IEF d.o.o., Beograd Correspondent Firm of the RSM International Network PLANA-MARKET - VELIKA PLANA Finansijski izveštaji za godinu u skladu sa

Транскрипт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35 IEF d.o.o., Beograd Correspondent Firm of the RSM International Network PLANA-MARKET - VELIKA PLANA Finansijski izveštaji za godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije i Izveštaj nezavisnog revizora

36 SADRŽAJ Izveštaj nezavisnog revizora Finansijski izveštaji: Bilans stanja Bilans uspeha Izveštaj o ostalom rezultatu Izveštaj o tokovima gotovine Izveštaj o promenama na kapitalu Napomene uz finansijske izveštaje

37 RP 15/16 IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Skupštini akcionara Plana-Market a.d., Velika Planaa Izveštaj o finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva Plana-Market a.d.,, Velika Plana (u daljem tekstu: Društvo), koji obuhvataju Bilans stanja naa dan 31. decembra godine i odgovarajući Bilans uspeha, Izveštaj o ostalom rezultatu, Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i u skladu sa propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršenee revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažuu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimoo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci suu zasnovani na revizorskomm prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, r revizor sagledava interne kontrolee relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenihh procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opštee prezentacijee finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg revizijskog mišljenja sa rezervom. /nastavljaa se/

38 Plana-Market Velika Plana /nastavak/ Osnova za mišljenje sa rezervom Društvo je u godini izvršilo usklađivanje vrednosti nekretnina sa vrednostima utvrđenim procenom tržišne vrednosti. Nismo se mogli uveriti da su procene vrednosti nepokretnosti izvršene za potrebe finansijskog izveštavanja, niti u realnost i objektivnost iskazanih efekataa po osnovu procena tržišne vrednosti. Shodno navedenom, nismo u mogućnosti da procenimoo efekte koje ovo pitanjee može imati na iskazanu vrednost nekretnina i ostalih prihoda na dan 31. decembar godine. Društvo je iskazalo potraživanje od Budućnost d.o.o., Kragujevac u iznosu od RSD 308 hiljada, koje je veće u iznosu od RSD 308 hiljada od iznosaa potvrđenog nezavisnom konfirmacijomm na dan 31. decembar godine koju smo obezbedili u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Primenom dodatnih revizijskihh procedura nismo mogli ustanoviti uzroke navedenog neslaganja i efekate na finansijske izveštaje za godinu po tom osnovu. Društvo u okviru računa Kupci u zemlji iskazuje potraživanja od SPR Neša, Niš po početnom stanju iz ranijeg perioda, bez prometa u tekućoj godini, u ukupnom iznosu od RSD 370 hiljada. SPR Neša, NIš je obrisana iz Registra privrednih subjekata kod Agencije za privredne registre. Na dan finansijskih izveštaja za godinu nije vršena procena naplativosti i obezvređenje potraživanja koja su izgubila tretman obrtnih sredstava (potraživanja koja su starija od godinu dana) i čija je naplata neizvesna. U finansijskimm izveštajimaa za godinu iskazana su precenjena potraživanja po osnovu prodaje i potcenjeni ostali rashodi kao posledica navedenee nepravilnosti. Društvo nije obračunalo odloženee poreze i finansijski izveštaji za godinu ne sadrže potrebna obelodanjivanja u skladu sa zahtevima IAS 12 Porezi na dobitak. Zbog prirode računovodstvenih evidencija koje služe za potrebe obračuna odloženih poreza nismo mogli utvrditi efektee koji bi bili iskazani u finansijskim izveštajima za godinu da je obračun odloženih poreza sproveden i iskazan u skladu sa zahtevima IAS 12 Porezi na dobitak. Društvo nije izvršilo sva potrebna obelodanjivanja u finansijskim izveštajima za godinu u odredbama Zakona o računovodstvu i zahtevima IAS/IFRS. skladu sa Mišljenjee sa rezervom Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetihh u pasusu Osnova za mišljenje sa rezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Društva na dan 31. decembra godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Skretanje pažnje Društvo ima problem sa održavanjem likvidnosti, tekući računi se nalaze u neprekidnoj blokadi od 05. juna godine, a visina naloga blokade koje su ispostavili poverioci na dan 31. marta m godine iznosi RSD hiljada. Takvo stanje ukazuje da postoji bitna neizvesnost koja može da izazove značajnu sumnju u pogledu mogućnosti Društva da nastavi poslovanje po načelu stalnosti pravnog lica. Finansijski izveštaji za godinu ne sadrže obelodanjivanja postojanjaa navedene neizvesnosti niti korekcije koje bi nastale to tom osnovu. Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenja poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Društva mogu se razlikovati od tumačenja t Rukovodstva Društva. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporenee od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kamata i kazni. Period zastarelosti poreskih obaveza je pet godina, što znači da poreske vlasti imaju pravo da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. Po navedenim pitanjima nije izraženaa rezerva u našem mišljenju. /nastavljaa se/ 2

39 Plana-Market Velika Plana /nastavak/ Ostala pitanja Finansijski izveštaji Društva za godinu su bili predmet revizije od strane drugog revizora, koji je j u svom Izveštaju od 27. aprila godine izrazio mišljenje sa rezervom na ove finansijske izveštaje. Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima Izvršili smo pregled godišnjeg izveštaja o poslovanju Društva. Rukovodstvo Društva D je odgovorno za sastavljanje i prezentiranje godišnjegg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevima Zakona o računovodstvu i Zakona o tržištu kapitala (Službeni glasnik RS broj 62/2013 i 31/2011). Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjegg izveštaja o poslovanju sa s finansijskimm izveštajima za poslovnu godinu. U vezi sa tim, naši postupci ispitivanja su ograničeni na procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija sadržanih u godišnjem izveštaju o poslovanju sa godišnjim finansijskim izveštajima koji su s bili predmet revizije. Shodno tome naši postupci nisu uključivali pregled ostalih informacija sadržanih u godišnjem izveštaju o poslovanju koje proističu iz informacija i evidencijaa koje nisu bile predmet revizije. Po našem mišljenju, računovodstvene informacije prikazane u godišnjem izveštaju o poslovanju su, po svim materijalno značajnim pitanjima, usklađene sa finansijskim izveštajima Društva za z godinu kojaa se završila na dan 31. decembar godine. Beograd, 04. april godine Ključni revizorski partner 3

40 Plana-Market - Velika Plana BILANS STANJA Na dan 31. decembar qodine (U hiliadama dinara) Pozicije UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL STALNA IMOVINA NEMATERIJALNA IMOVINA Ulaqania u razvoi Koncesije, patenti, licence, robne i usluzne marke, scftver i ostala prava Gudvil Ostala nematerijalna imovina Nemateriialna imovina u pripremi Avansi za nemateriialnu imovinu NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Zemliiste Gra~evinski objekti Postrojenia i oprema Investicione nekretnine Ostale nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postroienia i oprema u pripremi Ulaqanja na tu~im nekretninama, postroieniima i opremi Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu BIOLOSKA SREDSTVA Sume i vi5eqodisnii zasadi Osnovno stado Bioloska sredstva u pripremi Avansi za bioloska sredstva DUGOROCNI RNANSDSKI PLASMANI Ucesea u kaoitalu zavisnih oravnih lica Ucesea u kapitalu oridruzenih pravnih lica i zaiednickim poduhvatima Ucesea u kapitalu ostalih pravnih lica i druqe hartiie od vrednosti raspolozive za prodaiu Duqorocni plasmani maticnim i zavisnim pravnim licima Duqorocni plasmani ostalim povezanim pravnim licima Duqorocni plasmani u zemlii Duqorocni plasmani u inostranstvu Hartiie od vrednosti koie se drie do dosoeea Ostali duqorocni finansiiski plasmani DUGOROCNA P01AAZIVANJA Potrazivania od maticnoo i zavisnih oravnih lica Potrazivania od ostalih povezanih lica Potrazivania po osnovu prodaje na robni kredit Potrazivanje za prodaiu po uqovorima o finansiiskom lizinqu Potrazivania po osnovu iemstva Sporna i sumniiva potrazivania Ostala duoorocna potrazivania ODLOZENA PORESKA SREDSTVA OBRTNA IMOVINA ZAUHE Materiial, rezervni delovi, alat i sitan inventar Nedovr5ena proizvodnia i nedovr5ene usluqe Gotovi proizvodi Roba Stalna sredstva namenjena prodaii Placeni avansi za zalihe i usluqe P01AAZIVANJA PO OSNOVU PRODAJE Kupci u zemlii - maticna i zavisna pravna lica Kupci u inostranstvu - maticna i zavisna pravna lica Kupci u zemlii - ostala povezana pravna lica Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Ostala potrazivanja po osnovu prodaie POTRAZIVANJA IZ SPECIFICNIH POSLOVA DRUGA POTRAZIVANJA FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA KRATKOROCNI RNANSIJSKI PLASMANI Kratkorocni krediti i plasmani - maticna i zavisna pravna lica Kratkorocni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica Kratkorocni krediti i zaimovi u zemlii Kratkorocni krediti i zaimovi u inostranstvu Ostali kratkorocni finansiiski plasmani GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA POREZ NA DODATU VREDNOST AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA VANBILANSNA AKTIVA Napamena* ,254 12,598 14,852 D D D ,031 6,831 8, ,207 5,743 5,743 DOD DOD 2 3,196 1,965 2,163 DOD ODD G DO

41 Plana-Market - Velika Plana BILANS STANJA Na dan 31. decembar qodine (U hiliadama dinara l Pozicije KAPITAL OSNOVNI KAPITAL Akciiski kapital Udeli drustava s oqranicenom odqovornoscu Ulozi Driavni kapital Drustveni kapital Zadruzni udeli Emisiona premiia Ostali osnovni kapital UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL OTKUPUENE SOPSTVENE AKCIJE REZERVE REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE I NPO NEREAUZ. DOBICI PO OSNOVU HOV I OR. KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA NEREAUZ. GUBICI PO OSNOVU HOV I DR. KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA NERASPOREDENI DOBITAK NerasDOre<1eni dobitak raniiih qodina NerasDOre<1eni dobitak tekuce qodine UCESCE BEZ PRAVA KONTROLE GUBITAK Gubitak ranijih qodina Gubitak tekuce qodine DUGORoCNA REZERVISANJA I OBAVEZE DUGORoCNA REZERVISANJA Rezervisania za troskove u qarantnom roku Rezervisania za troskove obnavliania prirodnih boqatstava Rezervisanja za troskove restrukturiranja Rezervisania za naknade i druqe beneficiie zadoslenih Rezervisania za troskove sudskih SDOrova Ostala duqorocna rezervisanja DUGORoCNE OBAVEZE Obaveze koje se moqu konvertovati u kapital Obaveze prema maticnim i zavisnim pravnim licima Obaveze prema ostalim DOvezanim pravnim licima Obaveze DO emitovanim hartiiama od vrednosti u periodu duzem od qodinu dana Duqorocni krediti i zajmovi u zemlii Duqorocni krediti i zaimovi u inostranstvu Obaveze DO osnovu finansiiskoq lizinqa Ostale duqorocne obaveze ODLOZENE PORESKE OBAVEZE KRATKOROCN E OBAVEZE KRATKORoCNE ANANSIJSKE OBAVEZE Kratkorocni krediti od maticnih i zavisnih pravnih lica Kratkorocni krediti od ostalih DOVezanih pravnih lica Kratkorocni krediti i zajmovi u zemlii Kratkorocni krediti i zaimovi u inostranstvu Obaveze DO osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenoq DOSiovania namenjenih prodaji Ostale kratkorocne finansiiske obaveze PRIMUENI A VANS!, DEPOZITI I KAUCIJE OBAVEZE IZ POSLOVANJA Dobavliaci - maticna i zavisna pravna lica u zemlii Dobavliaci - maticna i zavisna pravna lica u inostranstvu Dobavljaci - ostala DOvezana pravna lica u zemlii Dobavljaci - ostala DOVezana pravna lica u inostranstvu Dobavljaci u zemlii Dobavliaci u inostranstvu Ostale obaveze iz DOSiovania OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAZBINE PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA UKUPNA PASIVA VANBILANSNA PASIVA Napomena* , , : ,360 68,3601 6, , ,726 7,465 DOD D Q[J I : , I , , sf~~~ ~ D , *Redni broj u NaDOmenama uz finansijske izvestaje gde je izvrseno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa

42 Plana-Market - Velika Plana BILANS USPEHA U periodu od 01. ianuara do 31. decembra qodine (U hiliadama dinara) Pozicije Napamena* PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA POSLOVNI PRJHODI PRJHODI OD PRODAJE ROBE Prihodi od prodaie robe maticnim i zavisnim pravnim licima na domacem ti'zistu Prihodi od prodaie robe maticnim i zavisnim pravnim licima na inostranom ti'zistu Prihodi od prodaie robe ostalim pavezanim pravnim licima na domacem ti'zistu Prihodi od prodaie robe ostalim pavezanim pravnim licima na inostranom ti'zistu Prihodi od prodaie robe na domacem ti'zistu Prihodi od prodaie robe na inostranom ti'zistu PRJHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA Prihodi od prodaie proizvoda i usluqa maticnim i zavisnim pravnim licima na domacem ti'zistu Prihodi od prodaie proizvoda i usluqa maticnim i zavisnim pravnim licima na inostranom ti'zistu Prihodi od prodaie proizvoda i usluqa ostalim pavezanim pravnim licima na domacem ti'zistu Prihodi od prodaie proizvoda i usluqa ostalim pavezanim pravnim licima na inostranom ti'zistu Prihodi od prodaie proizvoda i usluqa na domacem ti'zistu Prihodi od prodaie Qotovih proizvoda i usluqa na inostranom trzistu PRJHODI OD PREMIJA. SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. DRUG! POSLOVNI PRJHODI 17 2,537 4,364 DO DD 2,537 4,302 RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA POSLOVNI RASHODI Nabavna vrednost prodate robe Prihodi od aktivirania ucinaka i robe Poveeanie vrednosti zaliha nedovrsenih i qotovih proizvoda i nedovrsenih usluqa Smanienie vrednosti zaliha nedovrsenih i qotovih proizvoda i nedovrsenih usluqa Troskovi materiiala Troskovi qoriva i enerqiie Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi Troskovi proizvodnih usluqa Troskovi amortizaciie Troskovi duqorocnih rezervisania Nemateriialni troskovi , ,126 1, , ,474 11, POSLOVNI DOBITAK POSLOVNJ GUBITAK 2,894 11,472 FINANSIJSKI PRJHODI FINANSIJSKI PRJHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRJHODI Finansiiski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica Finansiiski prihodi od ostalih pavezanih pravnih lica Prihodi od ucesea u dobitku pridruzenih pravnih lica i zaiednickih poduhvata Ostali finansiiski prihodi PRJHODI OD KAMATA (OD TRECIH LICAl POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TRECIM LICIMA) FINANSIJSKI RASHODI FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI Finansiiski rashodi iz odnosa sa maticnim i zavisnim pravnim licima Finansiiski rashodi iz odnosa sa ostalim pavezanim pravnim licima Rashodi od ucesea u qubitku pridruzenih pravnih lica i zaiednickih poduhvata Ostali finansiiski rashodi RASHODI KAMATA (PREMA TRECIM LICIMA) NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TRECIM LICIMA) 19 do DLJ DOBITAK IZ FINANSIRANJA GUBITAK IZ FINANSIRANJA PRJHODI OD USKLAf)JVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U. RASHODI OD USKLAf)JVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISi<AzUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U OSTAL! PRJHODI OSTALI RASHODI ,807 2, ,433 DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA NETO DOBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVUA, EFEKTI PROMENE RAC. POLITIKE I ISP. GRESAKA IZ RANIJIH PERJODA NETO GUBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVUA. RASHODI PROMENE RAC. POLITIKE I ISP. GRESAKA IZ RANIJIH PERJODA DO BIT AK PRE OPOREZIVANJA GUBITAK PRE OPOREZIVANJA POREZ NA DOBITAK Poreski rashod perioda Odlozeni pareski rashodi perioda Odlozeni pareski prihodi perioda Isplacena licna primania paslodavcu 55,259 55, , ,938

43 NETO DOBJTAK NETO GUBITAK NETO DOBJTAK KOJI PRIPADA MANJJNSKIM ULAGACJMA NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VECJNSKOM VLASNIKU NETO GUBITAK KOJJ PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VECJNSKOM VLASNJKU ZARADA PO AKCUI Osnovna zarada DO akciii Umaniena (razvodniena) zarada DO akciii * Redni broj u Napomenama uz finansijske izvestaje gde je izvrseno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa

44 Plana-Market- Velika Plana IZVESTAJ 0 OSTALOM REZULTATU U periodu od 01. ianuara do 31. decembra qodine (U hiliadama dinara) Pozicije Napamena* NETO REZULTATIZ POSLOVANJA NETO DOBITAK NETO GUBITAK OSTAU SVEOBUHVATNI DOBITAK IU GUBITAK STAVKE KOJE NECE B!Tl REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUCIM PERIODIMA Promene revalorizaciie nemateriialne imovine, nekretnina, postroienia i opreme Poveeanie revalorizacionih rezervi Smanienie revalorizacionih rezervi Aktuarski dobici iii qubici po osnovu planova definisanih primania Dobici Gubici Dobici iii qubici po osnovu ulaqanja u vlasnicke instrumente kapitala Dobici Gubici Dobici iii qubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku iii qubitku pridruzenih drustava Dobici Gubici STAVKE KOJE NAKNADNO MOGU B!Tl REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUCIM PERIODIMA Dobici iii qubici po osnovu preracuna finansiiskih izvestaia inostranoq poslovania Dobici Gubici Dobici iii qubici od instrumenata zastite neto ulaqanja u inostrano poslovanje Dobici Gubici Dobici iii qubici po osnovu instrumenata zastite rizika (hedzinqa) noveanoq toka Dobici Gubici Dobici iii qubici po osnovu hartiia od vrednosti raspolozivih za prodaiu Dobici Gubici OSTAU BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK OSTAU BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK POREZ NA OSTAU SVEOBUHVATNI DOBITAK IU GUBITAK PERIODA NETO OSTAU SVEOBUHVATNI DOBITAK NETO OSTAU SVEOBUHVATNI GUBITAK UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK IU GUBITAK Pripisan veeinskim vlasnicima kapitala Pripisan vlasnicima koii nemaiu kontrolu 54, , * Redni broj u Napomenama uz finansijske izvestaje gde je izvrseno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa

45 Plana-Market- Velika Plana IZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE U oeriodu od 01. ianuara do 31. decembra qodine (U hiliadama dinara) Pozicije TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi qotovine iz poslovnih aktivnosti Prodaja i primljeni avansi Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti Ostali prilivi iz redovnoq poslovania Odlivi ootovine iz poslovnih aktivnosti Isplate dobavljacima i dati avansi Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi Placene kamate Porez na dobita k Odlivi PO osnovu ostalih javnih pri hoda Neto priliv qotovine iz poslovnih aktivnosti Neto odliv qotovine iz poslovnih aktivnosti TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA Prilivi qotovine iz aktivnosti investirania Prodaja akcija i udela (neto prilivi) Prodaia nemateriialne imovine, nekretnina, postroienia. opreme i bioloskih sredstava Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) Primljene kamate iz aktivnosti investiranja Primljene dividende Odlivi qotovine iz aktivnosti investirania Kupovina akci ja i udela (neto odlivi) Kupovina nemateriialne imovine, nekretnina, postroienia. opreme i bioloskih sredstava Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) Neto priliv qotovine iz aktivnosti investiranja Neto odliv qotovine iz aktivnosti investirania TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSI RANJA Prilivi qotovine iz aktivnosti finansirania Uveeanje osnovnoq kapitala Duqorocni krediti (neto prilivi) Kratkorocni krediti (neto prilivi) Ostale duqorocne obaveze Ostale kratkorocne obaveze Odlivi qotovine iz aktivnosti finansirania otkup sopstvenih akciia i udela Duqorocnii krediti ( odlivi) Kratkorocni krediti (odlivi) Ostale obaveze ( odlivi) Finansijski lizinq Isplacene dividende Neto priliv ootovine iz aktivnosti finansirania Neto odliv ootovine iz aktivnosti finansirania SVEGA NETO PRIUVI GOTOVINE SVEGA NETO ODUVI GOTOVINE NETO PRIUV GOTOVINE NETO ODUV GOTOVINE GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA POZmVNE KURSNE RAZUKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE NEGATIVNE KURSN E RAZUKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE GOTOVI NA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA NaPOmena* c:j 1495 [J D , , , D 270 CJ D 13, D 0 0 G D 10,424 18,841 3,279 18,841 3, *Redni broj u Napomenama uz finansijske izvestaje gde je izvrseno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa

46 Plana-Market- Velika Plana IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU U periodu ad 01. januara do 31. decembra godine (U hiliadama dinara) OPIS Napomena* Osnovni kapital Upisani neuplaceni kapital Komponente kapitala I L "------nte w ~ ostalog rezultata Dobici iii Dobici iii Dobici ili gubici po gubici po gubici po osnovu udela osnovu osnovu u ostalom inostranog ulaganja u dobitku iii poslovanja i Otkupljene Aktuarski vlasnicke gubitku preracuna sopstvene Nerasp. Reval. dobici iii instrumente pridruienih finansijskih Rezerve Gubitak akciie dobitak rezerve Qubici kapitala dru5tava izvestala _j Dobici iii gubici po Dobici iii osnovu gubici po hediinga osnovu HOV novcanog raspoloiivih Ukupan Gubitak iznad taka za orodaiu kapital kaoitala Pocetno stanie na dan: oodine Duaovni saldo rac:una Potraini saldo racuna ,100 9,550 Ispravka materijalno znacajnih gresaka i oromena racunovoostvenih oolitika Isoravke na duaovnol strani racuna Isoravke na ootrai.nol strani racuna Korigovano po(etno stanje na dan oodine Koriaovani duoovni saldo racuna Korioovani ootrai.ni saldo racuna ,100 9,550 Promene u orethodnoi oodini Promet na duoovnoi strani racuna Promet na ootrainoi strani racuna Stanje na kraju prethodne godine Duaovni saldo racuna Potrai.ni saldo racuna 63, ,710 Ispravka materijalno znacajnih gresaka i oromena rac.unovodstvenih oolitika Isoravke na duoovnoi strani racuna Isoravke na ootrai.noi strani racuna Korigovano pocetno stanje tekuce godine na dan Korioovani duoovni saldo racuna Korioovani ootraini saldo racuna ,710 Promene u tekuc:oi aodini Promet na duoovnol strani racuna Promet na ootrainol strani racuna 54,954 54,954 Stanie na kraiu tekuce oodine Duaovni saldo racuna Potraini saldo racuna 63, ,244 *Redni broj u Napomenama uz finansijske izvestaje gde je izvrseno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa ~ ~ -lmarket AD ~ J~.~~(~.. t.a34 1 '~.. )/ ;/!li<:4_ ~~/;

47 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PlANA-MARKET" A.D. 1. Osnivanje i delatnost Pun naziv "Plana-Market" A.D. Sediste: Velika Plana, Milosa Velikog 34 Skraceni naziv: Plana-Market A.D. Pravna forma: akcionarsko drustvo Maticni broj: PIB: Zakonski zastupnik: Ljubomir >ordevi6 "Plana Market" A.D. (u daljem tekstu: Drustvo) je osnovano Odlukom o osnivanju otvorenog akcionarskog drustva br. 2 od godine. Drustvo je upisano u Agenciji za privredne registre god. po resenju BD 5933/2009 kao "Plana Market" A.D. Velika Plana, Milosa Velikog br. 34. Pretezna delatnost Drustva je 6820 "iznajmljivanje vlastitih iii iznajmljenih nekretnina i upravljanje njima". Drustvo obavlja delatnosti kapitalom svojih akcionara. U Centralnom registru depo i kliring hartija od vrednosti upisan je akcijski kapital sledece strukture: G.O.INVESTMENTS DOO (30,89% kapitala), STAR VISION DOO (24,59% kapitala), DOM ARTE DOO (22,70% kapitala), OPTALUX DOO (21,81% kapitala), Andric De jan ( 0,01% kapitala). Organi upravljanja u Drustvu su: Skupstina Odbor direktora Generalni direktor Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona o racunovodstvu ("SI. glasnik RS", br. 62/2013) Drustvo je razvrstano u mikro pravno lice. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca u godini iznosio je 2. Finansijski izvestaji za poslovnu godinu odobreni su od strane direktora Drustva dana 18. marta godine. 2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvestaja Prilozeni finansijski izvestaji su sastavljeni u skladu sa vazecim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o racunovodstvu ("SI. glasnik RS", br. 62/2013) koji propisuje Medunarodne racunovodstvene standarde, odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvestaja, kao i relevantnim propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Prema Zakonu o racunovodstvu, Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja su: Konceptualni okvir za finansijsko izvestavanje (dalje: Okvir), Medunarodni racunovodstveni standardi (dalje: las), odnosno Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja (dalje: IFRS) i sa njima povezana tumacenja izdata od Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (dalje: IFRIC), naknadne izmene tih standarda i sa njima 1

48 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PlANA-MARKET" A.D. povezana tumacenja, odobrena od Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde (dalje: IASB), ciji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadlezno za poslove finansija. Resenjem o utvrdivanju prevoda Konceptualnog okvira za finansijsko izvestavanje i osnovnih tekstova Medunarodnih racunovodstvenih standarda, odnosno Medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja ("SI. glasnik RS", br. 35/2014), utvrden je i objavljen prevod Konceptualnog okvira za finansijsko izvestavanje i osnovnih tekstova Medunarodnih racunovodstvenih standarda, odnosno Medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja, izdatih od strane Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde, kao i tumacenja standarda izdatih od strane Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda koji su u primeni na dan sastavljanja prilozenih finansijskih izvestaja. Finansijski izvestaji za godinu sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troska osim za sledece pozicije: finansijski instrumenti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, koji se vrednuju po fer vrednosti; lnvesticione nekretnine koje se vrednuju po fer vrednosti). lznosi u prilozenim finansijskim izvestajima iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugacije naznaceno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izvestajnu valutu. Sve transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama. Finansijski izvestaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca, finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge i preduzetnike ("SI. glasnik RS", br. 95/2014 i 144/2014) koji odstupa od prezentacije i naziva pojedinih finansijskih izvestaja opste namene, kao i od nacina prikazivanja odredenih bilansnih pozicija kako to predvida revidirani las 1 "Prezentacija finansijskih izvestaja", cija je primena obavezna za obracunske periode koji pocinju na dan 1. januara godine. Odstupanja se ogledaju u sledecem: gubitak iznad visine kapitala prikazuje se kao stavka pasive, koja po definiciji IFRS nema karakter obaveza. vanbilansna sredstva i obaveze su prikazani na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definiciji IFRS ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze. Shodno tome, prilozeni finansijski izvestaji nisu usaglaseni sa svim zahtevima IFRS i ne mogu se smatrati finansijskim izvestajima sastavljenim i prikazanim u skladu sa IFRS. Drustvo je u sastavljanju finansijskih izvestaja primenilo iste racunovodstvene politike primenjene u sastavljanju finansijskih izvestaja prethodne godine. procene koje su 3. Uporedni podaci Uporedne podatke cine finansijski izvestaji za godinu sastavljeni u skladu sa racunovodstvenim propisima vazecim u Republici Srbiji. 4. Opsta racunovodstvena nacela Pozicije, koje se prikazuju u redovnim finansijskim izvestajima pravnih lica, treba da budu vrednovane u skladu sa opstim racunovodstvenim nacelima: pretpostavke da privredno drustvo posluje kontinuirano; metode vrednovanja primenjuju se dosledno iz godine u godinu; vrednovanje se vrsi uz primenu principa opreznosti, a posebno: u Bilansu stanja prikazuju se obaveze nastale u toku tekuce iii prethodnih poslovnih godina, cak i ukoliko takve obaveze postanu evidentne samo izmedu datuma Bilansa stanja i datuma njegovog sastavljanja; u obzir se uzimaju sva obezvredenja, bez obzira da li je rezultat poslovne godine dobitak iii gubitak; u obzir se uzimaju svi prihodi i rashodi koji se odnose na poslovnu godinu bez obzira na datum njihove naplate odnosno isplate; komponente imovine i obaveza vrednuju se posebno; bilans otvaranja za svaku poslovnu godinu mora da bude jednak bilansu zatvaranja za prethodnu poslovnu godinu. 2

49 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PLANA-MARKET" A.D. 5. Pregled znacajnih racunovodstvenih politika Nekretnine, postrojenja oprema Stavke nekretnina, postrojenja i opreme, koje ispunjavaju uslove da budu priznate kao sredstvo, odmeravaju se prilikom pocetnog priznavanja po svojoj nabavnoj vrednosti odnosno, ceni kostanja. Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca ukljucujuci carine, poreze koji se ne mogu refundirati i sve druge troskove dovodenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Nabavna vrednost umanjena je za sve primljene popuste i/ili rabate (poklone). Nabavna vrednost izgradenih osnovnih sredstava je njihova nabavna vrednost na datum kada su izgradnja iii razvoj zavrseni. Pod nekretninom iii opremom smatraju se ona sredstva ciji je ocekivani korisni vek upotrebe duzi od jedne godine. Naknadni izdaci u nekretnine, postrojenja i opremu se kapitalizuju samo kada je verovatno da ce buduce ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Drustvu i da izdaci mogu pouzdano da se izmere. Svi ostali troskovi tekuceg odriavanja terete troskove perioda u kome nastanu.. Dobici iii gubici koji se javljaju prilikom prodaje iii rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme, priznaju se u korist iii na teret bilansa uspeha, u okviru ostalih poslovnih prihoda iii ostalih poslovnih rashoda. Korisni vek upotrebe sredstva se preispituje najmanje na kraju svake poslovne godine, i ako postoje promene u ocekivanoj dinamici trosenja buducih ekonomskih koristi koje su sadrzane u sredstvu, stopa amortizacije se menja kako bi se odrazila promenjena dinamika. Nakon pocetnog priznavanja kao sredstva, stavke nekretnina, postrojenja i opreme se odmeravaju i iskazuju se po revalorizovanom iznosu (koji predstavlja njihovu fer vrednost na datum procene) umanjenom za kumuliranu ispravku vrednosti i eventualne kumulirane gubitke po osnovu obezvredenja. Revalorizovani iznosi se zasnivaju na periodicnim, najmanje trogodisnjim procenama, koje vrse eksterni nezavisni procenitelji. Kada usled revalorizacije dode do povecanja sadasnje vrednosti sredstava, pozitivan ucinak iskazuje se u korist revalorizacionih rezervi. Pozitivan ucinak revalorizacije priznaje se kao prihod do iznosa koji je jednak negativnom ucinku revalorizacije priznatom kao rashod u ranijim godinama. Kada se iskazani iznos nekretnina, postrojenja i opreme smanji kao rezultat revalorizacije, smanjenje se iskazuje kao smanjenje ranije formiranih revalorizacionih rezervi, osim u slucaju da iznos smanjenja premasuje ranije formirane revalorizacione rezerve, kada se priznaje kao rashod. Obracun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrsi se od narednog dana (meseca) od dana stavljanja u upotrebu sredstva. Stope amortizacije primenjene za godinu su sledece: Amortizacione grupe Gradevinski objekti Oprema Stope 2,5% 15% lnvesticione nekretnine Pocetno merenje investicione nekretnine vrsi se po nabavnoj vrednosti iii ceni kostanja. Pri pocetnom merenju, zavisni troskovi nabavke se ukljucuju u nabavnu vrednost iii cenu kostanja. Naknadno merenje nakon pocetnog priznavanja vrsi se po modelu postene vrednosti koja odrazava trenutno stanje i okolnosti na trzistu na dan Bilansa stanja. Dobitak iii gubitak nastao zbog promene postene vrednosti investicione nekretnine na nize iii na vise iskazuje se na teret ostalih rashoda iii u korist ostalih prihoda u obracunskom periodu. 3

50 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PLANA-MARKET" A.D. Naknadni izdaci vezani za investicionu nekretninu pripisuju se iskazanom iznosu investicione nekretnine kada je izvesno da ce priliv buducih ekonomskih koristi biti veci od prvobitne stope prinosa te investicione nekretnine. Umanjenje vrednosti nefinansijskih sredstava Na dan izvestavanja rukovodstvo Drustva, analizira vrednosti po kojima su prikazana Nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema Drustva. Ukoliko postoji indikacija da je neko sredstvo obezvredeno, procenjuje se nadoknadiv iznos tog sredstva kako bi se utvrdio iznos umanjenja vrednosti. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procenjen kao nizi od vrednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeca vrednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrednosti, koju predstavlja vrednost veca od fer vrednosti sredstva umanjene za troskove prodaje i vrednosti u upotrebi. Gubitak zbog obezvredenja se priznaje u iznosu razlike, na teret rashoda saglasno las 36,Umanjenje vrednosti imovine". Nadoknadiva vrednost je fer vrednost sredstva umanjena za troskove prodaje iii vrednosti u upotrebi, u zavisnosti koja od ovih vrednosti je visa. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupisu na najnizim nivoima na kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi novcani tokovi Uedinice koje generisu gotovinu). Nefinansijska sredstva, osim goodwilla, kod kojih je doslo do umanjenja vrednosti se revidiraju na svaki izvestajni period zbog moguceg ukidanja efekata umanjenja vrednosti. Finansijska sredstva Finansijska sredstva Drustva su kratkorocni depoziti, potrazivanja od kupaca poslovanja, date pozajmice. ostala potrazivanja iz Zajmovi i potrazivanja obuhvataju potrazivanja od kupaca i druga potrazivanja iz poslovanja, date kratkorocne pozajmice pravnim licima evidentiranim u okviru kratkorocnih finansijskih plasmana sa rokom dospeca do godinu dana od dana bilansa. Na datum sacinjavanje finansijskih izvestaja potrazivanja od kupaca se procenjuju po naplativosti. Otpis vrednosti potrazivanja od kupaca i drugih potrazivanja se vrsi onda kada postoji objektivan dokaz da Drustvo nece biti u stanju da isto naplati. Odluku o obezvredenju potrazivanja iii njihovom otpisu donosi Skupstina Drustva. Procena ispravke vrednosti potrazivanja vrsi se na osnovu starosne analize istorijskog iskustva, kada naplata celog iii dela potrazivanja vise nije verovatna. Finansijske obaveze Finansijske obaveze Drustva ukljucuju obaveze prema dobavljacima. Obaveze prema dobavljacima se vrednuju po nominalnoj vrednosti. Obaveza je tekuca ukoliko se ocekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog ciklusa Drustva. Rezervisanja Rezervisanja se priznaju u iznosima koji predstavljaju najbolju procenu izdataka zahtevanih da se izmiri sadasnja obaveza na datum bilansa stanja. Trosak rezervisanja se priznaje u rashodima perioda. Rezervisanja se priznaju i vrse kada Drustvo ima zakonsku iii ugovorenu obavezu kao rezultat proslih dogadaja i kada je verovatno da ce doci do odliva resursa kako bi se izmirila obaveza i kada se moze pouzdano proceniti iznos obaveze. Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni rukovodstva Drustva u pogledu izdataka koji ce nastati da se takve obaveze izmire. 4

51 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PLANA-MARKET" A.D. Rezervisanja se ponovo razmatraju na svaki datum bilansa stanja i koriguju radi odrazavanja najbolje tekuce procene. Kada vise nije verovatno da ce odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi biti zahtevan, rezervisanje se ukida u korist bilansa uspeha tekuce godine. Rezervisanja se ne priznaju za buduce poslovne gubitke. Prihodi i rashodi Prihodi od redovnih aktivnosti su prihodi od zakupa investicionih nekretnina. Ostali prihodi U okviru ostalih prihoda iskazani su dobici po osnovu prodaje nekretnina, postrojenja i opreme (osnovnih sredstava), prihodi od smanjenja obaveza, prihodi od uskladivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i oprema, pozitivni efekti promene postene (fer) vrednosti nekretnina, postrojenja, opreme do visine prethodno iskazanih rashoda za ta sredstva po osnovu vrednosnog uskladivanja i ukidanja ispravki vrednosti po osnovu vrednosnog uskladivanja u skladu sa racunovodstvenom politikom Drustva. Poslovni rashodi Poslovni rashodi obuhvataju troskove bruto zarada, troskove amortizacije, troskove platnog prometa, poreza i ostali troskovi nastali u tekudem obracunskom periodu. Porezi i doprinosi Tekuci porez Tekuci porez na dobit predstavlja iznos koji se obracunava i placa u skladu sa Zakonom o porezu na dobit vazecim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 15% se placa na poresku osnovicu utvrdenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu ukljucuje dobitak prikazan u zvanicnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Poreski propisi Republike Srbije ne predvidaju mogucnost da se poreski gubici iz tekuceg perioda mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima. Medutim, gubici iz tekuceg perioda mogu se preneti na racun dobitaka iz buducih obracunskih perioda, ali ne duze od pet godina. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju porez na imovinu, kao i druge poreze i doprinose u skladu sa republickim i opstinskim propisima. Primanja zaposlenih Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigumost zaposlenih U skladu sa propisima Republike Srbije, Drustvo je u obavezi da obracuna i plati poreze i doprinose poreskim organima i drzavnim fondovima kojima se obezbeduje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze ukljucuju porez na zarade i doprinose za zaposlene na teret poslodavca i na teret zaposlenih u obracunatim iznosima po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Ovi porezi i doprinosi cine rashod perioda na koji se odnose. Obaveze po osnovu otpremnina Zakonom o radu Drustvo je u obavezi da plati naknadu zaposlenima, prilikom odlaska u penziju, u visini dve prosecne mesecne zarade u visini proseka Republike Srbije u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju. 5

52 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PLANA-MARKET" A.D. 6. Kljucne racunovodstvene procene Drustvo pravi procene i pretpostavke koje se odnose na buducnost. Rezultirajuce racunovodstvene procene ce, po definiciji, retko biti jednake ostvarenim rezultatima. Rukovodstvo koristi sledece procene prilikom sastavljanja finansijskih izvestaja. Rezervisanje po osnovu sudskih sporova Drustvo je ukljuceno u veci broj sudskih sporova koji proisticu iz njegovog svakodnevnog poslovanja kao i pitanja koja se ticu radnih odnosa,kao i neizmirene obaveze prema radnicima iz ranijih godina po osnovu izvrsnih presuda a po osnovu solidarne odgovornosti a koja se resavaju iii razmatraju u toku regularnog poslovanja. Pravni sektor Drustva procenjuje verovatnocu negativnih ishoda ovih pitanja, kao i iznose verovatnih iii razumnih procena gubitaka. Pitanja koja su iii potencijalne obaveze iii ne zadovoljavaju kriterijume za rezervisanje se obelodanjuju, osim ako je verovatnoca odliva resursa koji sadrze ekonomske koristi veoma mala. Korisni vek upotrebe nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme Nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema se amortizuju tokom njihovog korisnog veka upotrebe. Korisni vek upotrebe se zasniva na proceni duzine perioda u kome ce sredstvo generisati prihode. Procenu periodicno vrsi Rukovodstvo Drustva i vrsi odgovarajuce izmene, ukoliko se za tim javi potreba. 7. Poslovni segmenti Segment poslovanja je komponenta Drustva: koja se bavi poslovnim aktivnostima kojima moze da ostvaruje prihode iii pravi rashode, cije poslovne rezultate redovno pregleda glavni organ upravljanja Drustva da bi doneo odluke o resursima koji se dodeljuju tom segmentu i da bi ocenio njegove performanse i za koji su raspolozive zasebne finansijske informacije. Drustvo najveci deo svog poslovanja obavlja na teritoriji Republike Srbije. s. Nekretnine, postrojenja, oprema Drustvo nije upisalo u javnim knjigama pravo svojine na sledecim nepokretnostima: prod.br. 18. Mladenovac, prod.br. 23 Kragujevac, prod.br. 25 Leskovac, prod.br. 27 Skoplje, prod.br. 28 Skoplje, prod.br. 33 Nis, prod.br. 40 Kraljevo, prod.br. 79 Smederevo, prod.br. 86.Ljubljana, prod.br. 87 Ljubljana, prod.br. 97 Vladicin Han, garaza Velika Plana. Pravo svojine nije upisano u javnim knjigama zbog nepostojanja dokumentacije kojom se dokazuje vlasnistvo nad nekretninom. Preduzimamo sledece radnje kako bi se upisali u javne knjige: predati zahtevi za legalizaciju, vodi se sudski spor kao dokaz vlasnistva, dalji rad na pronalazenju originalne dokumentacije (kupoprodajnih ugovora nepokretnosti). Drustvo je u 2015.g. vrsilo procenu sledecih investicionih nekretnina: 1. Prodavnica br. 21 Kragujevac, 23 Kragujevac, 40 Kraljevo i Garata Velika Plana, dana g. sudski vestak za oblast gradjevinarstva Aleksandar Apostolovic iz Kragujevca,dipl.int.graa. 2. Prodavnica br. 79 Smederevo, dana g. - sudski vestak za oblast gradjevinarstva Predrag Duraevi6 iz Smedereva, dip/. ini.gradj. 3. Prodavnica br. 69 Bar, prodavnica br. 88 Zajecar,Prodavnicas br. 82 Zajecar, dana g. - sudski vestak za oblast gradjevinarstva Popovic Sneiana iz Zajecara, dipl.ini.gradj. 6

53 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PLANA-MARKET" A.D. 4. Prodavnica br. 66 G.Milanovac,dana 26.0S.201S.g., Prodavnica br. 18 Mladenovac,dana 29.0S. 201S.g. prodavnica br. 77 Arandjelovac, dana 28.0S.201S.g. - sudski vestak za oblast gradjevinarstva Vasilije V. Vujic iz G.Milanovca, dipl.inz.gradj. S. Prodavnica br. 53 Surdulica, Prodavnica 97. Vladicin Han, Prodavnica br. 25 leskovac, Prodavnica br. 33 Nis, dana 31.0S.201S.g. - sudski vestak za oblast gradjevinarstva Krutil Gordana iz Nisa, dipl.inz.gradj. 9. Kratkorocni finansijski plasmani Struktura kratkorocnih finansijskih plasmana je sledeca: Kratkorocni krediti i zajmovi u zemlji: Ugovor 0 zajmu, zakljucen dana god. sa "GROSSOPTIC" 000 iz Beograda, sa rokom vracanja do god. Aneks Ugovora 0 zajmu, zakljucen dana god. sa "GROSSOPTIC" 000 iz Beograda, sa rokom vracanja do god. 10. Porez na dodatu vrednost Porez na dodatu vrednost odnosi se na: izdatim fakturama po opstoj stopi. 11. Kapital Kapital ima sledecu strukturu: 1. Akcijski kapital upisan u registar Agencije za privredne registre, ukupan broj akcija je nominalne vrednosti 500,00 RSD po akciji. 12. Dugorocna rezervisanja Dugorocna rezervisanja imaju sledecu strukturu: na njima se knjizi obaveza po solidarnoj odgovornosti tuzbama bivsih radnika 'Plana Market". po Promene na racunima rezervisanja u posmatranom periodu bile su sledece: jedan dec obaveza je isplacen po osnovu izvrsnih resenja poverioca radnika Zivinske klanice po solidarnoj odgovornosti, a jedan dec po izvrsenjima bivsih radnika 'Plana Market'. 13. Primljeni depoziti Primljeni depoziti se odnose na depozite zakupca za prodavnicu br. 53 Surdulica prodavnicu br. 18. Mladenovac. 7

54 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PlANA-MARKET" A.D. 14. Obaveze iz poslovanja Obaveze iz poslovanja imaju sledecu strukturu: Obaveze prema dobavljacima u zemlji odnose se na: primljene racune dobavljaca za tekuce obaveze kao sto su : utrosak elektricne energije, komunalne usluge, kancelarijski materijal i ostale obaveze. 15. Obaveze po osnovu PDV Obaveze po osnovu PDV sledecu strukturu: - obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opstoj stopi. 16. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dazbine Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dazbine imaju sledecu strukturu: doprinosi pio osnivaca, porezi za zastitu zivotne sredine, porezi na imovinu, naknada za gradjevinsko zemljiste i komunalne takse. 17. Poslovni prihodi Struktura poslovnih prihoda u posmatranom periodu je sledeca: poslovni prihodi predstavljaju prihode od zakupa investicionih nekretnina. 18. Poslovni rashodi Struktura poslovnih rashoda u posmatranom periodu je sledeca: rashodi po osnovu troskova elektricne energije, troskova zarada, poreza i doprinosa, troskova amortizacije, troskova platnog prometa i bankarskih usluga, poreza i ostale rashode nastale u tekucem obracunskom periodu. Troskovi zarada poticu od: neto zarada, doprinosa i poreza na zarade. Troskovi dugorocnih rezervisanja odnose se na: rezervisanja po osnovu sudskih sporova. Struktura nematerijalnih troskova je sledeca: troskovi komunalnih usluga, advokatskih usluga, troskovi revizije, savetovanja, troskovi provizije i dr. 19. Finansijski rashodi Struktura finansijskih rashoda u posmatranom periodu je sledeca: rashodi po osnovu kamata. 20. Rashodi od uskladjivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha Obezvredjenje potrazivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana: odnosi se na obezvredjenje potrazivanja od kupca STR "Plana" Raca, lsljamovic Nebojsa. 21. Ostali prihodi Ostali prihodi obuhvataju prihode od smanjenja obaveza, od otpisa zastarelih obaveza, od uskljadjivanja vrednosti nekretnina i opreme. 8

55 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 31. decembar godine "PLANA-MARKET" A.D. 22. Ostali rashodi Struktura ostalih rashoda su rashodi po osnovu sudskih sporova i obezvredenje investicionih nekretnina. 23. Dogadaji posle datuma bilansa stanja Do dana predaje finansijskih izvestaja za godinu nije nastao nikakav dogadaj koji bi mogao uticati na realnost finansijskih izvestaja Drustva za godinu. 24. Poreski rizici Poreski propisi Republike Srbije se cesto razlicito tumace i cesto se menjaju. Tumacenja vazecih poreskih propisa od strane poreskih vlasti na ime nekih transakcija i aktivnosti u Drustvu mogu se razlikovati od tumacenja odgovornog osoblja u Drustvu. Usled toga neke transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti tako da Drustvu moze biti odreden dodatni iznos poreza i kamata koji moze biti i materijalno znacajan. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina to jest poreski organ ima pravo da odredi placanja neizmirenih obaveza u roku od pet god ina od kada je obaveza nastala. 25. Rizici po osnovu sudskih sporova Na teret Drustva vode se sledeci sudski sporovi : Solidarna odgovornost prema bivsim radnicima DP "Piana-lndustrija zivinskog mesa" Velika Plana, sa izvrsnim resenjima u ukupnom broju 45, ukupna vrednost je ,50 RSD. radni sporovi sa bivsim radnicima Drustva, u ukupnom broju od 12. radnika, ukupna vrednost RSD. 26. Potencijalne obaveze Drustvo na dan Bilansa stanja nema potencijalnih obaveza prema kreditorima. U Velikoj Plani, god. 9

56 GODISNn IZVESTAJ 0 POSLOVANJU ZA godinu 1. Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja-drustva, a narocito finansijsko stanje u kome se ono nalazi, kao i podaci relevantni za procenu stanja imovine drustva: 1.1. Prikaz razvoja drustva: Drustveno preduzece "Plana-Market" osnovano je godine, podelom Industrije mesa,plana", na devet preduzeca. Pod nazivom DP "Plana-Market", preduzece posluje od godine do godine, kada menja naziv u "Plana-Market" AD. Privatizovano je u skladu sa zakonom o privatizaciji registrovano u Agenciji za privredne registre pod brojem BD 5933/ Prikaz rezultata poslovanja drustva: U 2015.godini smanjen je prihod u odnosu na 2014.god. - Ukupni prihodi u 2014.godini su iznosili dinara, - Ukupni prihodi u 2015.godini su iznosili dinara. U godini smanjeni su poslovni rashodi u odnosu na 2014.god. - Ukupni rashodi u godini iznosili su dinara, - Ukupni rashodi u 2015.godini iznosili su dinara Finansijsko stanje u kome se drustvo nalazi: U 2015.godini doslo je do smanjenje prihoda/ i smanjenje rashoda u odnosu na 2014.god Podaci o relevantnim podacima za procenu stanja imovine drustva: AD "Plana-Market" je knjizni vlasnik 6./sest/ poslovna prostora ito: - Poslovni prostor prod. br. 21 Kragujevac u ul. D.Srejovica ,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 53 Surdulica u ul. Tome Ivanovica bb m2 - Poslovni prostor prod. br. 69 Bor u ul. Bobijevoj bb - 88,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 82 Zajecar u ul. Timocka buna ,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 66 G.Milanovac u ul. Kneza Aleksandra ,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 77 Arandelovac u ul. Kneza Milosa ,00 m2 AD "Plana-Market" je vanknjifui vlasnik 12. poslovnih prostora ito: - Poslovni prostor prod. br. 18 Mladenovac, Zelena pijaca- 30,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 23 Kragujevac u ul. J.Petrovica ,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 25 Leskovac u ul. Bul.Oslobodjenja bb- 100,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 27 Skoplje u ul. Ivana Milutinovica bb- 19,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 28 Skoplje u ul. 719-ta br ,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 33 Nis u ul. Obilicev venae ,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 40 Kraljevo u ul. Karadordeva 105.-, 40,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 79 Smederevo u ul. Alb.spomenica m2 - Poslovni prostor pord. br. 86 Ljubljana u ul. Slovenska cesta ,00 m2 - Poslovni prostor prod. br. 87 Ljubljana u ul. Celoveska ,40 m2 - Poslovni prostor prod. br. 97 Vladicin Han u ul. Svetosavska bb- 35,00 m2 - Poslovni prostor- garaza Velika Plana u ul. Miomira Gajica ,00 m2

57 politikama drustva, kao i glavnih rizika i pretnji kojima je drustvo izlozeno: 2.1. Opis ocekivanog razvoja drustva u narednom periodu: - Ocekujemo povecanje prihoda u visini od 10% u 2016 godini, a ocekujemo smanjenje rashoda u odnosu na godinu Opis promena u poslovnim politikama drustva: Nema promena Opis glavnih rizika i pretnji kojima je drustvo izlozeno: Glavni rizik koji preti poslovanju drustva je ekonomska kriza koja se odrazava na celokupnu privrednu delatnost, i usluge kao zavisnu granu privrede, kao i stalni rast cena. Takode, drustvu preti opasnost solidame odgovomosti, za dugovanja iz perioda poslovanja prethodnika IM, Plana", a po osnovu sudskih procesa koji su u toku. 3. Svi vazniji poslovni dogadaji koji su nastupili po proteku poslovne godine za koju se izvestaj priprema: Nema bitnih dogadaja. 4. Svi znacajni poslovi sa povezanim licima: Nema. 5. Aktivnosti drustva na polju istrazivanja i razvoja: Nema. * IZJAVA ODGOVORNIH LICA Izjavljujem, da je prema sopstvenom najboljem saznanju godisnji finansijski izvestaj sastavljen uz primenu odgovarajucih medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja i da daje istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom polozaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu javnog drustva. U Velikoj Plani, god. ( Milanka Zivu ovic, racunovoda

58 Br. KRP 15/ april godine Potvrda o vrsti i vrednosti konsultan ntskih usluga koje nisu zabranjene U vezi sa angažovanjem IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo zaa reviziju) na reviziji finansijskih izveštajaa Plana-Market a.d., Velika Plana (u daljem tekstu: Klijent) koji obuhvataju Bilans stanja na dan 31. decembra godine i odgovarajući Bilans uspeha, Izveštajj o ostalom rezultatu, r Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštajj o tokovima gotovine zaa godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz u finansijske izveštaje, izdajemo Potvrdu o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjenee kojom potvrđujemo da u godini u kojoj je vršena revizija: (1) Društvo za reviziju nije pružalo Klijentu konsultantske usluge koje nisu zabranjene; (2) Društvo za reviziju nije pružalo licima povezanim sa Klijentomm konsultantske usluge koje nisu zabranjene; (3) Lica povezana sa društvom za revizijuu nisu pružala Klijentu konsultantske usluge koje nisu zabranjene; (4) Lica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala licima povezanim sa Klijentom konsultantske usluge koje nisu zabranjene. Iz navedenog, učešće konsultantskih uslugaa koje nisu usluga iznosi 0%. zabranjene u vrednosti izvršenih revizorskih Direktor Stanimirka Svičević

59 Br. NRP 15/ april godine Potvrda o nezavisnosti društva za reviziju IEF d. o.o., Beograd Plana-Market a.d. Miloša Velikog 34 Velika Plana U vezi sa angažovanjem IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo zaa reviziju) na reviziji finansijskih izveštajaa Plana-Market a.d., Velika Plana (u daljem tekstu: Klijent) koji obuhvataju Bilans stanja na dan 31. decembra godine i odgovarajući Bilans uspeha, Izveštajj o ostalom rezultatu, r Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštajj o tokovima gotovine zaa godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz u finansijske izveštaje, izdajemo Potvrdu o nezavisnosti u skladu sa odredbama Zakonaa o reviziji i Zakona o tržištu kapitala kojom potvrđujemo da: (1) Društvo za reviziju nije akcionar, ulagač sredstava niti osnivač Klijenta; (2) Klijent nije akcionar, udeličar niti osnivačč Društva za reviziju; (3) Društvo za reviziju nije povezano sa Klijentom na bilo koji drugi način; (4) Društvo za reviziju nije pružalo usluge Klijentu iz člana 35. stavv 1. tačka 3) ) Zakona o reviziji r za godinu; (5) Licencirani ovlašćeni revizorr nije vlasnik akcija Klijenta; (6) Licencirani ovlašćeni revizorr nije direktor, odnosno član organa upravljanja u ili nadzora, prokurist i punomoćnik Klijenta; (7) direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora ili prokurist Klijenta nije krvni srodnik s u pravoj liniji, krvni srodnik u pobočnoj liniji zaključno sa trećim stepenom s srodstva nitii supružnik s Licenciranog ovlašćenog revizora; (8) nisu nastupile bilo koje druge okolnosti koje mogu da utiču na nezavisnost Licenciranog ovlašćenog revizora i Društva za reviziju. Direktor Stanimirka Svičević