ДИРЕКЦИЈА ЗА ГРАЂЕВИНСКО ЗЕМЉИШТЕ И ИЗГРАДЊУ БЕОГРАДА Ј.П. Број: Датум: На основу члана 22. Закона о јавним предузећима ( Сл. гласник РС бр. 15/16) и

Транскрипт

1 ДИРЕКЦИЈА ЗА ГРАЂЕВИНСКО ЗЕМЉИШТЕ И ИЗГРАДЊУ БЕОГРАДА Ј.П. Број: Датум: На основу члана 22. Закона о јавним предузећима ( Сл. гласник РС бр. 15/16) и члана 36. Статута Дирекције за грађевинско земљиште и изградњу Београда Ј.П. (пречишћен текст), број 58332/9-07 од године, Надзорни одбор Дирекције, на седници одржаној дана године, размотрио је Извештај о реализацији Програма пословања Дирекције за период године, са обрасцима, прописаним Правилником о обрасцима тромесечних извештаја о реализацији годишњег, односно трогодишњег програма пословања јавних предузећа ( Сл. гласник РС бр. 36/16) и донео је О Д Л У К У 1. Усваја се Извештај о реализацији Програма пословања Дирекције за период године, са обрасцима, прописаним Правилником о обрасцима тромесечних извештаја о реализацији годишњег, односно трогодишњег програма пословања јавних предузећа ( Сл. гласник РС бр. 36/16). 2. Извештај о реализацији Програма пословања Дирекције за период године, са обрасцима, доставити Сектору за цене и Секретаријату за стамбено комуналне послове града Београда. ПРЕДСЕДНИК НАДЗОРНОГ ОДБОРА Миљкан Карличић Дирекција за грађевинско земљиште и изградњу Београда Ј.П., Његошева 84, Београд, Србија, ПАК Централа: , Сектор за финансије, тел , факс info@beoland.com; матични број ; ПИБ

2 НАЗИВ ПРЕДУЗЕЋА: ОСНИВАЧ: НАДЛЕЖНА ФИЛИЈАЛА УПРАВЕ ЗА ТРЕЗОР: ДИРЕКЦИЈА ЗА ГРАЂЕВИНСКО ЗЕМЉИШТЕ И ИЗГРАДЊУ БЕОГРАДА Ј.П. ГРАД БЕОГРАД ПАЛИЛУЛА, БЕОГРАД, 27.МАРТА ДЕЛАТНОСТ: 7490 МАТИЧНИ БРОЈ: СЕДИШТЕ: БЕОГРАД, Његошева 84 ИЗВЕШТАЈ О РЕАЛИЗАЦИЈИ ПРОГРАМA ПОСЛОВАЊА ЗА ПЕРИОД године ОБРАЂИВАЧ: РАЗМАТРА И УСВАЈА: ДАЈЕ САГЛАСНОСТ: ДИРЕКЦИЈА ЗА ГРАЂЕВИНСКО ЗЕМЉИШТЕ И ИЗГРАДЊУ БЕОГРАДА Ј.П. За тачност података садржаних у материјалу, поступање у складу са законом и другим прописима и законитост предложеног одговоран је, директор Дирекције Бранислав Поповић, дипл. инг. арх. НАДЗОРНИ ОДБОР ДИРЕКЦИЈЕ ЗА ГРАЂЕВИНСКО ЗЕМЉИШТЕ И ИЗГРАДЊУ БЕОГРАДА Ј.П. НАДЛЕЖНИ ОРГАН ГРАДА БЕОГРАДА БЕОГРАД, март, године

3 С А Д Р Ж А Ј ОПШТЕ НАПОМЕНЕ РЕАЛИЗАЦИЈА ПРОГРАМА ПОСЛОВАЊА Процена финансијских показатеља за 2017.годину Реализација физичког обима активности РЕАЛИЗАЦИЈА ФИНАНСИЈСКОГ ПЛАНА Реализација плана прихода Реализација плана расхода и инвестиција Финансијски резултат РЕАЛИЗАЦИЈА ПОЛИТИКE ЗАРАДА И ЗАПОШЉАВАЊА РЕАЛИЗАЦИЈА ПЛАНА ИНВЕСТИЦИЈА ЗАДУЖЕНОСТ РЕАЛИЗАЦИЈА ПЛАНА НАБАВКИ ДОБАРА, УСЛУГА И РАДОВА ЗА ОБАВЉАЊЕ ДЕЛАТНОСТИ, ТЕКУЋЕ И ИНВЕСТИЦИОНО ОДРЖАВАЊЕ И СРЕДСТВА ЗА ПОСЕБНЕ НАМЕНЕ ЦЕНЕ УПРАВЉАЊЕ РИЗИЦИМА ПРИЛОЗИ (табеле)... 17

4 ОПШТЕ НАПОМЕНЕ Програм пословања и финансијски план за годину усвојио је Надзорни одбор Дирекције Одлуком бр. 2725/ од године, а Скупштина града Београда дала сагласност Решењем бр /17-С од године. Програм пословања за годину сачињен је у складу са Одлуком о буџету града Београда за годину ( Сл. лист града Београда бр. 125/16 и 2/17) и Програмом уређивања и доделе грађевинског земљишта за годину ( Сл. лист града Београда бр. 4/17). Програмом пословања за годину били су планирани су приходи, односно расходи и инвестиције у износу од динара. Ребаланс Програма пословања за годину усвојио је Надзорни одбор Дирекције Одлуком бр / дана године а Скупштина града Београда дала сагласност Решењем бр /17-C дана године. Ребаланс је сачињен у складу са Одлуком о Ребалансу Одлуке о буџету града Београда за годину и Изменама и допунама Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта за годину. Вредност овог Програма Ребалансом се смањује на износ ,00 динара, а укупно учешће у финансирању овог Програма које се односи на Дирекцију износи ,00 динара. Дирекција остаје да учествује у реализацији програмских активности и пројеката планираних Програмом уређивања и доделе грађевинског земљишта за годину, с тим што се реализација од године врши без капиталних субвенција. То значи да се финансирање инвестиционих активности, које су планиране за годину у Програму уређивања и доделе грађевинског земљишта, почев од године врши из буџета града Београда. У овом материјалу дат је Извештај о реализацији Ребаланса Програма пословања за период године. 1. РЕАЛИЗАЦИЈА ПРОГРАМА ПОСЛОВАЊА Програм пословања Дирекције за 2017.годину, сачињен је на основу Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта за годину чији су саставни део и планирани пратећи трошкови реализације Програма, односно трошкови пословања стручних служби Дирекције. Програм пословања садржи: законски оквир, организациону структуру, основе за израду програма и плана (резултате пословања за годину и процену финансијских показатеља за годину, физички обим активности, финансијски план (план прихода, план расхода, план расподеле добити и покрића губитака, политику зарада и запошљавања, инвестиције, задуженост, планирана финансијска средства за набавку добара, услуга и радова, цене, управљање ризицима и прилоге (табеле). Реализација Програма пословања у периоду године сагледана је кроз: процену финансијских показатеља, реализацију физичког 1

5 обима активности и реализацију финансијског плана Дирекције, односно реализацију прихода, расхода и инвестиција и остварени финансијски резултат Процена финансијских показатеља за годину При планирању прихода, расхода и инвестиција за годину, Дирекција је пошло од: Процене наплате укупних средстава за реализацију Програма у износу од динара, и то: - средства из капиталних субвенција у износу од ,00 динара утврђених Одлуком о Ребалансу буџета града Београда за годину у разделу Секретаријата за комуналне и стамбене послове - приходи од текућих субвенција у износу од динара - приходи од услуга по уговору у износу од динара Процене укупних текућих расхода и инвестиционих улагања у 2017.години у износу од динара. Финансијско пословање у извештајном периоду извршавано је по следећим принципима и условима: финансирање програмских задатака из реалних извора, Остварени приходи наменски су усмеравани за реализацију утврђених програмских задатака. Реализација расхода и инвестиција вршена је по утврђеним приоритетима из Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта и Програма пословања. Расходи за рад стручних служби Дирекције реализовани су уз планиране мере штедње Реализација физичког обима активности Физички обим активности Дирекције, обухвата план активности и задатака које Дирекција планира да изврши у планском периоду, а који су детаљно садржани у Програму уређивања и доделе грађевинског земљишта за годину. Реализација планираних послова и активности детаљно је обрађена у посебном материјалу, тј. у Извештају о реализацији Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта за период године. У овом поглављу Дирекција приказује реализацију плана својих активности и задатака кроз реализоване расходе и инвестиције за период године. Реализација расхода и инвестиција дата је кроз упоредне податке: реализација за годину, план за годину и реализација за период годину. 2

6 УПОРЕДНИ ПРЕГЛЕД РЕАЛИЗОВАНИХ РАСХОДА И ИНВЕСТИЦИЈА ЗА ГОДИНУ ПЛАН ЗА ГОДИНУ И РЕАЛИЗАЦИЈА ЗА ПЕРИОД ГОДИНЕ, ОДНОСНО ДО ГОДИНЕ ЗА КАПИТАЛНЕ ИНВЕСТИЦИЈЕ пози ција РАСХОДИ РЕАЛИЗАЦИЈ ПЛАН ЗА А ГОДИНУ РЕБАЛАНС ПЛАНА ЗА ГОДИНУ РЕАЛИЗАЦИЈА % РЕАЛИ З. (6/4) % РЕАЛИ З. (4/3) I. ПРИПЕМАЊЕ ГРАЂЕВИНСКОГ ЗЕМЉИШТА % 103% I.1. I.2. I.3. II. II.1. II ПРИБАВЉАЊЕ УРБАНИСТИЧКИХ ПЛАНОВА, УРБАНИСТИЧКИХ ПРОЈЕКАТА И ПРОЈЕКАТА ПАРЦЕЛАЦИЈЕ ПРИПРЕМНА ДОКУМЕНТАЦИЈА ЗА ИЗРАДУ И СПОВОЂЕЊЕ ПЛАНОВА РЕШАВАЊЕ ИМОВИНСКО-ПРАВНИХ ОДНОСА КОМУНАЛНО ОПРЕМАЊЕ ГРАЂЕВИНСКОГ ЗЕМЉИШТА ПРОГРАМ ЗА ИЗГРАДЊУ ОБЈЕКАТА ОД ПОСЕБНОГ СТРАТЕШКОГ ИНТЕРЕСА ЗА РАЗВОЈ ГРАДА ПРОГРАМ УРЕЂИВАЊА ГРАЂЕВИНСКОГ ЗЕМЉИШТА САОБРАЋАЈНИЦЕ СА ПРИПАДАЈУЋОМ ИНФРАСТРУКТУРОМ % 96% % % 106% % 87% % 81% % 97% % 121% 2. ОБЈЕКТИ И МРЕЖА ВОДОСНАБДЕВАЊА % 85% 3. ОБЈЕКТИ И МРЕЖА КАНАЛИЗАЦИЈЕ % 81% УРЕЂЕЊЕ ЈАВНИХ СЛОБОДНИХ И ЗЕЛЕНИХ ПОВРШИНА И ГРОБАЉА ИЗГРАДЊА И ПРИБАВЉАЊЕ СТАНОВА И ДРУГИХ ПРОСТОРА ЗА РАСЕЉАВАЊЕ % 100% % III. IV. ПРИПРЕМАЊЕ И ПРИБАВЉАЊЕ ГРАЂЕВИНСКОГ ЗЕМЉИШТА ЗА ДОДЕЛУ ПРАТЕЋИ ТРОШКОВИ РЕАЛИЗАЦИЈЕ ПРОГРАМА % 18% % 87% УКУПНО (I+II+III+IV): % 91% У периоду године Дирекција је реализовала средства по Програму уређивања и доделе грађевинског земљишта и Програму пословања за годину у износу динара или 91% од годишњег плана. 2. РЕАЛИЗАЦИЈА ФИНАНСИЈСКОГ ПЛАНА Финансијским планом планирани су укупни приходи, односно укупни расходи и инвестиције за 2017.годину у износу од динара. Ребалансом Програма пословања планирани су укупни приходи, односно укупни расходи и инвестиције у износу од ,00 динара. Овим Ребалансом расходи и инвестиције нису планирани у истом обиму као и Програм уређивања и доделе грађевинског земљишта, јер је новим Ребалансом буџета Града предвиђено да од године, финансирање инвестиција преузме Град директно, извршавањем обавеза према извођачима радова, односно добављачима. 3

7 Приходи су планирани по изворима средстава, а расходи и инвестиције по наменама из посебног Програма коришћења капиталних субвенција из буџета града Београда и посебног Програма коришћења текућих субвенција из буџета града Београда односно из Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта за 2017.годину, као и расходи за обављање поверених стручних послова стручних служби Дирекције Реализација плана прихода Дирекција врши обрачун, уговарање, фактурисање и наплату буџетских прихода с тим што се буџетски приходи сходно прописима уплаћују у корист буџета града Београда, а из буџета града Београда преносе Дирекцији према планираним апропријацијама у динамици потребној за реализацију Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта и Програма пословања Дирекције. Дирекција је планирала да у години реализује приходе из субвенција и приходе по основу уговора о обављању стручних послова у износу од динара. Од тога Дирекцији је у извештајном периоду, из капиталне и текуће субвенције из буџета града Београда реализовано динара а за услуге обављања стручних послова на реализацији Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта за годину износ од динара. I. ПОЗ ПРИХОДИ План прихода за годину Реализација у периоду године (у дин.) Проценат реализације (4/3) Капиталне и текуће субвенције из буџета % II. Приходи по уговору за обављање стручних послова % УКУПНО (I+II): % 2.2. Реализација плана расхода и инвестиција: Расходи и инвестиције су планирани по врстама програма које реализује Дирекција, по групама објеката из Програма уређивања грађевинског земљишта и по врстама расхода за рад стручне службе Дирекције. Ребалансом су расходи и инвестиције за годину планирани у укупном износу од динара, и то: -расходи и инвестиције за припремање и комунално опремање грађевинског земљишта по посебним Програмима коришћења субвенција из буџета града Београда, по Програму уређивања и доделе грађевинског земљишта у износу од 4

8 динара, који се финансирају из субвенција из буџета Града Београда -пратећи трошкови реализације Програма, односно, расходи за обављање стручних послова на реализацији Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта, закљученим са градом Београдом Секретаријат за комуналне и стамбене послове у износу од динара који се такође финансирају из буџетских средстава. Инвестиције за прибављање земљишта односно решавање имовинско правних послова и сви пратећи трошкови на прибављању земљишта исказују се посебно у оквиру дела програма решавања имовинско правних односа. Прибављено земљиште и пратећи трошкови исказују се по катастарским парцелама и посебан су део у оквиру изградње сваког објекта. Улагање у прибављање урбанистичких планова, студија и анализа, према препоруци Државне ревизорске институције, такође се планира као инвестиционо улагање. У оквиру Ребаланса Програма пословања и финансијског плана расхода и инвестиција за годину у укупном износу од динара, посебно је исказан финансијски план расхода и инвестиција који је планиран да се финансира из субвенција из буџета града Београда у износу од динара са пројекцијама за годину у износу од динара и за годину у износу од динара. План расхода и инвестиција који се финансирао из капиталних субвенција из буџета града Београда за годину, у табели која следи исказан је према основним наменама, односно, врстама програма, а детаљни план је дат кроз други посебан Програм коришћења капиталних субвенција из буџета града Београда за годину бр. 6067/ од године који је донео Надзорни одбор Дирекције Одлуком бр. 6066/ дана године. Споразумом о раскиду уговора и анекса уговора бр /2-06 од године, регулише се обезбеђивање финансијских средстава за финансирање Програма коришћења капиталних субвенција из буџета града Београда за годину бр. 6067/ од године, Измене Програма коришћења капиталних субвенција из буџета града Београда за годину бр. 8266/6-06 од године и Друге измена Програма коришћења капиталних субвенција из буџета града Београда за годину бр /6-06 од године. Уговором бр /2-06 од године, регулише се начин реализације обавеза које су се финансирале из Програма коришћења капиталних субвенција, тако што наведене обавезе преузима Град Београд, и измирује их директно добављачима почев од године, а на основу тројних уговора којима ће град Београд-Секретаријат за комуналне и стамбене послове, наставити да врши плаћања обавеза насталих из основних уговора закључених до године, као и нових уговора који ће бити закључени после године, на основу покренутих јавних набавки до године, где се Дирекција појављује у својству наручиоца. 5

9 РЕБАЛАНС ПЛАНА ЗА ГОДИНУ И РЕАЛИЗАЦИЈА ЗА ПЕРИОД ГОДИНЕ, ОДНОСНО ДО ГОДИНЕ ЗА КАПИТАЛНЕ ИНВЕСТИЦИЈЕ позиција РЕБАЛАНС РЕАЛИЗАЦИЈА % ПЛАНА ЗА РЕАЛИЗ (4/3) ГОДИНУ ПРИПЕМАЊЕ ГРАЂЕВИНСКОГ I. ЗЕМЉИШТА % I.1. I.2. I.3. ПРИБАВЉАЊЕ УРБАНИСТИЧКИХ ПЛАНОВА, УРБАНИСТИЧКИХ ПРОЈЕКАТА И ПРОЈЕКАТА ПАРЦЕЛАЦИЈЕ ПРИПРЕМНА ДОКУМЕНТАЦИЈА ЗА ИЗРАДУ И СПОВОЂЕЊЕ ПЛАНОВА РЕШАВАЊЕ ИМОВИНСКО- ПРАВНИХ ОДНОСА % % % II. II.1. II КОМУНАЛНО ОПРЕМАЊЕ ГРАЂЕВИНСКОГ ЗЕМЉИШТА ПРОГРАМ ЗА ИЗГРАДЊУ ОБЈЕКАТА ОД ПОСЕБНОГ СТРАТЕШКОГ ИНТЕРЕСА ЗА РАЗВОЈ ГРАДА ПРОГРАМ УРЕЂИВАЊА ГРАЂЕВИНСКОГ ЗЕМЉИШТА САОБРАЋАЈНИЦЕ СА ПРИПАДАЈУЋОМ ИНФРАСТРУКТУРОМ ОБЈЕКТИ И МРЕЖА ВОДОСНАБДЕВАЊА ОБЈЕКТИ И МРЕЖА КАНАЛИЗАЦИЈЕ УРЕЂЕЊЕ ЈАВНИХ СЛОБОДНИХ И ЗЕЛЕНИХ ПОВРШИНА И ГРОБАЉА ИЗГРАДЊА И ПРИБАВЉАЊЕ СТАНОВА И ДРУГИХ ПРОСТОРА ЗА РАСЕЉАВАЊЕ % % % % % % % % III. ПРИПРЕМАЊЕ И ПРИБАВЉАЊЕ ГРАЂЕВИНСКОГ ЗЕМЉИШТА ЗА ДОДЕЛУ % IV. ПРАТЕЋИ ТРОШКОВИ РЕАЛИЗАЦИЈЕ ПРОГРАМА % УКУПНО (I+II+III+IV): % 6

10 I Припремање грађевинског земљишта планирано је за годину у износу од динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 103% годишњег плана чије је финансирање планирано из субвенција из буџета града Београда: I.1. Прибављање урбанистичких планова, урбанистичких пројеката и пројеката парцелације планирано је за годину у износу од динара из капиталних субвенција, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 96% од годишњег плана. I.2. Припремна документација за изградњу и спровођење планова планирана је за годину у износу динара из капиталних субвенција, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 81% од годишњег плана. I.3. Решавање имовинско правних односа планирано је за годину у износу од динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 106% од годишњег плана. У оквиру овог дела Програма реализовани су: трошкови решавања имовинско правних послова набавка земљишта у износу од динара, трошкови поправке станова и пословног простора реализовани су у износу од ,46 динара, исплате по судским пресудама на име имовинско правних послова односно накнада за експроприсано земљиште и објекте по поступцима започетим у претходним годинама реализоване су у износу од ,06 динара, трошкови комуналних услуга за стамбени и пословни простор (рачуни ЈКП ''Инфостана'', грејања, електричне енергије, утрошак воде и др.) реализовани су у износу од ,03 динара, трошкови судских такси у поступцима за наплату потраживања по основу јавних прихода које администрира Јавно предузеће и пореза на имовину на стамбени и пословни простор који је у јавној својини града Београда, реализовани су у износу од ,67 динара. II Комунално опремање грађевинског земљишта планирано је за годину у износу од динара из капиталних субвенција, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 87% од годишњег плана. Финансирање није планирано у и години. II.1 Програм за изградњу објеката од посебног стратешког интереса за развој града планиран је за годину у износу од динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 81% од годишњег плана. II.2 Програм уређивања грађевинског земљишта планиран је за 7

11 2017. годину у износу од динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 97% од годишњег плана. 1. Саобраћајнице са припадајућом инфраструктуром које су планиране за годину у износу динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 121% од годишњег плана. 2. Објекти и мрежа водоснабдевања који су планирани за годину у износу динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 85% од годишњег плана. 3. Објекти и мрежа канализације који су планирани за годину у износу динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 81% од годишњег плана. 4. Уређење јавних слободних и зелених површина и гробаља које је планирано за годину у износу динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 100% од годишњег плана. 5. Изградња и прибављање станова и других простора за расељавање које је планирано за годину у износу динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 100% од годишњег плана. III Припремање и прибављање грађевинског земљишта за доделу планирано је за годину у износу од динара, а пројектовано за годину у износу од ,00 динара и годину у износу од ,00 динара, од чега је у извештајном периоду реализовано динара, односно 18% од годишњег плана. IV Пратећи трошкови реализације Програма, односно обављање поверених стручних послова на реализацији Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта од стране Дирекције за годину планирани су у износу од динара, односно динара са ПДВ-ом по изузимању средстава од динара на име повраћаја позајмице коју је Дирекција уз сагласност Градског већа узела у децембру године. Финансирање се врши из буџета града Београда, а на основу закљученог уговора са градом Београдом Секретаријатом за комуналне и стамбене послове. У извештајном периоду, утрошена средства обрачуната су на готовинској основи у износу од динара, односно 87% у односу на годишњи план, односно на обрачунској основи динара, или 91% у односу на планирана средства. 8

12 ПРАТЕЋИ ТРОШКОВИ РЕАЛИЗАЦИЈЕ ПРОГРАМА ЗА ПЕРИОД ГОДИНЕ Р.Б. Врста трошкова Ребаланс плана за годину Реализација плана за период године % реализације (4/3) I Материјал за израду 1 Канцеларијски материјал Материјал за одржавање хигијене Материјал за остале услуге Остали материјал Укупно материјал II Трошкови горива и енергије 1 Електрична енергија Гориво Топлотна енергија Укупно гориво и енергија III Трошкови зарада, накнада и других личних примања 1 Зараде и накнаде Доприн. на терет послодавца Привремени и повремени послови и омладинска задруга 4 Накнаде зарада за породиље Надзорни одбор Отпремнине Јубиларне награде Помоћ запосленима Трошк. превоза на рад и са рада Поклон пакетићи Дневнице у земљи и иност Путни трош. у земљи и иност Остали трошкови Ук.тр.зарада и друг.личних примања IV Производне услуге 9

13 1 Телефон Поштарина Интернет Сервисирање опреме Одржавање пословног простора Закуп грађевинског земљишта и пословног простора 7 Комуналне услуге Укупно производне услуге V Трошкови амортизације 1 Трошкови амортизације Укупно трошкови амортизације VI Остали трошкови 1 Стручно образовање и семинари Одржавање рачунарских програма Трошкови здравствених услуга Трошкови рачуноводствене ревизије Услуге чишћења просторија Услуге обезбеђења Остале непроизводне услуге Израда елаб. о процени вредности имовине Укупно остали трошкови VII Остали непоменути трошкови 1 Трошкови платног промета Доприноси ПК на зараде Смањење плата уплата буџет Остали трошкови пореза (ПДВ, порез на имовину и др.) 5 Трошкови осигурања Трошкови репрезентације Огласи и таксе Укупно непоменути трошкови VIII Финансијски, непословни и остали трошкови 1 Финансијски расходи - камате Остали расходи

14 Укупно финансијски и остали расходи IX Набавка основних средстава за рад стручне службе 1 Капитално одржавање - сервер сала у Његошевој Набавка опреме Софтвери Укупно набавка основних средстава Укупно Напомена: У табели су приказани сви обрачунати одливи средстава за рад стручне службе, без обзира на књиговодствени извештај (биланс успеха), по коме исплате за ПДВ, набавку основних средстава, и др. не могу бити квалификовани као расходи периода. Расходи у укупном износу од динара обухватају: Трошкови материјала који се односе на канцеларијски материјал, материјал за одржавање хигијене, материјал за образовање и усавршавање и остали материјал, а у извештајном периоду реализовани у износу од динара или 31% од годишњег плана. Трошкови горива и енергије који се односе на трошкове електричне и топлотне енергије за зграду у Његошевој бр. 84 и трошкове горива за службене аутомобиле, а у извештајном периоду реализовани у износу од динара или 78% од годишњег плана. Трошкови за зараде, накнаде и друга лична примања реализовани су у извештајном периоду у износу од динара или 95% од годишњег плана; доприноси на терет послодавца у износу од динара или 98% од годишњег плана; трошкови превоза на рад и са рада у износу од или 82% од годишњег плана; трошкови за помоћ запосленима реализовани су у износу од или 77% од годишњег плана; трошкови за отпремнине за одлазак у пензију реализовани су у износу од динара или 24% од годишњег плана; јубиларне награде реализоване су у износу од динара или 101% од годишњег плана; Накнада за рад председника и два члана Надзорног одбора Дирекције реализована је у износу од динара или 101% од годишњег плана; трошкови по основу привремених и повремених послова и трошкова омладинске задруге реализовани су у износу од динара или 98% од годишњег плана. Трошкови за производне услуге реализовани су у извештајном периоду у износу од динара или 44% од годишњег плана и обухватају услуге телефона, поштарина, интернета, сервисирања опреме и поправке у циљу одржавања објекта у Његошевој бр. 84, као и комуналне услуге и друге услуге. 11

15 Трошкови амортизације за опрему, софтвере и остала нематеријална улагања које користи стручна служба Дирекције обрачунати су у износу од динара, пропорционалном методом, а према стопама из Правилника о рачуноводству Дирекције. Остали трошкови реализовани су у износу од динара или 55% од годишњег плана и обухватају услуге образовања запослених, котизације, одржавање рачунарских програма, услуге ревизија, вештачења, евентуалне процене вредности имовине, услуге чишћења и обезбеђења просторија, трошкове здравствених услуга и остале непроизводне услуге. У оквиру Осталих непоменутих трошкова реализовани су трошкови смањења плата уплатом у буџет у износу од динара или 100% од годишњег плана који су припадајући трошкови уз накнаде и зараде; трошкови пореза на имовину и ПДВ-а реализовани су у износу од динара или 101% од годишњег плана; трошкови репрезентације реализовани су у износу од динара или 36% од годишњег плана; трошкови осигурања у износу од динара, односно 32% од годишњег плана, трошкови оглашавања (у поступцима јавних набавки, оглашавања отуђења земљишта и давања у закуп пословног простора) и таксе реализовани су у износу од динара или 69% од годишњег плана. Финансијски расходи реализовани су у износу од динара и односе се на исплату камате на позајмљена средства од ЈКП ''Београдске електране'' по уговорима о зајму и остале ванредне трошкове. Трошкови набавке основних средстава за рад стручне службе Дирекције реализовани су у износу од динара или 65% од годишњег плана Финансијски резултат ОПШТЕ КОНСТАТАЦИЈЕ: Анализирајући пословање Дирекције у периоду године можемо констатовати: Да је Дирекција у финансијском смислу, као јавно предузеће на субвенцији града Београда за реализацију свог Програма, прве преносе средстава из буџета остварила тек у другој половини фебруара 2017.године, што је знатно утицало на динамику измирења обавеза и укупну реализацију; Да су инвестициона улагања вршена према приоритетима утврђеним Програмом уређивања и доделе грађевинског земљишта и то: измирење уговорених обавеза за започете инвестиције, израда планске и техничке документације и решавање имовинско-правних послова. Да су расходи за рад стручних служби Дирекције реализовани рестриктивно уз спровођење планираних мера штедње. У извештајном периоду године, Дирекција је изложена низу ванредних ризичних догађаја, због потпуне промене начина финансијског пословања, и начина финансирања. 12

16 ФИНАНСИЈСКИ РЕЗУЛТАТ ПРЕМА СТАТИСТИЧКОМ ИЗВЕШТАЈУ (КЊИГОВОДСТВЕНИ ИСКАЗ): За период године, Дирекција је исказала приходе у укупном износу од ( у 000 динара) и расходе у износу од ( у 000 динара). Финансијски резултат периода је добитак у износу од (у 000 динара). Приходи и расходи по основу примљене текуће субвенције признати су на готовинској основи, док су приходи и расходи за рад стручне службе исказани на обрачунској основи. Највећи део остварене добити периода односи се на пренета средства за покриће расхода из 2016.године, кроз приходе из текуће субвенције за 2017.годину у износу од око (у хиљадама динара) и уложених средстава у набавку основних средстава који се у књиговодству исказују као улагање, а не трошак. У 2016.години за један месец пословања године Дирекција је исказала губитак у пословању у износу ,41 динара. По завршном рачуну за 2017.годину Дирекција ће исказати добитак у пословању и после покрића пореза на добит и губитка из претходне године, обавезна је да припадајући део уплати у буџет града Београда у складу са Одлуком о буџету града Београда. Примљена средства из капиталне субвенције уложена у капиталне инвестиције у периоду године у износу од ,36 динара, у књиговодству Дирекције не представљају ни приходе ни расходе у години. Добијена средства из капиталне субвенције у целини су оправдана путем префактурисавања граду Београду, који је сва инвестициона улагања у наведеном периоду књижио као инвестициона улагања у својим билансима. 3. РЕАЛИЗАЦИЈА ПОЛИТИКЕ ЗАРАДА И ЗАПОШЉАВАЊА Скупштина Града Београда на седници одржаној 08.фебруара године донела је Одлуку о максималном броју запослених на неодређено време у систему локалне самоуправе Града Београда за годину (Сл. лист Града Београда бр.4/16). Том Одлуком је утврђен максималан број запослених на неодређено време за Ј.П. Дирекцију за грађевинско земљиште и изградњу Београда од 270 запослених. Такође, предметном Одлуком је утврђено да у оквиру максималног броја запослених, сваки организациони облик може имати највише онолики број запослених на неодређено време за који има обезбеђену масу средстава за зараде. Стање запослених у Дирекцији на дан године, је 276 запослених, од чега 255 на неодређено време и 21 на одређено време. У табелама је дата структура запослених на дан године: 13

17 Квалификациона структура Старосна структура По времену у радном односу Редни број Опис Број запослених Редни број Опис Број запослених Редни број Опис Број запослених ВСС До 30 година 9 1 До 5 година 21 2 ВС до 40 година до ВКВ до до ССС до до КВ 5 5 Преко до ПК _ УКУПНО до НК 4 Просечна старост 7 30 до УКУПНО Преко УКУПНО 276 Зараде и додаци запослених у Дирекцији у периоду годинe обрачунати су и исплаћени у складу са: Уредбом о начину и контроли обрачуна и исплате зарада у јавним предузећима ( Сл. гласник РС бр. 5/2006 и 27/2014), Законом о утврђивању максималне зараде у јавном сектору ( Сл. гласник РС бр.93/2012), Закључком Владе РС 05 број /2012 од године, Законом о привременом уређивању основица за обрачун и исплату плата односно зарада и других сталних примања код корисника јавних средстава (СЛ. гласник РС бр.116/14), Колективним уговором Дирекције (Сл. лист града Београда бр 6/2015), Закључком Градоначелника града Београда број /11-Г од године којим су утврђене зараде Директора предузећа и пословодства и Закључцима Градоначелника града Београда о утврђивању месечне масе средстава за зараде. У складу са препоруком Државне ревизорске институције, Дирекција обрачун минулог рада за запослене врши само за године стажа у Дирекцији и правним претходницима Дирекције, а не за године укупног стажа како је дефинисано Колективним уговором, а обрачун накнаде за боловање до 30 дана у нивоу 65% од прописане основице у складу са Законом о здравственом осигурању, а не 70% како је дефинисано Колективним уговором. 4. РЕАЛИЗАЦИЈА ПЛАНА ИНВЕСТИЦИЦИОНИХ УЛАГАЊА Планирана инвестициона улагања по Програму уређивања и доделе грађевинског земљишта до године и за набавку основних средстава за рад стручне службе Дирекције у укупном износу од динара у извештајном периоду године исплаћена су у износу од динара, односно 90%, од годишњег плана. 14

18 Инвестиције по Ребалансу Програма пословања за годину Ребаланс Плана за г. Реализација % (3/2) Инвестиције по Програму % Инвестиције за стручну службу % УКУПНО: % Реализација инвестиционих улагања на готовинској основи, у висини исплаћених средстава у износу динара детаљније је дата у Извештају о реализацији Програма уређивања и додели грађевинског земљишта за период године. Ова инвестициона улагања пренета су граду Београду, обзиром да су иста финансирана из средстава капиталне субвенције. У оквиру пратећих трошкова реализације Програма у периоду године инвестиције за стручну службу, за набавку опреме за рад стручне службе, реализоване су у износу од динара. 5. ЗАДУЖЕНОСТ Кредитна задуженост Дирекција није планирала да се кредитно задужује у години, а као носилац инплементатор пројекта приступне саобраћајнице мосту на реци Сави, Дирекција је кроз свој Програм пословања за годину планирала кредитна средства ЕИБ-а, у оквиру капиталних субвенција. Позајмица за ликвидност -Због обустављеног преноса средстава из буџета града Београда и нерешеног питања финансирања делатности Дирекције, Дирекција је била принуђена да се кредитно задужи за износ од динара ради исплата зарада запосленима и неопходних материјалних трошкова. Зајам је узет од ЈКП ''Београдске електране'' по уговору о зајму из јануара године. Закључно са године Дирекција нема више задужења по овом основу. 6. РЕАЛИЗАЦИЈА ПЛАНА НАБАВКИ ДОБАРА, УСЛУГА И РАДОВА ЗА ОБАВЉАЊЕ ДЕЛАТНОСТИ ТЕКУЋЕ ИНВЕСТИЦИОНО ОДРЖАВАЊЕ И СРЕДСТВА ЗА ПОСЕБНЕ НАМЕНЕ Реализација планираних финансијских средстава за набавку добара, услуга и радова за обављање делатности у периоду године детаљно је образложена кроз Извештај о реализацији плана јавних набавки за период годину, који представља посебан материјал. 15

19 7. ЦЕНЕ Дирекција за грађевинско земљиште и изградњу Београда Ј.П., престала је да буде индиректни корисник буџетских средстава, на основу Закона о изменама и допунама Закона о буџетском систему ("Сл. гласник РС" бр 103/15). Дирекција је са Градом Београдом Секретаријатом за стамбено комуналне послове закључила уговор број 7062/2-07 од године о регулисању међусобних односа у вези са финансирањем поверене делатности обезбеђења услова за уређивање, употребу, унапређивање и заштиту грађевинског земљишта кроз обављање стручних послова на реализацији Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта за 2017.годину. Саставни део овог уговора је Ценовник о пружању услуга на обављању стручних послова на уређивању и додели грађевинског земљишта у 2017.години бр 6069/ од године, који је усвојио Надзорни Одбор Дирекције Одлуком бр.6070/ од године, а заменик Градоначелника града Београда дао сагласност Решењем бр /17-г-01 од године. Дирекција према закљученом уговору, месечно фактурише своје услуге према спецификацији услуга и броју дана за извршене услуге у месецу односно цени услуге по дану, тако да се обрачун разликује по месецима. Цена услуге је јединична по дану, а вредност услуге исказана је у нето износу без ПДВ-а. 8. УПРАВЉАЊЕ РИЗИЦИМА У извештајном периоду године основни ризик у пословању Дирекције настао као резултат измена законских прописа односно Закона о изменама и допунама Закона о буџетском систему (Сл. гласник РС бр.103/15), је извршавање Програма пословања за годину у делу капиталних инвестиција, а нарочито инвестиција из Програма за изградњу објеката од посебног стратешког интереса за развој града Београда. Такође је присутан и ризик ликвидности којем је Дирекција била изложена до године, односно до потписивања уговора о коришћењу капиталне субвенције са градом Београдом и уговора о обављању стручних послова на реализацији Програма уређивања и доделе грађевинског земљишта за годину. Највећи ризик у овом извештајном периоду представљају позиције у Билансу стања Дирекције, у коме су кроз овај извештај, као и кроз Статистички извештај за 2017.годину, који претходи завршном финансијском извештају за 2017.годину, и даље исказане вредности инвестиционих улагања и улагања у земљиште у припреми у износу од (у 000 динара) и вредност грађевинских објеката у износу од (у 000 динара), односно укупно за износ од ( у 000 динара). Ова имовина морала би да буде искњижена из пословних књига Дирекције са стањем на дан године и предата граду Београду, а све у складу са Закључком Скупштине града Београда број /17-С од 29.јуна 2017.године и Закључком о изменама и допунама Закључка бр /17-С од године. Обзиром да је по препоруци интерне ревизије града Београда, а на основу Извештаја о извршеној провери тачности и свеобухватности достављених података од стране Дирекције за грађевинско земљиште и изградњу Београда Ј.П., Дирекција, урадила ванредни попис имовине која се предаје граду Београду и која ће бити предмет процене од стране независних 16

20 проценитеља, са стањем на дан године, имовина је и даље у пословним књигама Дирекције, што је у Билансу стања узроковало велике разлике у односу на Ребаланс програма пословања за 2017.годину из јуна 2017.године. Очекује се да ова имовина до коначног финансијског извештаја, као и аванси и депозити за капитална улагања из почетног стања на дан године, као и аванси и депозити нереализовани до године, буду предмет примопредаје граду Београду и објашњени у Напоменама уз финансијске извештаје за годину као догађаји након биланса стања. 9. ПРИЛОЗИ Саставни део Извештаја о реализацији Програма пословања за период године су обрасци тромесечних извештаја о реализацији годишњег програма пословања јавних предузећа прописани Правилником о обрасцима тромесечних извештаја о реализацији годишњег програма пословања јавних предузећа и зависних друштава капитала чији је оснивач то предузеће, као и друштава капитала и његових зависних друштава ( СЛ. гласник РС, број 36/16), и то: 1. Образац 1. Биланс успеха за период године; 2. Образац 1А. Биланс стања на дан године; 3. Образац 1Б. Извештај о токовима готовине за период године; 4. Образац 2. Трошкови запослених за период године; 5. Образац 3. Динамика запослених за период године; 6. Образац 4. Кретање цена производа и услуга за период године; 7. Образац 5. Субвенције и остали приходи из буџета за период године; 8. Образац 6. Средства за посебне намене за период године; 9. Образац 7. Нето добит за период године; 10. Образац 8. Кредитна задуженост за период године; 11. Образац 9. Готовински еквиваленти и готовина; 12..Образац 10.Извештај о инвестицијама за период године; 13. Образац 11. Извештај о стању појединих финансијских инструмената у билансној активи и пасиви јавног предузећа на дан године; 14. Образац 12. Извештај о степену усклађености планираних и реализованих активности из Програма пословања за период године; 17

21 Предузеће:Дирекција за грађевинско земљиште и изградњу Београда Ј.П. Матични број: Образац 1 БИЛАНС УСПЕХА за период у 000 динара Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА AOП Реализација Претходна година Ребланс плана за Текућа година Индекс реализација / План Реализација план ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА 60 до 65, осим 62 и 63 А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ ( ) I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ ( ) Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје робе на домаћем тржишту Приходи од продаје робе на иностраном тржишту II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА ( ) Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту Приходи од продаје готових производа и услуга на иностраном тржишту III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ до 55, 62 и 63 РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ ( ) I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК ( ) Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК ( ) Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ( ) , осим 662, 663 I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ и 664 ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ( ) Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица Приходи од учешћа у добитку придружених правних лица и заједничких подухвата Остали финансијски приходи II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038 III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ 663 и 664 КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ( ) I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ( ) , осим 562, 563 и Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима Финансијски расходи из односа са осталим повезаним правним лицима Расходи од учешћа у губитку придружених правних лица и заједничких подухвата и Остали финансијски расходи 1045

22 562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) и 564 III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА ( ) 1048 Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА ( ) З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ 683 и 685 ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА и 585 И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА и 68, осим 683 и 685 Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ и 58, осим 583 и 585 К. ОСТАЛИ РАСХОДИ Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА ( ) Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА ( ) М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА 1057 Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА ( ) О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА ( ) П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК 721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060 део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061 део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА ПОСЛОДАВЦА 1063 С. НЕТО ДОБИТАК ( ) Т. НЕТО ГУБИТАК ( ) 1065 I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА 1066 II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ 1067 III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА 1068 IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ 1069 V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ 1. Основна зарада по акцији Умањена (разводњена) зарада по акцији 1071 Напомена: Законом и изменама и допунам Закона о буџетском систему (Сл.гласник РС бр.103/15) Дирекција је престала да буде индиректни корисник буџета града Београда, од године и наставила да послује као јавно предузеће. Пословне књиге уместо по Уредби о буџетском рачуноводству Дирекција у 2017 години води према Закону о рачуноводству односно Правилнику о контном оквиру и садржини рачуна за привредна друштва задруге и предузетнике, тако да не уноси податке за предходну годину због неупоредивости. Датум: М.П. Oвлашћено лице:

23 Предузеће:Дирекција за грађевинско земљиште и изградњу Београда Ј.П. Матични број: БИЛАНС СТАЊА на дан Образац 1А у 000 динара Група рачуна, рачун П О З И Ц И Ј А АОП Реализација Претходна година Ребаланс плана Текућа година Индекс реализација / План Реализација план АКТИВА 0 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ Б.СТАЛНА ИМОВИНА ( ) I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА ( ) и део Улагања у развој Концесије, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала 011, 012 и део 019 права 013 и део Гудвил и део Остала нематеријална имовина и део Нематеријална имовина у припреми и део Аванси за нематеријалну имовину II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОJEЊА И ОПРЕМА ( ) , 021 и део Земљиште и део Грађевински објекти и део Постројења и опрема и део Инвестиционе некретнине и део Остале некретнине, постројења и опрема и део Некретнине, постројења и опрема у припреми и део Улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми и део Аванси за некретнине, постројења и опрему III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА ( ) , 031 и део Шуме и вишегодишњи засади и део Основно стадо и део Биолошка средства у припреми и део Аванси за биолошка средства осим 047 IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ) 040 и део Учешћа у капиталу зависних правних лица и део Учешћа у капиталу придружених правних лица и заједничким подухватима и део Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају 027 део 043, део 044 и 4. Дугорочни пласмани матичним и зависним правним лицима део део 043, део 044 и 5. Дугорочни пласмани осталим повезаним правним лицима део део 045 и део Дугорочни пласмани у земљи 030 део 045 и део Дугорочни пласмани у иностранству и део Хартије од вредности које се држе до доспећа и део Остали дугорочни финансијски пласмани V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА ( ) 050 и део Потраживања од матичног и зависних правних лица и део Потраживања од осталих повезаних лица и део Потраживања по основу продаје на робни кредит