"D TRUCK PULS" d.o.o. Beograd Novosadski autoput br. 73

Транскрипт

1 "D TRUCK PULS" d.o.o. Beograd Novosadski autoput br. 73 OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br. 46/2006) Pun naziv društva: D TRUCK PULS, PREDUZEĆE ZA PROIZVODNJU, KONSALTING I USLUGE DOO BEOGRAD, NOVOSADSKI AUTOPUT 73 Skraćeni naziv:»d TRUCK PULS«DOO BEOGRAD Sedište preduzeća: Beograd Matični broj: PIB: Direktor: Zoran Angelus Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja: Zoran Angelus, Marija Vujovic Razvrstano: U godini: malo; U godini: srednje. Broj zaposlenih: U godini: 18; U godini: 11. Vrsta svojine: privatna Osnovna delatnost: prodaja motornih vozila. Tekući računi: Telefon: (+381) ; Fax: (+381) E - mail: office@dtruckpuls.com

2 SADRŽAJ Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA... 1 BILANS STANJA... 3 BILANS USPEHA... 5 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE... 7 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

3 MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III Beograd, Srbija Tel/fax: PIB: SR MB: APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: kod Privredne banke DIREKTORU I OSNIVAČU IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "D truck puls" d.o.o. Beograd (u daljem tekstu Društvo ) koji obuhvataju bilans stanja na dan godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u

4 Nastavak - Strana 2 cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Kao što je opisano u Napomeni 9, Društvo je pozajmicu datu d.o.o. "Marko export" iz Paraćina u iznosu od hiljada dinara knjižilo i bilansiralo na dugovnoj strani računa Ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja. Na taj način su ostale Kratkoročne finansijske obaveze podcenjene za iznos od hiljada dinara. Za isti iznos su potcenjeni kratkoročni finansijski plasmani. Mišljenje Po našem mišljenju, osim za efekte iskazane u predhodnom pasusu, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Beograd, godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić 2

5 BILANS STANJA na dan godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 10,264 1,945 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I 2 10,264 1,945 BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3) 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 10,264 1, Investicione nekretnine Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1. Učešće u kapitalu 2. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 220,565 62,068 I. ZALIHE 3 140,563 46,709 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, 80,002 15,359 PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5) 1. Potraživanja 4 75,093 3, Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak Kratkoročni finansijski plasmani 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 6 2,252 11, Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 7 2,278 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 230,829 64,013 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Đ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 230,829 64,013 E. VANBILANSNA AKTIVA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3

6 BILANS STANJA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 39,771 7,789 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 8 8, II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VII. NERASPOREĐENA DOBIT 8 31,251 7,746 VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I 191,058 56,224 OBAVEZE (I do III) I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 1. Dugoročni krediti 2. Ostale dugoročne obaveze III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 191,058 56, Kratkoročne finansijske obaveze 9 84,166 16, Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 3. Obaveze iz poslovanja ,646 34, Ostale kratkoročne obaveze 11 1,810 1, Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ,906 ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE G. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 230,829 64,013 D. VANBILANSNA PASIVA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4

7 BILANS USPEHA u periodu od do godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna A. PRIHODI I RASHODI IZ REDONOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI ( ) 13 1,817,489 1,197, Prihodi od prodaje 13 1,814,578 1,197, Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 13 2, Povećanje vrednosti zaliha učinaka 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 14 1,785,973 1,183, Nabavna vrednost prodate robe 14 1,726,151 1,148, Troškovi materijala 14 7,311 3, Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični 14 20,129 11,964 rashodi 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja Ostali poslovni rashodi 14 32,088 19,838 III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 31,516 13,993 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI 15 12, VI. FINANSIJSKI RASHODI 16 12,691 9,359 VII. OSTALI PRIHODI VIII. OSTALI RASHODI IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 31,251 5,300 (III-IV+V-VI+VII-VIII) X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII) XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 31,251 5,300 (IX+XI-X-XII) V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI) NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5

8 BILANS USPEHA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomen e uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 2. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V D) 31,251 5,300 E. NETO GUBITAK (V-B D) Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA 31,251 5,300 VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6

9 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od do godine hiljada dinara P O Z I C I J A Iznos Tekuća A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 2,427, Prodaja i primljeni avansi 2,427, Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti Ostali prilivi iz redovnog poslovanja II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 24, Isplate dobavljačima i dati avansi 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 23, Plaćene kamate Porez na dobit Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 331 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 2,402,745 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i 139 bio. sredstava 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred. 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 139 (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) Prethodna NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7

10 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Iznos Tekuća V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 334, Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 241, Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 93,160 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 2,746, Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto 2,739,559 odlivi) 3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende 6,972 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 2,412,272 Prethodna G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 2,761,688 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 2,771,076 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 9,388 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I) 11,586 11, ,252 11,586 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8

11 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od do godine hiljada dinara OPIS Osnovni kapital Neraspore đeni dobitak Ukupno Stanje na dan: godine 43 2,446 2,489 Korigovano početno stanje na dan 43 2,446 2, godine Ukupna povećanja u prethodnoj godini 5,300 5,300 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini Stanje na dan: godine 43 7,746 7,789 Korigovano početno stanje 43 7,746 7,789 Ukupna povećanja u tekućoj godini 8,477 31,251 39,728 Ukupna smanjenja u tekućoj godini 7,746 7,746 Stanje na dan: godine 8,520 31,251 39,771 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9

12 1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine. 2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA Zemljište Postrojenja i oprema Investicione nekretnine Nekr, Ukupno postr, oprema i biol. sred. u pripremi Nabavna vrednost na 1, ,234 početku godine Povećanje: 8, ,627 Nabavka, aktiviranje i 8, ,627 prenos Smanjenje: ,039 Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na osnovna sredstva u pripremi Nabavna vrednost na 8,478 1, ,822 kraju godine Kumulirana ispravka na početku godine Povećanje: Amortizacija Smanjenje: Po osnovu prodaje Stanje na kraju godine Neto sadašnja vrednost: godine 8, ,264 Neto sadašnja vrednost: godine 1, ,945 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 10

13 Zemljište na lokaciji K.o. Krnješevci, njiva Lukin salaš, broj parcele 1863/1 je u posedu preduzeća za proizvodnju, konsalting i usluge ""D truck puls"" d.o.o. Beograd. U toku godine, Društvo je nabavilo dva osnovna sredstva: punjač za akumulator, nabavne vrednosti 76 hiljada dinara i punjač za klimu, nabavne vrednosti 176 hiljada dinara. Društvo je prodalo jedno osnovno sredstvo tokom godine, i to: Vozilo Volvo Kravan V40. Sredstva se amortizuju proporcionalnom metodom, a amortizacija je ispravno obračunata i evidentirana na rashodima. Prodaja osnovnih sredstava u toku godine prikazana je na narednoj tabeli: Prodata sredstva Prodajna vrednost Sadašnja vrednost Dobitak / (gubitak) (1-2) Volvo karavan V Ukupno: ZALIHE 1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi ( ) 24,102 13, Nabavna vrednost 24,102 13, Ispravka vrednosti (otpis) 2. Sitan inventar i alat u upotrebi neto ( ) 2.1. Nabavna vrednost 4,158 1, Ispravka vrednosti (otpis) 4,158 1,212 I Zalihe - neto (1 do 4) 24,102 13, Bruto dati avansi 116,461 33, Ispravka vrednosti datih avansa II Dati avansi - neto (1-2) 116,461 33,591 UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 140,563 46,709 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 11

14 Avansi dati u zemlji se odnose na: "La Fantana" d.o.o. Beograd u iznosu od 9 hiljada dinara, "Računovodstvo" d.o.o. Beograd u iznosu od 47 hiljada dinara, "Tristop" d.o.o. Beograd u iznosu od 8 hiljada dinara i HTT "Palisad Zlatibor" a.d. u iznosu od 106 hiljada dinara. Avansi dati u inostranstvo se odnose na "Molcik s.r.o." Češka Republika u iznosu od hiljada dinara i "DAF truck N.V." Holandija u iznosu od hiljade dinara. Starosna struktura avansa Starost datih avansa u danima Do 365 dana Preko godinu dana Ukupno Dati avansi, bruto 116, ,461 Ispravka vrednosti Dati avansi, neto 116, ,461 Zalihe koje nisu imale izlaza u poslednjih 365 dana Materijal i sitan inventar i alat na zalihi Zalihe bez izlaza u poslednjih 365 dana ukupno 4. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Bruto potraživanje na početku godine Bruto potraživanje na kraju godine Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Druga potraživanja Potraživanja - ukupno 3, ,451 63,412 3,906 7,775 75,093 NETO STANJE godine 63,412 3,906 7,775 75, godine 3, ,451 Potraživanja od dužnika su usaglašena u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Druga potraživanja se odnose na potraživanja od zaposlenih u iznosu od 64 hiljade dinara, potraživanja po osnovu pretplaćenih ostalih poreza i doprinosa u iznosu od hiljade dinara i potrživanje od fonda za obavezno socijalno osiguranje po osnovu isplaćenih naknada zaposlenima za bolovanje u iznosu od 467 hiljada dinara. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 12

15 Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti Potraživanja starija od godinu dana Ukupno (2+3) Potraživanja od kupaca u zemlji (neto) 62, ,412 Potraživanja od kupaca iz inostranstva (neto) 3,906 3,906 Druga potraživanja (neto) 7,775 7, POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 1. Dinarski poslovni račun , Devizni poslovni račun 2, UKUPNO (1+2) 2,252 11,586 Društvo je na dan godine imalo sredstva na dinarskom tekućem računu kod "Reiffeisen bank" a.d. Beograd u iznosu od 204 hiljade dinara. Na dan godine, Društvo je imalo devizna sredstva kod "Volksbank" a.d. Beograd u iznosu od hiljada dinara. 7. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Porez na dodatu vrednost 2,278 UKUPNO 2,278 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13

16 8. KAPITAL 1. Udeli DOO 8, I. Svega osnovni kapital (1) 8, Neraspoređeni dobitak ranijih 31,251 7,746 II. Svega neraspoređeni dobitak (2) 31,251 7,746 KAPITAL (I+II) 39,771 7,789 Osnivač Društva I jedini vlasnik kapitala je Zoran Angelus iz Beograda, Gundulićev venac 12, JMBG Dana godine, Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD /2008 registrovano je povećanje osnovnog kapitala Društva, prenosom nepokretnosti - zemljišta (njiva Lukin salaš, k.o. Krnješevci, broj parcele 1863/1, površine 1 ha 14 ari 31 m²) u vlasništvo privrednog društva "D truck puls" preduzeće za proizvodnju, konsalting i usluge d.o.o. Beograd, Novosadski autoput 73. Promene kapitala u toku tekuće godine: a) Osnovni kapital Udeli DOO Svega osnovni kapital Ukupno Stanje na početku godine Povećanje u toku godine po 8,477 osnovu dokapitalizacije Stanje tekuće godine 8,520 8,520 8,520 b) Nerasporedjeni dobitak Stanje na početku godine 7,746 Povećanje: 31,251 a) po osnovu neto dobitka tekuće godine 31,251 Smanjenje: 7,746 d) po osnovu isplate dividende 7,746 Stanje tekuće godine 31,251 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 14

17 9. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze 84,166 16,239 UKUPNO 84,166 16,239 Društvo je pozajmicu datu d.o.o. "Marko export" iz Paraćina u iznosu od hiljada dinara knjižilo i bilansiralo na dugovnoj strani računa Ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja. Na taj način su ostale Kratkoročne finansijske obaveze podcenjene za iznos od hiljada dinara. Za isti iznos su potcenjeni kratkoročni finansijski plasmani. Kratkoročne finansijske obaveze su usaglašene sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Kreditor Rok otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je kredit uzet Iznos u stranoj valuti Iznos hiljada dinara "Volksbank" a.d. Beograd Jemstvo 3 mesečni EURIBOR+5% EUR 224,406 19,882 "Volksbank" a.d. Beograd Jemstvo 3 mesečni EURIBOR+5% EUR 179,692 15,921 Kratkoročni krediti u zemlji 35,803 "Volex truck" EUR 120,947 10,500 d.o.o. - Beograd "Volex truck" EUR 198,913 16,500 d.o.o. - Beograd "Volex truck" EUR 302,109 25,000 d.o.o. - Beograd Ostale kratkoročne finansijske obaveze 52,000 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 15

18 10. OBAVEZE IZ POSLOVANJA 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 37,401 30, Dobavljači u zemlji 7,999 3, Dobavljači u inostranstvu 59, OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 3) 104,646 34,449 Obaveze su usaglašene sa poveriocima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze sa valutnom klauzulom su vrednovane po srednjem kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa. 11. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 1,810 1,630 OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 1,810 1, OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 62 3, Obaveze za ostale javne prihode ( ) Obaveze za akcize 2.2. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1+2) ,906 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 16

19 13. POSLOVNI PRIHODI a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1,808,879 1,191,859 I. Prihodi od prodaje robe (1) 1,808,879 1,191, Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem 5,699 5,243 tržištu 3. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom 219 tržištu II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (2+3) 5,699 5,462 A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 1,814,578 1,197,321 b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje 4. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka za sopstvene potrebe B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (4) 2,636 2,636 d) Ostali prihodi 5. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija Ostali poslovni prihodi C. OSTALI PRIHODI (5+6) POSLOVNI PRIHODI (A+B+C) 1,817,489 1,197,326 Poslovni prihodi su vrednovani u skladu sa MRS 18 - Prihodi. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 17

20 14. POSLOVNI RASHODI 1. Nabavna vrednost prodate robe 1,726,151 1,148,278 I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 1,726,151 1,148, Troškovi materijala za izradu Troškovi ostalog (režijskog) materijala 5,196 1, Troškovi goriva i energije 2,115 1,424 II. Troškovi materijala (2 do 4) 7,311 3, Troškovi zarada i naknada (bruto) 16,125 9, Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na 2,886 1,737 teret poslodavca 7. Ostali lični rashodi i naknade 1, III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih 20,129 11,964 ličnih primanja (5 do 7) IV. Troškovi amortizacije - ukupno Troškovi usluga na izradi učinaka Troškovi transportnih usluga 2,744 3, Troškovi usluga na održavanju Troškovi zakupnina 4,184 4, Troškovi sajmova 2, Troškovi reklame i propagande 2,797 3, Troškovi ostalih usluga 3, a) Troškovi proizvodnih usluga (8 do 14) 15,961 11, Troškovi neproizvodnih usluga 1,148 1, Troškovi reprezentacije 1,757 1, Troškovi premije osiguranja Troškovi platnog prometa 10,787 5, Troškovi članarina Troškovi poreza Ostali nematerijalni troškovi 1, b) Nematerijalni troškovi (15 do 21) 16,127 8,505 V Ostali poslovni rashodi (a+b) 32,088 19,838 POSLOVNI RASHODI (I do V) 1,785,973 1,183,333 POSLOVNI DOBITAK 31,516 13,993 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 18

21 15. FINANSIJSKI PRIHODI 1. Prihodi od kamata Pozitivne kursne razlike 12, FINANSIJSKI PRIHODI (1+2) 12, FINANSIJSKI RASHODI 1. Rashodi kamata Negativne kursne razlike 12,389 9, Ostali finansijski rashodi 2 FINANSIJSKI RASHODI (1 do 3) 12,691 9, OSTALI PRIHODI 1. Prihodi od smanjenja obaveza Ostali nepomenuti prihodi OSTALI PRIHODI (1+2) Ostali nepomenuti prihodi se odnose na dostavljena knjižna odobrenja. 18. OSTALI RASHODI 1. Manjkovi Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja Ostali nepomenuti rashodi OSTALI RASHODI (1 do 3) Ostali nepomenuti rashodi se odnose na kaznu za privredni prekršaj u iznosu od 69 hiljada dinara i donatorstvo u iznosu od 10 hiljada dinara. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 19

22 19. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE Društvo je u toku godine bilo tuženo od strane: Nb trade d.o.o. Novi Sad, Siriška 3 i Atomis d.o.o. Beograd, Trgovačka 16a. Parnica protiv Nb trade d.o.o. Novi Sad je u toku. Po osnovu ovog spora se očekuje pozitivan ishod, a naknada štete tužiocu, u slučaju negativnog ishoda po Društvo se procenjuje na hiljade dinara. Dana, godine u sporu protiv d.o.o. Atomis Beograd, doneto je Rešenje kojim se povlači tužba protiv D truck puls d.o.o. Beograd. Društvo je podnelo žalbu na ovo Rešenje. Na ovu žalbu se očekuje povoljan rezultat, čime bi se nadnoknadili troškovi sudskog spora u iznosu od 197 hiljada dinara. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 20