvodna riječ generalnog direktora Finansijski sektor,kao i ukupna privreda Republike Srpske zahvatile su teškoće koje su uticale na poslovanje Brčko-gas osiguranje a.d., Brčko, (u daljem tekstu.društvo) ali sve to nije spriječilo Društvo da odgovorno i pravovremeno izvršava sve svoje preuzete obaveze prema osiguranicima, kao i drugim institucijama. Uvažavajaući činjenicu da je u proteklom periodu na tržištu došlo do neznatnih odstupanja naviše ili naniže kod bruto obračunate premije ključnih vidova osiguranje a u konkurenciji koja svim silama nastoji da što brže dostigne zavidnu poziciju na tržištu,društvo je svojom poslovnom i uravnoteženom politikom uspjelo da zadrži ključnu poziciju u sektoru osiguranja. Doslednost Društva u pogledu opreznosti kod preuzimanja rizika i dugoročnom stručnom pristupku kod rezervacije šteta omogućili su društvu da iz godine u godinu ostvaruje pozitivne poslovne rezultate. Temelj dugogodišnjeg uspješnog poslovanja Društva plod je kontinuiranog ulaganja u razvoj Društva i odgovornog upravljanja imovinom Društva. Povjerenje klijenata izraženo je kroz očuvanje portfelja Društva u izrazito teškom vremenu koje se ogleda u efektima svjetske ekonomske krize koja je imala uticaj i na društvene tokove u Republici Srpskoj, ka kroz povećanje konkurencije na tržištu osiguranja ulaskom društava iz FBiH na tržištu Republike Srpske. Insistiranje na zdravim osnovama poslovanja koje se ogleda kroz politiku srazmjere izmeďu pruzetog rizika i cijene,redovnoj naplatipremije,kao i redovna isplata pravičnih iznosa za prijavljene štete bila je suština uspješnog poslovanja Društva. Doslednom primjenom načela sigurnosti u oblasti ulaganja sredstava tehničkih rezervi i ograničavanja troškova poslovanja u okviru režijskog dodatka,društvo je obezbedilo sigurnost poslovanja i adekvatne rezerve društva za sve preuzete obaveze,kao i usklaďenost poslovanja sa svim zakonskim i podzakonskim aktima Svukupni rezultati Društva su takvi da mogu zadovoljiti interese, kako akcionara tako i zaposlenih, a sve to u vremenu kada se na osiguranje gleda više kao trošak a ne na mjeru za smanjenje i upravljanje rizikom. 3
2.Opšti podaci o Društvu Naziv i sjedište Društvo za osiguranje posluje pod nazivom Dioničko društvo za osiguranje BRČKO-GAS OSIGURANJE, skraćeni naziv: D.D. BRČKO-GAS OSIGURANJE BRČKO. Sjedište Društva je u Brčkom, ul. Banjalučka 8. Jedinstveni identifikacioni broj Društva 4600013830004 Matični broj: 1904388 Oblik organizovanja Društvo je organizovano kao dioničko društvo Broj rešenja o izdavanju dozvole za rad Rješenje Ministarstva finansija Republike Srpske o izdavanju dozvole za rad broj 04-2880- 01/08 od 07.05.2002. godine. Rješenje Agencije za osiguranje Republike Srpske o izdavanju dozvole za rad broj 04-2880-01/08 od 07.05.2002. godine. Rješenje Agencije za osiguranje Republike Srpske broj 05-129-2/07 od 23.01.2008. godine za obavljanje svih vrsta neživotnih osiguranja, u skladu sa odredbama Zakona o društvima za osiguranje ( Službeni glasnik Republike Srpske broj 17/05, 01/06 i 64/06). Statusne i druge promjene : Dioničko društvo za osiguranje BRČKO-GAS OSIGURANJE Brčko, ulica 12 beba bb, je osnovano 1998. godine i registrovano kod Osnovnog suda u Bijeljini, Rješenjem broj Fi- 1140/98 od 13.10.1998. godine. Nakon uspostavljanja Brčko distrikta BiH 2000. godine i formiranja Odjeljenja za registraciju privrednih subjekata u Osnovnom sudu Brčko distrikta izvršena je preregistracija, te je Rješenjem Osnovnog suda Brčko distrikta BiH broj D-283/02 od 23.05.2002. godine izvršen upis u registre ovog Suda, pod nazivom Dioničko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, Banjalučka bb. Rješenjem Osnovnog Suda Brčko distrikta BiH broj D-1911/03 od 02.12.2003. godine izvršena je promjena podataka, te je odreďeno da Društvo svoju djelatnost obavlja samo u domaćem prometu (u zemlji). Rješenjem broj D-1396/04 od 18.11.2004. godine izvršena je promjena upisa lica ovlašćenog za zastupanje direktora, pa je umjesto dosadašnjeg direktora Kojić ĐorĎa, upisan Kovač Radivoj. Rješenjem broj D-1173/05 od 29.12.2005. godine izvršena je dokapitalizacija Društva povećanje osnovnog kapitala. Rješenjem broj 096-0-Reg-06-000580 od 19.06.2006. godine je ponovo izvršena dokapitalizacija Društva, te je ukupan iznos osnovnog kapitala 5.000.000,00 KM. Rješenjem broj 096-0-Reg-08-000358 od 11.04.2008. godine, radi usklaďivanja sa novim propisima u oblasti osiguranja, izvršena je promjena naziva Društva, te je upisan novi naziv: 4
Dioničko društvo za osiguranje BRČKO-GAS OSIGURANJE Brčko distrikt BiH, ulica Banjalučka br. 8. Rješenjem broj 096-0-Reg-08-001277 od 05.12.2008. godine izvršen je upis promjene direktora, pa je kao novi direktor upisan Savić Slavko iz Ugljevika. Rješenjem broj 096-0-Reg-09-001607 od 22.12.2009. godine je izvršen upis promjene podataka promjena direktora, te je upisan, kao direktor, Sofić Cvijetin iz Brčkog. Rješenjem o registraciji kod Osnovnog suda Brčko Distrikt BIH Broj 096-0-Reg-11-001919 od 10.01.2012. u sudski registar izvršen je upis usklaďivanja djelatnosti sa Odlukom o novoj klasifikaciji djelatnosti u Brčko Distriktu BIH. Rješenjem broj 096-0-Reg-13-000508 od 11.06.2013.godine Osnovnog suda Brčko Distrikta BiH, izvršen je upis povećanja osnovnog kapitala Društva četvrtom emisijom običnih (redovnih) dionica, zatvorenom ponudom u iznosu od 700.000,00. Rješenjem broj 096-0-Reg-14-000787 od 09.09.2014. godine Osnovnog suda Brčko Distrikta BiH, izvršena je promjena sjedišta Podružnica ovog društva sa sjedištem u Šamcu. Visina upisanog osnovnog kapitala iznosi 5.700.000,00 KM, koliko je upisano u Registar emitenata papira od vrijednosti kod Komisije - povjerenstva za papire od vrijednosti Brčko Distrikta BiH, broj rješenja o upisu: RE 13-15.04-5/13 godine. Komisija za hartije od vrijednosti Brčko Distrikt Bosne i Hercegovine izdala je Rješenje o upisu u registar emitenata kod Komisije za papire od vrijednosti, RE-05-1-227/05 od 15.11.2005.godine, Oznaka i registarski broj emitenta: 02-14-16/05. Promjene podataka (povećanje osnovnog kapitala) upisani su rješenjima od 31.01.2006. i 07.07.2006. I 11.06.2013. godine. Vrste osiguranja za koje je Društvo registrovano: - 65.12- Ostalo osiguranje - 66.21- Procjena rizika i šteta - 66.29- Ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzionim fondovima Vlasnička struktura Redni broj Dioničari Broj akcija na 31.12.2014. Učešće u osnovnom kapitalu 1. Brčko gas doo Brčko 5694 99,8947 2. Kojić ĐorĎe, Brčko 6 0,1053 Organizaciona mreţa i ovlašćenja organizacionih dijelova u pravnom prometu sa trećim licima: 5
Društvo svoju poslovnu aktivnost obavlja na teritoriji Republike Srpske, Brčko Distrikta BiH i Federacije BiH. Organizacioni dijelovi Društva nemaju svojstvo pravnog lica, već svoju poslovnu aktivnost obavljaju u ime i za račun Društva, kao i preko ovlašćenih zastupnika u osiguranju, koji su svoju poslovnu aktivnost obavljali na teritoriji cijele BiH. Društvo odgovara cijelom svojom imovinom za obaveze poslovnih jedinica. Prema Obavještenju о razvrstavanju poslovnih i drugih jedinice u sastavu poslovnog i drugog subjekta po djelatnostima Agencija zа statistiku Bosne i Hercegovine Ekspozitura Brčko broj: 13-43-1-4600013830012 од 05/09/14. godine izvršeno је razvrstavanje poslovnih i drugih jedinica u sastavu Društva: Matični broj 4600013830012 4600013830039 4600013830047 4600013830055 4600013830063 4600013830071 4600013830080 Naziv i adresa poslovnih i drugih jedinica Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Doboj, Ul Cara Dušana bb, opština Doboj Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Ugljevik, Ul KaraĎorĎeva bb, opština Ugljevik Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Modriča, Ul Cara Lazar bb, opština Modriča Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Novi Grad, Ul Kralja Petra I Oslobodioca bb Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Zvornik, U Svetog Save bb, Opština Zvornik Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Banja Luka, ul. Kninska br 2., opština Banja Luka Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Bijeljina, ul. Dimitrija Tucovića br 94, opština Redni broj jedinice Šifra podrazreda iz KD 001 65.12 002 65.12 003 65.12 004 65.12 005 65.12 006 65.12 007 65.12 6
4600013830098 4600013830101 4600013830110 4600013830128 4600013830136 4600013830144 Bijeljina Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Bosanski Brod, Ul Kralja Petra I Oslobodioca br.41, opština B. Brod Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Šamac, ul. Put srpskih Dobrovoljaca bb, opština Šamac Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Teslić, ul. Branka Radičevića br 2, opšina Teslić Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Trebinje, ul. Preobraženska br 22, opština Trebinje Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Pale, ul. Dobrosava JevĎevića bb, opština Pale Dioničarsko društvo Brčko-gas osiguranje Brčko, ul. Banjalučka br. 8, Podružnica Brčkogas osiguranje Tuzla,ul. Objekat Stupine B 9/VI, opština Tuzla 008 65.12 009 65.12 010 65.12 011 65.12 012 65.12 013 65.12 Navedene jedinice upisane su u sudski registar kod nadležnog registracionog suda, prema izvodu iz sudskog regidsta Osnovnog suda Brčko Distrikta BIH Organizaciona struktura Društva je sledeća: 7
Skupština društva Dioničari Predsjednik Nadzorni odbor Članovi Predsjednik Upravni odbor Članovi Predsjednik Interni revizor Stevanović Dražen Koordinator za poslove osiguranja Radivoj Kovač Generalni direktor Cvijetin Sofić Predstavnik rukovodstva za kvalitet Zoran Skopljak Sluţba za osiguranje Sluţba za procjenu i likvidaciju šteta Sluţba za finansije Sluţba za opšte, pravne i kadrovske poslove Zoran Skopljak Rukovodilac Vojislav Mitrović Rukovodilac Mirjana Tuvaljević Rukovodilac Darko Lazić Rukovodilac Organi Društva su sledeći: 1. Skupština Društva, 2. Upravni odbor, 3. Direktor, 4. Nadzorni odbor. Predsjednik Skupštine Društva: Bajić Dušan. Članovi Upravnog odbora: 1. Sofić Cvijetin 2. Zoran Skopljak 3. Ivan Lalović Slika 1. Organizaciona struktura Društva Direktor Društva: Cvijetin Sofić, dipl. Iur. bez ograničenja upisan u Rješenju Osnovnog suda Brčko Distrikta BIH 096-0-reg-09-0016070 od Nadzorni odbor čine: 1. OStojić Goran 2. Savić Slavko 3. Drakulić Goran. Društvo ne posjeduje izvršni odbor ni odbor za reviziju. 3) Mišljenje ovlašćenog revizora I ovlašćenog aktuara na godišnji finansijski izvještaj u prilogu 8
4) Primjenjene računovodstvene politike I aktuarske metode 4.1. Kratak pregled računovodstvenih politika Prihod od premije osiguranja predstavljaju fakturisane iznose premije u tekućem obračunskom periodu, uvećane za prenosne premije na početku godine i umanjene za prenosne premije obračunate na kraju obračunskog perioda. Prenosna premija (razgraničenje za nezaraďene premije) se obezbjeďuje da bi se obuhvatili dijelovi obračunatih premija koji se odnose na prihode narednih obračunskih perioda. Provizije i drugi odgovarajući troškovi koje se mogu odnositi na prenosne premije se ne razgraničavaju, već idu na teret prihoda perioda u kome nastanu. Prihodi po osnovu kamata se odnose na obračunate kamate na kratkoročne plasmane, proknjižene u obračunskom periodu u kome su nastale. Rezervisanje sredstava za nastale prijavljene, a nelikvidarane štete vrše se na osnovu procjene iznose svake pojedinačne štete osim za štete za koje, na osnovu raspoložive dokumentacije, nije moguće izvršiti takvu procjenu, a za koje se rezervacija sredstava vrši na osnovu prosječne likvidarane štete u odnosnoj vrsti osiguranja. Štete u sporu rezervišu se u iznosu za koji se očekuje da bi mogao biti utvrďen od strane suda. Rezerve za štete koje se isplaćuju ili će se isplaćivati u obliku rente obračunavaju se u kapitalizovanim iznosima. Rezervisanje sredstava za nastale a neprijavljene štete utvrďuje se na osnovu statističkih podataka za takve štete, podataka o prijavljenim štetama i tehnologija obrade šteta, kao i raspoloživih podataka i informacija, a čiji iznos se utvrďuje ulančanih ljestvica (chain-leader ). Troškovi tekućeg održavanja i opravki osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja iskazuju se u bilansu uspjeha u stvarno nastalom iznosu na bazi faktura dobavljača. Poslovne promjene nastale u stranoj valuti preračunavaju se u konvertibilne marke po zvaničnom kursu koji je važio na dan poslovne promjene. Pod osnovnim sredstvima smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine i vrijednost veća od 1.000,00 KM. Amortizacija osnovnih sredstava obračunava se po stopama, koje su odreďene tako da se neotpisana vrijednost osnovnih sredstava amortizuje u jednakim godišnjim iznosima u toku predviďenog vijeka trajanja. Potraživanja za premije obuhvataju potraživanja za premiju i učešća u naknadama šteta u zemlji i inostranstvu. Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, novčana sredstva kod komercijalnih banka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti. 9
Izdvojena sredstva za preventivu obrazuju se izdvajenjem iz bruto premija svih vrsta osiguranja po propisanim stopama iz Pravilnika o maksimalnim stopama režijskog dodatka. Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa poreskim propisima Brčko Distrikta BiH, dok poslovne jedinice koje posluju na prostoru Republike Srpske podliježu poreskim propisima Republike Srpske, a poslovna jedinica u Federaciji BIH podliježe propisima Federacije BIH. Porezi i doprinosi koje ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Zakonom o porezu na dodatu vrijednost ( Službeni glasnik BiH broj 9/05 i 35/05) uvedena je obaveza i regulisan sistem plaćanja poreza na dodatu vrijednost na terioriji Bosne i Hercegovine, počevši od 1. januara 2006. godine, čime je zamijenjen dotadašnji sistem oporezivanja primjenom poreza na promet proizvoda i usluga. Članom 25. navedenog Zakona usluge osiguranja i reosiguranja su osloboďene plaćanja poreza na dodatu vrijednost. 4.2. Primjenjene aktuarske metode Prilikom formiranja tehničkih rezervi Društvo primjenjuje aktuarske metode i kod obračuna prenosne premije i kod obračuna rezervacije za štete. Obračun prenosne premije vrši se metodom pro-rata temporis za sva ona osiguranja kod kojih osiguravajuće pokriće traje i posle isteka obračunskog perioda, a s ciljem ispunjavanja obaveza koje će nastati nakon obračunskog perioda i koje proizilaze iz ugovora o osiguranju i to za sve vrste osiguranja kojom se društvo bavi. Prilikom obračuna rezervacija za nastale neprijavljene štete primjenjuju se sledeće aktuarske metode: 1) Metod na osnovu podataka o riješenim i rezervisanim (nastalim prijavljenim a nerješenim) štetama; 2) Metod ulančanih ljestvica (Chain Ladder) Aktuarske metode primjenjuju se i kod rezervacije rentnih šteta, odnosno ista se radi na bazi kapitalizacije. Pored rezervisanja za štete odgovarajuće aktuarske metode primjenjuju se i prilikom rezervisanja za primanja zaposlenih a u skladu sa MRS 19. 10
5. Opis poslovnog okruţenja I poloţaj društva za osiguranje na trţištu osiguranja U Republici Srpskoj 5.1. Poslovno okruženje U period januar-decembar 2014. Godine, došlo je do povećanja industrijske proizvodnje u Republici Srpskoj za 0,7%, u odnosu na isti period 2013. Godine. Broj zaposlenih u industriji u period januar-decembar 2014. Godine, u odnosu na 2013. Godinu je povećan za 1,7%. Cijene proizvoďaća industrijskih proizvoda u toku 2014. Godine u odnosu na 2013. Manje su za 0,6% na domaćem tržištu, dok je na stranom tržištu došlo do pada cijena za 0,4%. Potrošačke cijene u Republici Srpskoj u decembru 2014. Godine manje su za 0,6%, u odnosu na novembar iste godine, dok su u toku 2014 manje za 1,2% u odnosu na 2013. Godinu. Prosječna neto plata u decembru 2014. Godine je iznosila 836 KM, dok je prosječna bruto plata iznosila 1.351 KM. Najviša prosječna neto plata u decembru 2014. Godine, posmatrano po djelatnosti, isplaćena je u području finansijske djelatnosti I djelatnosti osiguranja u iznosu od 1.266 KM, što je u odnosu na prosječnu platu U republici Srpskoj vise za 430 KM, odnosno za 51,44%. Najniže prosječne neto plate imaju zaposleni u području administrativne I pomoćne uslužne djelatnosti u iznosu od 508 KM, što je za 328 KM odnosno za 39,20% manje od prosječne plate u Republici Srpskoj. U septembru 2014. Godine ukupan broj zaposlenih u Republici Srpskoj iznosio je 243.102 lica, što je u poreďenju sa martom 2014. Godine vise za 3.116 lica odnosno 1,3%. U odnosu na broj zaposlenih u septembru 2013. Godine broj zaposlenih u septembru 2014. Je veći za 2.797 lica, odnosno 1,2%. Ukupan obim robne razmjene Republike Srpske sa inostranstvom u toku 2014. Godineje iznosio 7,64 milijardi KM I u poreďenju sa 2013. Godinom je povećan za 500,53 miliona KM, odnosno 7,00%. Ostvareni izvoz od 2,69 milijardi KM, veći je od 2013. Godine za 105,95 miliona KM, odnosno 4,1%. Ostvareni uvoz od 4,94 milijardi KM u odnosu na 2013 godinu povećan je za 94,6 miliona KM, odnosno za 8,70%. Aktivna ponuda radne snage u decembru 2014. Godine iznosila je 142.675 lica, što je u odnosu na novembar 2014. Godine vise za 102 lica, odnosno za 0,07%. U odnosu na decembar 2013. Godine ponuda radne snage je manja za 6.609 lica, odnosno za -4,43%. Ukupno naplaćeni javni prihodi, u nadležnosti Poreske uprave Republike Srpske za 2014 iznosili su 2.135 milijardi KM, što je za 78,71 miliona KM, odnosno za 3,8% vise u odnosu na isti period 2013. 5.2. Položaj Društva za osiguranje na tržištu osiguranja U periodu januar-decembar 2014. Godine došlo je do povećanja obračunate premije neživotnog osiguranja na tržištu osiguranja Republike Srpske. Ukupno obračunata premija neživotnog osiguranja na tržištu osiguranja Republike Srpske u period 01.01.-31.12.2014. a koja su ostvarila društva sa sjedištem u Republici Srpskoj, Brčko distriktu I Filijale društava iz Federacije BIh iznosi 164.325.133 KM, dok je premija 11
neživotnog osiguranja u istom periodu 2013. Godine iznosila 149.406.610 KM, što je za 14.918.523 KM odnosno 9,98 % više. U toku 2014. Je nastavljen I dalje pozitivan trend povećanja premije životnog I neobaveznih osiguranja, iako je to I dalje ispod evrospskog prosjeka. S obzirom da društvo za osiguranje Brčko-gas osiguranje posluje na teritoriji čitave Bosne I Hercegovine preko podružnice Tuzla u Federaciji BIH I preko dvanest podružnica u Republici Srpskoj, podaci o ostvarenoj premiji I štetama se moraju odvojeno prezentovat. Pregled premije Brčko-gas osiguranja : Premija RS-Brčko Ukupna premija društva. 2013 9.805.507 14.049.276 2014 9.898.966 14.004.945 Učešće premije osiguranja Brčko-gas osiguranja u ukupno obračunatoj premiji osiguranja na području Reublike Srpske iznosi 6,02 %. Društvo je u periodu januar-decembar 2014. Godine ostvarilo blagi pad ukupne premije u odnosu na isti period 2013., tačnije za 44.331 KM ili za -0,31%, dok je u Republici Srpskoj u toku 2014. U odnosu na 2013. Zabilježen rast premije za 93.459 KM ili za 0,95%. 6) Podaci o broju i geografskoj rasprostranjenosti organizacionih dijelova Društvom upravljaju osnivači, odnosno dioničari koji posjeduju dionice sa pravom upravljanja, srazmjerno učešću u osnivačkom, odnosno dioničkom kapitalu Društva. Organi Društva su: Skupština Društva, Upravni odbor, Direktor, Nadzorni odbor. Društvo svoju poslovnu aktivnost obavlja preko centrale sa sjedištem u Brčkom i ima i 13 podružnica i to : 1. Podružnica Doboj, Cara Dušana bb, 2. Podružnica Ugljevik, KaraĎorĎeva bb, 3. Podružnica Modriča, Cara Lazara bb, 4. Podružnica Novi Grad, Kralja Petra I Oslobodioca bb, 5. Podružnica Banja Luka, Kninska br 2, 6. Podružnica Bijeljina, Dimitrija Tucovića 94, 7. Podružnica Brod, Kralja Petra I Oslobodioca br. 41, 8. Podružnica Šamac, Put Srpskih doborovoljaca bb, 9. Podružnica Teslić, Branka Radičevića 2, 10. Podružnica Zvornik, Braće Jugovića B-19, lokal br. 21, 11. Podružnica Trebinje, Preobraženska br. 22, 12. Podružnica Pale, Dobrosava JevĎevića bb, 13. Podružnica Tuzla, Stupine B 9/VI, Podružnica nema status pravnog lica, već čini poslovnu jedinicu preduzeća izdvojenu od sjedišta preduzeća. Podružnica zaključuje pravne poslove u ime i za račun preduzeća. Podružnica se upisuje u sudski registar. Društvo svoju poslovnu aktivnost obavlja na teritoriji Republike Srpske i Federacije BiH. 12
7) Podaci o broju i strukturi zaposlenih Struktura zaposlenih na dan 31.12.2014. godine odgovara postojećoj teritorijalnoj organizaciji i obimu poslova Društva u poslovnoj 2014. godini. Postojeći zaposleni radnici su podložni kontinuiranoj analizi i ocjeni u pogledu ostvarenja planirane premije osiguranje, te se u zavisnosti od ostvarenih rezultata preduzimaju i odgovarajuće mjere od strane Uprave Društva. Društvo je dužno voditi evidenciju o svim zaposlenim radnicima i drugim licima koja zaključuju ugovore o osiguranju, te vrše i druge poslove u ime i za račun Društva u skladu sa važećim propisima. Struktura zaposlenih u Društvu na kraju 2014. godine dat je u sljedećoj tabeli: Red. br. Stručna sprema Broj zaposlenih na kraju 2014. godine Broj Zaposlenih na kraju 2013. godin 1. DR 1 1 2. MR 1 3. VSS 27 30 4. VŠS 7 6 5. SSS 81 83 Ukupno: 117 120 Društvo u toku 2014. godini nije provodilo značajnije angažovanje novih kadrova, već je nastojalo na adekvatan način podići kapacitete postojećih radnika, a posebno radnika koji su angažovani na prodaji osiguranja. 8) Podaci o bruto premiji osiguranja po vrstama osiguranja S obzirom da Društvo posluje na cjelukupnoj teritoriji Bosne i Hercegovine, nametnula se potreba za prezentacijom podataka o premiji u više istih izvještaja na kojima je odvojeno prezentovana premija ostvarena na području Federacije BIH, području Brčko distrikta I Republike Srpske I zajednički izvještaj koji objedinjuje kompletnu bruto premiju. Pregled ostvarene bruto premije dat je u narednom prikazu: Entitet Republika Srpska I Federacija BIH Ukupno Brčko Vrsta Broj Obr. premija Broj Obr. premija Broj Obr premija osiguranja polisa polisa polisa Osiguranje od nezgode 20.938 312.231,18 9.658 191.647,13 30.596 503.878,31 Zdravstveno osiguranja 1.293 42.284,48 735 22.865,83 2.028 65.150,31 Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu osim 1.258 1.140.549,07 278 232.524,67 1.536 1.373.073,74 13
š v Osiguranje robu u prevozu Osiguranje imovine od požara I prirodnih 18 14.916,81 12 4.823,80 30 19.740,61 1.165 349.708,02 195 31.783,36 1.360 381.491,38 sila Osiguranje ostalih šteta na imovini 689 330.749,84 102 28.520,06 791 359.269,90 Osiguranje od odgovornost i za motorna vozila 32.588 7.634.754,39 11.536 3.578.791,55 44.124 11.213.545,94 Osiguranje od opšte graďanske odgovornost i 269 73.772,46 32 15.023,11 301 88.795,57 Ukupno neţivotna osiguranja 58.21 8 9.805.507,3 9 22.54 8 4.105.979,5 1 80.76 6 14.004.945,7 6 Slika 2. entitetima Pregled premije Brčko-gas osiguranja po 14
9) podatke o štetama po vrstama osiguranje ( broj, iznos i status prijavljenih i riješenih šteta, broj i iznos rezervisanih šteta na dan 31.12. prethodne i godine za koju se izvještaj podnosi) Društvo je primjenom Pravilnika o načinu formiranja i obračuna rezervacija za štete utvrdilo iznos rezervi za prijavljenje i nastale neprijavljene štete, dok je dok je za svaku prijavljenu štetu vršilo pojedinačnu procjenu. Ukupan iznos rezevacije nastalih prijavljenih šteta iznosi 1.992.315 KM, dok je u skladu sa Pravilnikom izvršena i rezervacija za 4 rentne štete u ukupnom iznos od 76.296,35 KM. Spisak rentnih šteta i kapitalizovanih iznosa na 31.12.2014. Red. br. Korisnik rente Frekvencija isplata (godišnja, polugodišnja, mjesečna) IZNOS RENTE REZERVISAN IZNOS 1. Krivokuća Novak mjesečno 90.00 6.394,70 2. Krivokuća Branislav mjesečno 90.00 3.014,02 3. Janković Petra mjesečno 210.00 34.143,73 4. Travar Špiro mjesečno 287,45 32.743,90 Ukupno: 76.296,35 Bitno je napomenuti da se rezervacije za rentne štete ne uključuju u ukupnu rezervaciju nego se posebno evidentiraju. Metod obračuna rezervacija za nastale a neprijavljene štete je metod ulančanih ljestvica ( Chain Ladder) pri čemu se koriste podaci o štetama u posmatranom period od 5 godina. Ukupna rezervacija za nastale neprijavljene štete na 31.12.2014. iznosi 2.306.423,55 KM a troškovi obrade šteta za nastale prijavljene i nastale a neprijavljene iznose 21.493,69 KM. Pregled likvidiranih i rezervisanih šteta dat je u narednoj tabeli: Šifra vrste osig uran ja Rezervisan e prethodne godine Broj šteta u toku godine Reaktivira nih u toku tekuće godine Prvi put prijavljenih u toku tekuće godine Svega (3+4+ 5) Broj odbijeni h šteta Broj Likvidirane tete Iznos Prosječno likvidirana šteta Broj Rezervisane nastale prijavljene štete (bez troškova) Iznos Prosječn o rezervisa na šteta 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 01 50 2 308 360 86 232 415.630 1.791,51 42 66.336 1.579,43 02 1 33 34 2 27 17.751 657,43 5 2.777 555,40 1.136.68 03 160 3 500 663 46 482 3 2.358,26 135 274.639 2.034,36 07 1 1 1 4.007 4.007,25 #DIV/0! 18.987,2 08 10 1 49 60 15 36 220.343 6.120,65 9 170.885 2 09 8 1 61 70 8 48 204.854 4.267,79 14 31.910 2.279,29 3.372.87 1.400.85 10 522 24 1255 1801 124 1244 4 2.711,31 433 8 3.235,24 13 5 1 10 16 4 24.351 6.087,83 12 44.910 3.742,50 15
SVE GA: 757 32 2.216 3.005 281 2.074 5.396.49 4 2.601,97 650 1.992.31 5 3.065,10 U toku 2014. Godine ukupno je prijavljeno 2.282 šteta. Od ukupnog broja šteta od 3.005 riješeno je 2.355 šteta, što iznosi 78,36 %. Na dan 31.12.2014. rezervisano je 433 štete a pregled broja i iznosa rezervisanih šteta dat je u narednoj tabeli: Vrst a osig. Rezervisane nastale prijavljene a neriješene štete-31.12. prethodne godine Rezervisane nastale prijavljene a neriješene štete na dan obračuna tekuće godine (bez troškova) Štete iz prethodne godine Štete iz tekuće godine Ukupno Štete iz prethodne godine Likvidirane Štete iz tekuće godine Bro j Iznos Broj Iznos Broj Iznos Broj Iznos Broj Iznos Broj Iznos Broj odbijenih šteta u 2014 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 01 50 46.512 5 4.700 37 61.636 42 66.336 36 49.039 196 366.591 9 77 02 1 500 5 2.777 5 2.777 27 17.751 1 1 16 03 0 464.354 40 85.750 95 188.889 135 274.639 94 262.196 388 874.488 26 20 06 0 0 0-07 1 20.000 0-1 4.007 08 10 90.525 3 88.185 6 82.700 9 170.885 4 18.066 32 202.278 3 12 09 8 84.723 1 10.000 13 21.910 14 31.910 6 84.910 42 119.944 1 7 52 1.485.08 559.29 1.267.05 10 2 4 147 7 286 841.561 433 1.400.858 297 7 947 2.105.817 78 46 13 5 14.750 4 23.250 8 21.660 12 44.910 2 6.339 2 18.012 75 2.206.44 771.18 1.221.13 1.691.61 7 8 200 2 450 3 650 1.992.315 440 4 1634 3.704.880 118 163 Iz rez. pret. god. Iz 2014 Kratak pregled rezervisanih šteta po vrstama osiguranja i sa troškovima obrade dat je u sledećoj tabeli : VRSTA OSIGURANJA BROJ ŠTETA REZ REDOVNE NASTA NEPR ZBIR TROŠ OBRADE UKUPNO Osiguranje od Autoodgovornosti 433 1.400.858,00 1.484.206,26 2.885.064,26 14.425,32 2.899.489,58 Kasko osiguranje 135 274.639,00 167.132,22 441.771,22 2.208,86 443.980,08 Osiguranaje nezgode 47 69.113,00 323.585,53 392.698,53 1.963,49 394.662,02 Imovinska osiguranja 35 247.705,00 331.499,54 579.204,54 2.896,02 582.100,56 UKUPNO: 650 1.992.315,00 2.306.423,55 4.298.738,55 21.493,69 4.320.232,24 16
10) Analiza ostvarenog finansijskog rezultata 10.1. Analiza prihoda i rashoda, prema šemi bilansa uspjeha Ukupni prihodi ostvareni u 2014. Iznose 16.192.106 KM ( u prethodnom periodu 15.667.333 KM), što je u odnosu na ostvarenje iz 2013. Vise za 3,35 %. Ukupno ostvareni rashodi iznose 11.337.938 KM ( u prethodnom period 11.074.544 KM ) što je u odnosu na ostvarenje iz 2013. Godine vise za 2,37 %. Ukupni prihodi u Bilansu uspjeha ostvareni su po sledećim osnovama: Poslovni prihodi.. 15.306.609 KM Finansijski prihodi. 813.623 KM Ostali prihodi.. 42.240 KM Prihodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih perioda.29.634 KM Najznačajniju poziciju u oba posmatrana perioda čine poslovni prohodi I poslovni rashodi, što odgovara prirodi djelatnosti kojom se Društvo bavi. Društvo je po osnovu poslovnih prihoda i rashoda i iz osnova finansiranja u oba posmatrana perioda ostvarilo pozitivan rezultat, dok je u oblasti ostalih prihoda i rashoda ostvarilo negativan rezultat. Ukupi rashodi u Bilansu uspjeha u toku 2014. Ostvareni su po sledećim osnovama: Poslovni rashodi.. 10.843.385 KM Finansijski rashodi...31.663 KM Ostali rashodi...744.190 KM Rashodi od usklaďivaja vrijednosti imovine... 78.701 KM Sa stanovišta strukture prihoda i rashoda po osnovama ostvarivanja u odnosu na prethodni period u Društvu nije bilo značajnijih promjena, što se može konstatovati i za strukturu pojedinih kategroija prihoda i rashoda. Tako je i u toku 2014. Godine kao i u toku 2013. Godine u strukturi poslovnih prihoda najznačajnija kategorija prihoda od premije osiguranja, saosiguranja i reosiguranja neživotnih osiguranja, dok je u strukturi psolovnih rashoda to naknada šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja. Ovakva struktura odgovara djelatnosti kojom se Društvo bavi. Prihodi i rashodi po ostalim osnovna ne predstavljaju značajnije pozicije u strukturi ukupnih prihoda i rashoda. 10.2. analiza odnosa troškova sprovoďenja osiguranja i režijskog dodatka Troškovi sprovoďenja osiguranja ograničeni su stopom režijskog dodatka. Ostvareni režijski dodatak u tekućem period iznosi 3.976.980,49 KM, tako da troškovi sprovoďenja osiguranja, koji iznose 3.965.746 KM učestvuju u istom sa 99,71 % ( u prethodnom period 97,13% ). Troškovi sprovoďenja osiguranja u odnosu na režijski dodatak i fakturisanju premiju dati su u sledećem pregledu: Vrsta osiguranja Troškovi sprovoďenja osiguranja Udio TSO u režijsko m Šifra vrste osig. Fakturisana premija Dozvoljeni režijski dodatak (TSO) dodatku 1 2. 3 4 5 6 7 Udio TSO u fakturisano j premiji 17
Osiguranje 01 nezgode Zdravstven o 02 osiguranje Osiguranje vozila koja se kreću na kopnu, osim šinskih 03 vozila Osiguranje robu u 07 transportu Osig. imovine od požara i pr. 08 sila Osig.od ostalih šteta 09 na imovini Osig.od odg. za motorna 10 vozila Osig. od opšte graďanske 13 odg. 503.878,31 65.150,31 1.373.073,74 19.740,61 381.491,38 359.269,90 11.213.545,9 4 88.795,57 Ukupno 14.004.945,7 6 151.163,49 142.681,98 94,39 28,32 16.287,58 18.448,45 113,27 28,32 343.268,44 388.809,91 113,27 28,32 5.922,18 5.589,90 94,39 28,32 38.149,14 108.025,97 283,17 28,32 35.926,99 101.733,57 283,17 28,32 3.364.063,7 8 3.175.312,1 9 94,39 28,32 22.198,89 25.144,02 113,27 28,32 3.976.980,4 3.965.745,9 9 9 99,72 28,32 10.3. Analiza odobrenih popusta i popusta U posmatranom periodu društvo nije odobravalo bonuse i popuste. 11) Analiza finansijskog poloţaja 11.1. analiza stalne imovine Aktiva i Pasiva iskazani na dan 31.12.2014.u Bilansu stanja iznose 23.233.286 KM ( u prethodnom period 22.557.932 KM) što je u odnosu na prethodni period 2,99% vise. 11.1.1. nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja klasifikovana su u okviru stalne imovineu ukupnom iznsu od 74.454 Km a kumulisana ispravka vrijednosti u istom iznosu. Odnose se na ulaganja u softverski paket. 11.1.2. nekretnine, investicione nekretnine, postrojenja, oprema i ostala osnovna sredstva 18
Iznosi i strukturs navedenih sredstava u tekućem i prethodnom periodu dat je u narednoj tabeli: Red broj Opis 31.12.2014 % 31.12.2013 % INDEX 2014/2013 1 Zemljište 0 0,00 0,00 0,00 ** 2 GraĎevinski objekti 408.338 7,84 414.264 8,19 1,01 3 Postrojenja i oprema 378.846 7,27 227.441 4,50 0,60 Investicione 4.424.137 4 nekretnine 84,89 4.414.550 87,31 1,00 UKUPNO 5.211.321 100,00 5.056.255 100,00 0,97 Na navedenim pozicijama u toku 2014. Nije bilo značajnijih promjena. Promjena na GraĎevinskim objektima seodnosi na amortizaciju u tekućem period. Najznačajnija promjena na osnovnim sredstvaima je nabavka opreme u iznosu od 196.974, pored redovne amortizacie perioda. Investicione nekretnine su korigovane po procjeni ovlaštenog procjenjivača. 11.1.3. Dugoročni finansjski plasmani Dugoročni finansijski plasmani iskazani u vrijednosti od 6.391.376 KM ( u prethodnom periodu 1.898.910 KM) odnose se na : Dugoročne finansijske plasmane...3.600.000 KM Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 2.160.594 KM Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju.275.177 KM Ostali dugoročni finansijski plasmani 355.605 KM Dugoročni finansijski plasmani koji su iskazani u iznosu od 3.600.000 KM obuhvtaju oročene depozite na 24 mjeseca kod poslovnih banaka, a sredstva se koriste za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda. Pregled ugovora dat je u narednoj tabeli: Naziv banke Dat.or. mj Dospjeće Br.ug. Iznos %kam. Nova banka ad 14/03/14 24 14/03/16 1000732211 100,000 3,80 Pavlović banka ad 23/08/14 24 23/08/16 03-4-2769-4/14 500,000 4,8 Pavlović banka ad 06/07/14 24 06/07/16 05-4-2437/14 100,000 5 Pavlović banka ad 17/10/14 24 17/10/16 005-9/14 300.000 4,6 Banka Srpske ad 26/02/14 24 26/02/16 568163557013962 4 200.000 4,7 Komercijalna banka ad 27/03/14 24 27/06/16 Dp2014/47 500.000 3,7 Komercijalna banka ad 16/10/14 24 16/10/14 DP2014/82 300.000 3,2 19
SBerbanka ad 08/09/14 24 08/19/16 Sberbanka ad 16/10/14 24 16/10/16 567151557015584 4 500.000 3,9 567151557015875 4 400,000 3,9 Ziraat bank ad 23/04/14 24 23/04/16 02/2014 700.000 3,8 Ukupno: 3.600.000 Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća iskazana u iznosu od 2.160.594 KM Obuhvataju obveznice Stare devizne štednje I ratne štete koje je emitovala Vlada Republike Srpske. Vrednovane su po MRS 39- Finansijski instrumenti priznavanje i mjerenje po amortizovanoj vrijednosti. Struktura obveznica : naziv Stara devizna štednja Ratna šteta Stara devizna štednja Ratna šteta Dugoročne obveznice Ratna šteta Oznaka hov/broj RSDS-0- C/291193 RSRS-O- A/523798 RSDS-0-D/ 15008 RSRS-O- B/123619 RSBD-O- D/600 RSRS-O- D/778286 31.12.2013. 31.12.2014. 107.913 55.590 294.477 342.432 10.945 8.372 86.254 79.908 600.000 569.074 Ratna šteta RSRS-O- E/210880 146.995 Ratna šteta RSRS-O- F/508769 358.218 499.592 2.160.594 U toku obračunskog perioda izvršena je amortizacija diskotna u iznosu od 32.856 KM, povrat glavnice od 115.812,24 KM, te kupovina obveznica u iznosu od 1.743.958,38 KM. 20
Obveznice se koriste za pokriće tehničkih rezervi Društva u skladu sa Pravilnikom o visini I načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi I minimalnog garantnog fonda društava za osiguranje. 11.1.4.Finansijska sredstva raposloživa za prodaju Obuhvataju ulaganja u kapital drugih pravnih lica a struktura izgleda ovako: naziv Oznaka 31.12.2013. 31.12.2014 hov/broj Invest nova INVD-R- 8.000 8.000 ad A/8 Nova banka NOVB-R- 9.922 11.753 ad E/20.406 ZIF UNIP-R- 150.000 120.000 Unioninvest fond A/250000 Fratelo FRTL-R- 423,64 423,64 trade ad D/356 Bobar BBRB- 105.000 135.000 Banka ad PA2/30 Ukupno: 273.346 275.177 11.1.5. Ostali dugoročni finansijski plasmani U ostalim dugoročnim plasmanima su sredstva garantnog fonda koja su uložena u Biro zelene karte u iznosu od 355.605 KM. 11.2. analiza tekuće imovine 11.2.1. Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina su u Bilansu stanja iskazana u bruto iznosu od 11.985.722 KM, ispravka vrijednosti 369.481 KM i neto 11.616.241 KM čije struktura izgleda: Potraživanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ostali kupci. 1.683.631 KM Potraživanja iz specifičnih poslova..432.257 KM Druga potraživanja.206.500 KM Kratkoročni finansijski plasmani.. 7.589.672 KM Gotoviski ekvivalenti i gotovina.. 1.704.181 KM Potraživanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ostali kupci odnosi se na potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja. Struktura potraživanja po vrsti osiguranja: Vrsta 2014. 2013. Potraživanja po osnovu AO i AN 77.602 261.681 21
Potraživanja po osnovi OANP 1.907 2.270 Potraživanja po osnovi GO 79.873 38.613 Potraživanja od kupaca u zemlji 14.229 14.229 Potraživanje po osnovu AK 927.279 921.298 Potraživanje po osnovu OLN 142.481 179.799 Potraživanje po osnovu PZO 10.992 10.816 Potraživanja za osiguranje imovine 421.005 459.548 Ispravka potraživanja -16.911-14.641 Ukupno: 1.657.105 1.873.616 11.2.2.Potraživanja iz specifičnih poslova Potraživanja iz specifičnih poslova obuhvataju potraživanja po osnovu regresnih zahtjeva upućenih našim osiguranicima i otkupe šteta, a obuhvataju: Vrsta regresnog potraţivanje 2014. 2013. Iz osnova obaveznih osiguranja 283.148 108.511 Iz osnova ostalih imovinskih osiguranja i 149.108 136.437 nezgode Ispravka vrijednosti -12.194 Ukupno 432.256 232.754 Druga potraživanja u iznosu od 206.500 KM potraživanja od kupaca za kamate u iznosu od 228.597 KM, i ostala potraživanja od 196.379 KM. Pored toga obuhvataju i potraživanja za refundaciju bolovanja i pripravnika 9.093 KM. Kratkoročni finansijski plasmani predstavljaju plasirana slobodna sredstva. U ovim plasmanima se nalaze oročeni depozite kod komercijalnih banka u ukupnom iznosu od 5.939.672 KM. Struktura oročenih depozita po bankama izgleda ovako: 22
Banka datum oročenja rok istek oročenje kamata iznos Br ugovora Unicredit banka ad 27.10.2014 24 27.10.2015 2,4 400.000,00 79/14 NLB Razvojna 03.02.2014. 18 28.07.2015. 3 500.000,00 15307099 Nova banka ad 25,07,2014 24 25,07,2016 4,1 300.000,00 1000041838 Nova banka ad 27.02.2014. 13 27.03.2015 0,9 533.718,14 28120 ANEKS 3 Nova banka ad 11.11.2013. 18 11.05.2015. 4,1 400.000,00 1000650974 Nova banka ad 11.11.2013. 18 11.05.2015. 4,1 200.000,00 1000651059 Nova banka ad 11.11.2014. 13 11.12.2015. 3,5 250.000,00 1000903554 Nova banka ad 11.7.2014 13 11.8.2015 3,5 300.000,00 1000807849 Sparkasse 17.06.2014. 12 17.06.2015. 0,5 755.954,11 26229 Banka Srpske 04.09.2014. 13 4.10.2015 4,3 400.000,00 5681635570260874 Banka Srpske 13.10.2014 13 13.11.2015 3,8 150.000,00 5681635570251853 Banka Srpske 3.11.2014 13 3.12.2015. 3,8 250.000,00 5681635570253017 NLB banka 09.12.2013. 13 09.01.2015. 2,9 200.000,00 105096691 NLB banka 06.01.2014. 13 06.02.2015. 2,9 500.000,00 105121547 NLB banka 11.07.2014. 13 12.07.2015. 2,4 500.000,00 105294875 Sberbanka 04.11.2014. 13 4.12.2015 3,4 100.000,00 5671515570159336 ZIRAAT banka ad 11.02.2014 13 11.03.2015. 3,1 200.000,00 01/14 Navedeni depoziti koji su oročeni u poslovnim bankama i služe za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda Društva a u skladu sa Pravilnikom koji reguliše navedenu oblast. Za navedene depozite, a prema vremenu korištenja i kamatnoj stopi knjiženi su prihodi od kamata na oročene depozite u iznosu od 319.991 KM. Gotovinski ekvivalenti i gotovina obuhvataju sredstva na računima poslovnih banaka, gotovinu u blagajni, sredstva na deviznom računu koja su preračunata po srednjem kursu u KM, a struktura je sledeća: Poslovni račun u domaćoj valuti...1.312.288,60 KM 23
Blagajna...55.482,68 KM Devizni račun...336.409,61 KM Aktivna vremenska razgraničena se odnose na rezervisane štete na teret reosiguranja u iznosu od 10.000 KM dok je prenosna premija iz prethodnog perioda u iznosu od 156.235,41 KM ukinuta na teret rashoda perioda. 11.3. Struktura i obračun adekvatnosti kapitala, visina margine solventnosti U skladu sa odredbama Pravilnika o načinu obračuna kapitala i adekvatnosti kapitala društava za osiguranje (u daljem tekstu ove tačke: Pravilnik), raspoloživi kapital Društva obračunava se kao zbir bazičnog i dodatnog kapitala, umanjen za odbitne stavke. Red. br. OPIS Iznos u KM I BAZIČNI KAPITAL (1)+(2)+(3)+(4)+(5)-(6)-(7)-(8) 6.856.759,44 (1) Uplaćeni akcionarski kapital, osim po osnovu kumulativnih povlašćenih akcija 5.700.000.00 (4) Zakonske rezerve 570.000.00 (5) Prenesena neto dobit iz proteklih godina nakon odbitka dividende 586.759,44 II DODATNI KAPITAL (9)+(10)+(11)-(12) 0.00 III ODBITNE STAVKE (13)+(14)+(15) 1.347.033,77 (15) Nelikvidna sredstva 1.347.033,77 IV RASPOLOŢIVI KAPITAL ( I)+(II)-(III) 5.509.725,67 ZAHTJEVI ADEKVATNOSTI KAPITALA (16) Margina solventnosti 2.552.856,85 (17) Garantni fond prema margini solventnosti/ 1/3 od (16) 850.952,28 (18) Garantni fond prema članu 53. stav 1. Zakona 5.000.000.00 (19) GARANTNI FOND/(17) ili (18), u zavisnosti šta je veće/ 5.000.000.00 V VIŠE ILI MANJE RASPOLOŢIVOG KAPITALA/iznos pod IV se poredi sa (16) ili (18), u zavisnosti šta je veće 509.725,67 VI VIŠE / MANJE BAZIČNOG KAPITALA /iznos pod I se poredi sa (19)/ 1.856.759,44 Iz navedenog obrasca se vidi da Društvo raspolaže adekvatnim kapitalom na dan 31.12.2014. godine. 24
Način obračuna margine solventnosti Društva ureďuje se Pravilnikom o elementima i kontroli margine solventnosti društava za osiguranje (Službeni glasnik Republike Srpske broj 103/12). Red. br. OPIS Neţivotna osiguranja osim zdrav.osig. iz čl.6. Pravilnika Zdravstvena osiguranja /čl. 6. Pravilnika/ I MARGINA SOLVENTNOSTI PO PREMIJI (1) Premijski osnov 14.231.185 (1.1) (1.2) Iznos premijskog osnova do 100 miliona KM 14.069.932,49 x 0,18 Iznos premijske osnove preko 100 miliona KM x 0,16 2.561.613 (2) Zbir (1.1) + (1.2) 2.561.613 0.00 (3) Koeficijent koji se dobije kao količnik mjerodavnih šteta, neto od reosiguranja i mjerodavnih šteta za posljednjih 36 mjeseci /ne može biti niži od 0,50/ 0,98994 (4) Margina solventnosti po premiji /(2)x(3)/ 2.535.838 0.00 I I (6) (6.1) (6.2) MARGINA SOLVENTNOSTI PO ŠTETAMA Prosječan iznos mjerodavnih šteta za posljednjih 36 mjeseci odnosno posljednjih 84 mjeseca u slučaju društava koja isključivo ili u većem dijelu ugovora pokrivaju rizik kredita, nepogode, grada ili mraza Prosječan iznos mjerodavnih šteta do 70 miliona KM 6.078.186,21 x 0,26 Prosječan iznos mjerodavnih šteta preko 70 miliona KM x0,23 5.904.825 1.535.254 (7) Zbir (6.1)+ (6.2) 1.535.254 0.00 (8) Koeficijent koji se dobije kao količnik mjerodavnih šteta, neto od reosiguranja i mjerodavnih šteta za posljednjih 36 mjeseci /ne može biti manji od 0,50/ 0.98994 (9) Margina solventnosti po štetama /(7) x (8)/ 1.519.807 0.00 I I I MARGINA SOLVENTNOSTI ZA POSLOVE U VRSTAMA NEŢIVOTNIH OSIGURANJA (11) (12) IV MARGINA SOLVENTNOSTI /(4) ili (9) u zavisnosti šta je veće/ MARGINA SOLVENTNOSTI za zdravstvena osiguranja /(5) ili (10) u zavisnosti šta je veće/ Margina solventnosti po premiji ili štetama /(11)+(12)/ 2.535.838 2.535.838 25
(13) (14) Margina solventnosti na posljednji dan prethodnog izvještajnog perioda/ Koeficijent koji se dobije kao količnik rezervi za štete u samopridržaju na posljednji dan tekućeg izvještajnog perioda i rezervi za štete u samopridržaju na posljednji dan prethodnog izvještajnog perioda /ne smije biti veći od 1/ 2.552.856 1,000000 V MARGINA SOLVENTNOSTI /(IV) ili [(13) X (14)]/ 2.552.856 11.4.pregled kreditnih zaduženja društva za osiguranje po ročnosti U izvještajnom periodu DruĎtvo nema kreditnih zaduženja, ali posleduje izdate garancije po tenderima. Pregled je dat u sledećoj tabeli: Banka izdavalac Korisnik Datum izdavanja Datum isteka Vrijednos garancije Pavlović banka Vlada Brčko distrikta BIH 12/09/2014 12/01/2015 2.085,98 Pavlović banka Grad Bijeljina 22/07/2014 22/08/2015 2.261,60 12) pokazatelje likvidnosti, racio troškova, racio šteta i kombinovani racio, te ostali pokazatelji efikasnosti poslovanja društva za osiguranje 12.1. Pokazatelji likvidnosti Vrsta pokazetelja Elementi Prethodna godina Tekuća godina Koeficijent trenutne likvidnosti novac / Kratkoročne obaveze 2.003.570/ 12.197.985 = 0,1624 1.704.181/ 12.057.351= 0,1413 Koeficijent tekuće likvidnosti Tekuća imovina / kratkoročne obaveze 15.595.667/ 12.197.985 = 1,2785 11.626.241/ 12.057.351 = 0,9642 Koeficijent ubrzane likvidnosti Tekuća imovina - zalihe / kratkoročne obaveze 15.595.667-15.442/ 12.197.985 = 1,2772 11.626.241/ 12.057.351 = 0,9642 26
12.2. Racio troškova, racio šteta i kombinovani racio Naziv pokazatelja Racio troškova Racio šteta Način utvrďivanja TSO/ mjerodavna bruto premija Mjerodavne štete/ mjerodavna bruto premija Rezultat 3.956.746/14.162.341= 0,27 5.524.148/14.162.341= 0,39 Kombinovani racio Racio šteta + racio troškova 0,27+0,39=0,66 12.3. ostali pokazatelji efikasnosti poslovanja društva za osiguranje 12.3.1. Pokazatelji finansijske stabilnosti Naziv pokazatelja Koeficijent finansijske stabilnosti Učešće stalne imovine u ukupnim sredstvima Učešće tekuće imovine u ukupnim sredstvima Način utvrďivanja Kapital/ Stalna imovina Stalna imovina/ Ukupna sredstva Tekuća imovina/ Ukupna sredstva Rezultat 11.071.540/11.602.697= 0,95 11.602.697/23.228.938= 0,49 11.626.241 / 23.228.938 = 0,50 12.3.2. Pokazatelji poslovne uspješnosti Naziv pokazatelja Način utvrďivanja Rezultat Dobit nakon poreza prema poslovnim sredstvima Dobit/ 4.307.102 / 23.228.938 = 27
Poslovna sredstva 0,18 Dobit nakon poreza prema kapitalu Dobit/ Kapital 4.307.102 / 11.071.540 = 0,38 12.3.3. Ostali pokazatelji poslovanja Naziv pokazatelja Ekonomičnost poslovanja Rentabilnost poslovanja Neto prinos na sopstveni kapital (ROE) Posljednja cijena dionica Neto dobitak po dionici Način utvrďivanja Ukupni prihodi/ Ukupni rashodi Neto dobitak/ Ukupan prihod Neto dobit/ Sopstveni kapital Cijena na berzi Neto dobitak/ Broj dionica Rezultat 16.192.106 / 11.337.938 = 1,42 4.307.102/16.192.106= 0,26 4.307.102 / 11.071.540 = 0,38 1000,00 4.307.102/ 5700 = 755,63 13) podaci o tehničkim rezervama osiguranja na kraju obračunskog perioda i to: 13.1. struktura tehničkih rezervi osiguranja Bruto tehničke rezerve Društva na dan 31.12.2014. godine iznose 11.317.440 KM. U tabelama koje slijede su prikazani podaci o bruto i neto iznosu tehničkih rezervi, kao i podaci o iznosu tehničkih rezervi po vrstama osiguranja. Bruto i neto tehničke rezerve Bruto tehničke rezerve Učešće reosiguravača Neto tehničke rezerve Prenosna premija 6.920.911 0.00 6.920.911 Rezervisane štete 4.396.529 10.000 4.386.529 UKUPNO 11.317.440 10.000 11.307.440 28
Pregled tehničkih rezervi po vrsti osiguranja Šifra vrste 0 01 02 03 06 07 08 09 10 13 Vrsta osiguranja Bruto prenosna premija Ukupno (4+5) Bruto rezerve za štete Prijavljene a neriješene Nastale a neprijavljene Ukupno 31.12.2014 (2+3) 1 2 3 4 5 6 Osiguranje nezgode 391.871 225.569 66.668 325.203 617.440 Zdravstveno osiguranje 2.791 11.841 2.791 0 14.632 Osig. vozila koja se kreću na kopnu, osim šinskih vozila 753.648 443.980 276.012 167.968 1.197.628 Osiguranje plovila - 0 0 0 0 Osiguranje robu u transportu 0 6.826 0 0 6.826 Osig.imovine od požara i pr. 171.739 sila 180.452 171.739 0 352.191 Osig. od ostalih šteta na 365.227 imovini 238.361 32.070 333.157 603.587 Osig.od odg.za motorna vozila 2.975.786 5.456.313 1.484.159 1.491.627 8.432.099 Osig.od opšte 45.135 građ.odgovornosti 47.902 45.135 93.037 Ukupno 6.920.911 4.396.529 2.078.573 2.317.956 11.317.440 13.2. ulaganje i deponovanje sredstava za pokriće tehničkih rezervi osiguranja, sa informacija o investicionoj politici i ciljevima, Društo je prema obrascu US1 na dan 31.12.2014. godine pokazalo pokriće utvrďenih tehničkih rezervi neživotnih osiguranja na sledeći način: R.b. r Oblik ulaganja Ukupno 0 1 2 % 1. Hartije od vrijednosti čiji je emitent BiH,Republika Srpska, FBiH, distrikt Brčko, Centralna Banka BiH i fondovi iz člana 8. Zakona o Investiciono-razvojnoj banci Republike Srpske 2.160.593,97 19,09 Akcije kojima se trguje na službenom berzanskom tržištu u RS, odnosno BiH-do 30%, a po jednom do 10% 7.1. 12.177,49 0,11 Zajmovi osigurani založnim pravom na nekretninama mak. 9 do 20(po jednom korisniku 10%) 1.000.000,00 8,84 Nekretnine i druga prava na nekretninama do 30% ali u jednu 11 nekretninu ili više koje su povezane i čine 1 cjelinu do 15% 1.234.204,41 10,91 29
12 13 Oročeni depoziti kod banaka u RS,odnosnoBiH,maks.50% a u jednu banku do 20% 5.658.719,82 50,00 Udjele i akcije investicionih fondova sa javnom ponudom,koji imaju sjedište u RS,odnosno BiH,max.30%(u jedan.in.fond do 5%) 120.000,00 1.06 14 Sredstva na računima društva za osiguranje do 10% 1.131.743,96 10,00 Ukupno: 11.317.439,65 100,0 0 Tehničke rezerve društva na dan 31.12.2014.g. 11.317.439,65 100,0 0 Investiciona politika ulaganja sredstava tehničkih rezervi posmatra se kao skup ekonomskih, investicionih i administrativnih odluka i mjera, a koje se kontinuirano preduzimaju sa cilјem da se obezbjedi adekvatnost ulaganja u smislu Pravilnika. Cilј adekvatnosti ulaganja sredstava tehničkih rezervi nesporno je osnovni cilј investicione politike Društva i usmjeren je ka tome da se udovolјi predviďenim kvalitativnim i kvantitativnim ograničenjima iz Pravilnika, uz očuvanje sigurnosti plasmana i likvidnosti, te ostvarivanje odgovarajućeg prinosa na ulaganja. Društvo je ulaganja sredstva za pokriće tehničkih rezervi na dan 31.12.2014.godine iskazalo u najvećem procentu u depozitima kod banaka u Republici Srpskoj, odnosno BiH, zatimu u hartijama od vrijednosti čiji je emitent ili garant BiH, Republika Srpska, Centralna banka BiH i fondovi iz člana 8. Zakona o Investiciono-razvojnoj banci Republike Srpske. Ovakvim vidom ulaganja Društvo je na kvalitetan način sačuvalo uložena sredstva i ostvarilo odreďeni prinos. Društvo će vrlo pažlјivo pristupati svakoj novoj odluci vezanoj za ulaganje sa ciljem da se rizik ulaganja svede na razumnu mjeru i odabrati alternativu koja nudi zadovolјavajući prinos za prihvatlјiv nivo rizika. Društvo je donijelo Godišnji plan investicione politike za 2014. godinu u skladu sa članom 4. Stav 3. Pravilnika o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda društva za osiguranje-prečišćen tekst (Službeni glasnik RS 35/14) 30
13.3. podatke o ostvarenom prinosu na ulaganja i deponovanja iz podtačke 2. Ove tačke Prilikom ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi Društvo postupa u skladu sa Pravilnikom o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda Društva (Sl.gl. RS 35/14), vodeći računa o osnovnim principima ulaganja kao što su: usklaďenost sa vrstom poslova osiguranja, ročna usklaďenost uloženih sredstava i obaveza, raznovrsnost ulaganja i njihova disperzija, valutna usklaďenost ulaganja i obaveza i preuzti druge mjere da bi se ostvarila sigurnost ulaganja u skadu sa pravilima kontrole i upravljanja rizicima. Ulaganjem u hartije od vrijednosti kojima Društvo raspolaže, sa 31.12.2014. god, ostvaren je prihod u iznosu od 11.016 KM, ali je od amortizacije diskonta ostvarilo prihod od 32.856 KM. Akcije emitenata kojima Društvo raspolaže, sa 31.12.2014.g. svoďenjem njihove vrijednosti na berzansku, ostvaren je prihod u iznosu od 1.753.85 KM ili 1.18 % u odnosu na njihovu vrijednost. Društvo je ostvarilo prihod od dividende po osnovu ovih akcija u iznosu 2.320,00 KM Kratkoročni finansijski plasmani odobreni u skladu sa procedurom za odobravanje zajmova i koji su aktivni sa 31.12.2014. godine i time služe za pokriće tehničkih rezervi, bilježe ostvaren prihod od kamata u iznosu 45.501,37 KM. Po osnovu investicionih nekretnina koje Društvo izdaje u zakup ostvaren je prihod po osnovu istih u iznosu od 5.550 KM. Oročeni depoziti u poslovnim bankama kao vid ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi imaju ostvarenje po osnovu kamata u iznosu od 319.991,99 KM, odnosno imaju raspon kamata od 0.5-5%. 14) izvještaj o odnosima sa povezanim privrednim društvima, odnosno matičnim društvom ili zavisnim društvima, uključujući pregled pravnih poslova i finansijskih transakcija 14.1. pregled finansijskih transakcija R B Povezano lice Osnov povezanosti Transakcije kroz bilans stanja Transakcije kroz bilans uspjeha Početno stanje Promet duguje Promet potražuje Saldo Ukupni prihodi Ukupni rashodi 1 2 3 4 5 6 7=4+5-8 9 6 1 Brčko-gas Osnivač 214.068 2.452.216, 2.666.092 192 122.270 doo 2 Transjug-l doo Preko osnivača 650.056 637.050, 637.106 650.000 37.050 37.050 31
14.2. pregled pravnih transakcija Od pravnih transakcija sa povezanim licima prisutni su ugovor o kratkoročnom kreditu sa Transjug-l doo u vrijednosti od 650.000 KM, i ugovori o zakupu sa Brčko-gasom doo kao zakupoprimcem ( u vrijednosti od 450 KM mjesečno) i zakupodavcem ( u vrijednosti od 17.129,90 KM mjesečno). 15) izvještaj o finansijskim odnosima i transakcijama izmeďu društva za osiguranje i lica koje posjeduju kvalifikovani udio u društvu za osiguranje, direktora, članova upravnog odbora, odbora za reviziju i internog revizora u društvu za osiguranje, S obzirom da je Društvo u vlasništvu Brčko-gas doo sa 99,8947 % učešća u dionicama i isto toliko učešća dionica sa pravom glasa, ne postoji lice koje posjeduje kvalifikovani udio ( 10% i više kapitala ili glasačkih prava). Pregled transakcija sa ostalim licima na značajnim pozicijma dat je u narednoj tabeli: Funkcija lica Ime i prezime Iznos naknade/plata 2014 Direktor Cvijetin Sofić 13.200 KM Član Upravnog odbora Cvijetin Sofić - Član Upravnog odbora Zoran Skopljak - Član Upravnog odbora Ivan Lalović - Nadzorni odbor Goran Ostojić - Nadzorni odbor Slavko Savić - Nadzorni odbor Goran Drakulić - Interni revizor Dražen Stevanović 12.000 KM 16) Podaci o strukturi i iznosu datih donacija Brčko-gas osiguranje posebnu pažnju posvećuje programu sponzorstva i donacija. Na osnovu Pravilnika o uslovima i načinu dodjele pomoći, donacija, pozajmica i drugih davanja fizičkim i pravnim licima, Upravni odbor Društva donio je Godišnji plan dodjele pomoći, donacija, pozajmica i drugih davanja fizičkim i pravnim licima za poslovnu 2014. Godinu. Pomoći, sponzorstva, donacije i druga nepovratna davanja dodjeljuju se pravnim i fizičkim licima iz režijskog dodatka za 2014. Godinu. Maksimalan iznos sredstava, koja se mogu dodijeliti, ograničava se na 3,70% ukupne premije osiguranja koja je ostvarena u prethodnoj tj. 2013. poslovnoj godini što iznosi 519.823 KM. U toku 2014. Isplaćeno je 518.432 KM na ime donacija, pomoći, sponzorstva stipendija i drugih nepovratnih davanja. S obzirom da su u toku maja 2014. Godine područje Republike Srpske, Federacije Bosne i Hercegovine i Brčko Distikta zadesile katastrofalne poplave dio sredstva isplaćen je za pomoć poplavljenim područjima. U struktruri izdvojenih sredstava treba izdvojiti sponzorstva sportistima koji su ostvarili značajne rezultate Sportski klub Randoni Istočno Sarajevo, sportskom savezu opštine Tuzla, školi fudbala Evrogol, stotnoteniski klub Spin modriča, likovnoj koloniji u Brčkom, izgradnji projekta Roditeljska kuća, te stipendije učenicima. 32
17) značajni poslovni dogaďaji od završetka poslovne godine do datuma predaje finansijskih izvještaja. Od završetka poslovne godine da predaje finansijskih izvještaja nije bilo značajnijih dogaďaja koji bi uticali na poslovanje društva za osiguranje. 18) procjena očekivanog budućeg razvoja društva za osiguranje Kao i do sada Društvo se u svom poslovanju vodi dugoročnim ciljevima kao primarnim smjernicama poslovne politike, kao i vizije i misije Društva, gdje nastojimo postati tržišni lider u pružanju usluga neživotnih osiguranja, kontinuirano vodeći računa o podizanju nivoa kvaliteta istih. S tim u vezi Društvo svoje aktivnosti usmjerava ka diverzifikaciji strukture protfelja osiguranja, gdje su najvažnije aktivnosti usmjerene na povećanje udjela imovinskih osiguranja, osiguranja od odgovornosti i osiguranja lica u odnosu na osiguranje od automobilske odgovornosti. U narednom periodu najveći akcenat će biti stavljen na promovisanju postojećih i uvoďenje novih vrsta imovinskih osiguranja, kao bi se postigao optimalan odnos strukture portfelja Društva i na taj način obezbjedila dugoročna stabilnost. S tim u vezi vrlo bitna je uloga marketinga, s obzirom na nerazvijenost tržišta osiguranja u BiH gdje najveći procenat u stukturi portfelja osiguravajućih Društava zauzima premija od auto-odgovornosti, veoma je važno približiti druge vrste osiguranja tržištu a tu se prije svega misli na dobrovoljna osiguranja. Društvo će u narednom periodu sprovoditi aktivnosti ka što većem približavanju i upoznavanju potencijalnih klijenata sa dobrovoljnim vrstama osiguranja. 19) najvaţnije aktivnosi u vezi sa istraţivanjem i razvojem Društvo će u narednom periodu, vodeći se dugoročnim ciljevima poslovne politike, sprovesti niz aktivnosti na istraživanju tržišta. Istraživanje i razvoj je jedan od osnovnih aktivnosti društava koja su usmjerena dugoročnim ciljevima. Kroz aktivnosti istraživanja i razvoja Društvo lakše dolazi do novih spoznaja o potrebama klijenata i na taj način lakše zadovoljava njihove potrebe. SprovoĎenje istraživanja i razvoja se sprovodi kroz sve segmente poslovanja Društva, a poseban akcenat se stavlja na segment poslovanja koji se nalazi u direktnoj interakciji sa krajnjim kupcima. U 2014. godini jedno od istraživanja tržišta koje smo sproveli je istraživanje tržišta sa aspekta dovoljne informisanosti tržišta o dobrovoljnim vrstama osiguranja (tu se prije svega misli na osiguranje imovine od požara i ostalih osnovnih rizika, kao i odreďenih dopunskih rizika kao što je osiguranje od poplave, zemjlotresa i sl.) i njihovoj zainteresovanosti za zaključenje navedenih vrsta osiguranja. Navedeno istraživanje je dalo sljedeće rezultate: 1. kada je u pitanju informisanost s o dobrovoljnim vrstama osiguranja, 60 % ispitanika odgovorilo je da je upoznato sa dobrovljnim vrstama osiguranja, 32 % da je djelimično upoznato sa dobrovoljnim vrstama osiguranja, a 8 % ispitanih je odgovorilo da nije upoznato sa dobrovoljnim vrstama osiguranja; 2. kada je u pitanju spremnost ispitanika za zaključenje dobrovoljnih vrsta osiguranja, 5 % ispitanih je odgovorilo da ima zaključeno neko od dobrovoljnih vrsta osiguranja; 47 33
% ispitanih je odgovorilo da je spremno zaključiti jedno od dobrovoljnih vrsta osiguranja ali da nisu u mogućnosti; i ostatak ispitanih od 48 % je odgovorilo da nema povjerenja u osiguravajuća Društva te s shodno tome nisu spremni niti zaključiti takve vrste osiguranja; 3. navedeni rezultati upućuju na optimizam ali i ukazuju na veću potrebu konsolidacije osiguravajućih Društava ka sprovoďenju akcija na boljoj informisanosti tržišta o uslovima i načinima zaključenja dobrovoljnih vrsta osiguranja; 4. isto tako rezultati upućuju i na to da je naše tržište jako siromašno i da je ekonomski ambijent u kome osiguravajuća Društva nude svoje usluge jako nerazvijen, što se vidi iz toga da većina subjekata nastoji uštediti na taj način što će troškove osiguranja svesti na minimum ili će u toku poslovne godine izdvojiti samo sredstva za obavezno osiguranje. Nerazvijenost tržišta osiguranja u BiH i cjelokupan ekonomski ambijent (nelikvidni privredni subjekti i osiromašeno stanovništvo i sl.) dovele su do toga da mnoga društva imaju nepovoljnu strukturu portfelja osiguranja. S tim u vezi većina aktivnosti istraživanja i razvoja našeg Društva biće projektovana tako da doprinesu stvaranju optimalnije strukture portfelja osiguranja, i to prije svega kroz aktivnosti upoznavanja tržišta sa onim vrstama osiguranja koje su manje zastupljene u strukturi portfelja a zaslužuju veću pažnju i kroz aktivnosti uspostavljanja većeg povjerenja tržišnih subjekata prema osiguravajućim Društvima. 20) Informacije u vezi otkupa vlastitih akcija Društvo nije vršilo otkup sopstvenih akcija. 21) Informacije o poslovnim segmentima društva za osiguranje 21.1. Opšte informacije Objavljivanje izvještaja se vrši za dva poslovna segmenta, Republiku Srpsku i Federaciju BiH. Poslovni segmenti su odreďeni na osnovu geografskog kriterijuma. Oba poslovna segmenta u svojoj djelatnosti imaju iste proizvode/usluge (neživotno osiguranje). Poslovni segmenti ostvaruju više od 10% od ukupnih prihoda svih poslovnih segmenata. 21.2. Informacije o prihodu, rashodu, dobiti i imovini Opis Republika Srpska Federacija BiH Brčko Prihodi 8.857.759 4.379.125 2.154.420 Rashodi 4.862.520 3.543.644 1.650.822 Dobit 3.995.239 835.481 503.598 Imovina 4.552.047 7.385 469.619 21.3. Informacije o proizvodima i uslugama Oba poslovna segmenta u svojoj djelatnosti imaju proizvode/usluge iz oblasti neživotnog osiguranja. najznačajniji proizvodi/usluge su: osiguranje auto-odgovornosti, auto kasko osiguranje, osiguranje imovine, osiguranje objekata u izgradnji i montaži, osiguranje usjeva i plodova, osiguranje životinja, putno zdravstveno osiguranje, osiguranje od nezgode, osiguranje od odgovrnosti, itd. 34
21.4. Informacije o teritorijalnim područjima Poslovni segmenti ostvaruju svoju djelatnost u okviru BiH. Svi prihodi od prodaje prozvoda/usluga potiču iz države u kojoj je sjedište segmenata. 21.5. Informacije o značajnim kupcima Poslovanje oba segmenta nije vezano za odreďenog kupca proizvoda/usluga. Ne postoji kupac koji učestvuje sa više od 10% ukupnog prihoda poslovnih segmenata. 22) Korišćenje finansijskih instrumenata, ako je značajno za procjenu finansijskog poloţaja i uspješnosti poslovanja drušva za osiguranje Od finansijskih instrumenata korišćeni su sljedeći: 1. HoV čiji je emitent ili garant RS, BiH, CBBH ili fondovi iz člana 8. Zakona o IRB RS 2. Akcije kojima se trguje na službenom berzanskom tržištu RS/BiH 3. Zajmovi osigurani založnim pravom na nekretninu (hipoteka) 4. Oročeni depoziti kod banaka u RS/BiH 5. Udjeli i akcije investicionih fondova sa javnom ponudom, sa sjedištem u RS/BiH 23) Ciljevi i politike društva za osiguranje u vezi sa upravljanjem rizicima Ciljevi i politike za osiguranje u vezi sa upravljanjem rizicima kojima je izloženo poslovanje društva je definisano putem više dokumenata koji se odnose na različite rizike. Tržišni, kreditni, rizik likvidnosti, rizik portfelja, valutni rizik i sl. su definisani Godišnjim planom investicione politike za 2014., Politikom o ulaganju sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda, Pravilnikom o uslovima i načinu reosiguranja i saosiguranja 35