Luka Beograd

Транскрипт

1 Luka Beograd Izveštaj o izvršenom nadzoru nad sprovođenjem Unapred pripremljenog plana reorganizacije Izveštaj broj 1 za period godine

2 Pregled skraćenica 000 hiljade EUR KPMG Luka Beograd Plan RSD Evro KPMG d.o.o. Beograd Akcionarsko društvo Luka Beograd Unapred pripremljeni plan reorganizacije Dinar

3 Sadržaj Uvod 3 Podaci o podnosiocu Plana 3 Podaci o licu zaduženom za praćenje sprovođenja Plana 3 Aktivnosti na sprovođenju Plana 4 Sednice Komisije poverilaca 4 Usaglašenje obaveza 4 Ukalkulisanje obaveza 5 Pregled novčanih tokova 6 Servisiranje obaveza 7 Aktivnosti na prodaji imovine 8 Drugi elementi Plana 8 Prilozi 10 Prilog 1 Pregled obaveza na dan početka primene Plana 11 Prilog 2 Pregled izvršenih plaćanja u periodu 17 Prilog 3 Pregled toka sporova 23

4 Uvod Unapred pripremljeni plan reorganizacije (u daljem tekstu: Plan) Akcionarskog društva Luka Beograd, Beograd (u daljem tekstu: Luka Beograd) usvojen je pred Privrednim sudom u Beogradu u predmetu 1. ST 76/13, na ročištu održanom godine. Rešenje o potvrđivanju usvajanja Plana je postalo pravosnažno dana godine. Primena Plana je počela dana godine. Na prvoj sednici održanoj dana godine formirana je tročlana Komisija poverilaca u sledećem sastavu: Za poverioca Piraeus banka a.d. Beograd Miloš Ercegović (predsednik Odbora poverilaca) Za poverioca Banca Intesa a.d. Beograd Predrag Đurišić Za poverioca Komercijalna banka a.d. Beograd Nemanja Đurđević Procedure izvršene na pripremi ovog dokumenta ne predstavljaju reviziju finansijskih izveštaja i u skladu sa tim ne izražavamo bilo kakvo mišljenje na dostavljene podatke i informacije. Podaci o podnosiocu Plana Puno poslovno ime: Skraćeno poslovno ime: Adresa: Akcionarsko društvo Luka Beograd, Beograd (Stari grad) Luka Beograd Žorža Klemansoa 37, Beograd Matični broj: Poreski identifikacioni broj (PIB): Registrovana delatnost: Manipulacija teretom Šifra registrovane delatnosti: 5224 Podaci o licu zaduženom za praćenje sprovođenja Plana Puno poslovno ime: Skraćeno poslovno ime: Adresa: Društvo za konsalting i reviziju KPMG društvo sa ograničenom odgovornošću, Beograd KPMG Kraljice Natalije 11, Beograd Matični broj: Poreski identifikacioni broj (PIB): Registrovana delatnost: Računovodstveni, knjigovodstveni i revizorski poslovi Poresko savetovanje. Šifra registrovane delatnosti:

5 Aktivnosti na sprovođenju Plana Sednice Komisije poverilaca Na prvoj sednici Komisije poverilaca, održanoj godine, dogovoren je datum godine kao dan početka primene Plana. Takođe su usvojene i Procedure za rad Odbora direktora Društva u uslovima reorganizacije koji će naknadno biti distribuiran Komisiji poverilaca. Na sednici je izabran g- din Miloš Ercegović za predsednika Komisije. Druga sednica Komisije poverilaca održana je dana godine. Pored usvajanja zapisnika sa prethodne sednice Komisija poverilaca je: usvojila usaglašen tekst Pravila rada Komisije poverilaca; izabrala konsultantsku kuću KPMG kao nezavisno stručno lice koje će pratiti sprovođenje Plana; dogovoreni su dalji postupci na izboru konsultanta za postupak prodaje imovine. Usaglašenje obaveza Nakon utvrđivanja dana početka primene plana Luka Beograd je izvršila usaglašenje obaveza sa poveriocima. Ukupne obaveze prema poveriocima na dan početka primene Plana iznose EUR 65,226,884. Tabela 1: Pregled klasa poverilaca Sumarni pregled klasa poverilaca RB Klasa poverilaca Iznos na datum preseka Iznos na dan početka primene Plana RSD EUR RSD EUR 1 Klasa A i A1 5,349,843,461 48,396,215 6,352,798,427 53,122,374 2 Klasa B 17,700, , Klasa C1 938,131,277 8,486, ,238, ,096,454 4 Klasa D 234,610,375 2,122, ,461,470 2,612,816 5 Klasa D1 167,030,419 1,511, ,853,901 1,395,239 Ukupno 6,707,315,600 60,676,297 7,800,352,572 65,226,884 Izvor: Informacije dobijene od rukovodstva Luke Beograd Obaveze prema poveriocima razvrstanim u klase B i C izmirene su pre početka primene Plana u skladu sa odredbama Plana. Detaljan pregled obaveza prema poveriocima dat je u Prilogu 1. 1 U okviru klase C1 identifikovana je razlika stanja duga prikazanog u Planu i stvarnog duga nastala po osnovu obaveza za porez na dobit. Tokom pripreme Plana korišćeno je usaglašeno stanje obaveza na dan godine. U okviru stanja duga prezentovane su i obaveze po osnovu neizvršenih akontativnih zaduženja poreza na dobit. Na osnovu konačne prijave poreza na dobit za godinu utvrđeno je da je stvarna obaveza niža od prezentovane u iznosu od RSD 25,766,182. Dana godine Luka Beograd je kontaktirala Poresku upravu u cilju usaglašenja poreskih obaveza i formiranja konačnog otplatnog plana. U odgovoru od godine Poreska uprava Centar za velike poreske obveznike se izjasnio da naknadno sačinjen zapisnik o stanju duga na dan početka primene Plana ne može biti sastavni deo usvojenog Plana koji predstavlja izvršnu ispravu. U skladu sa dobijenim odgovorima i tumačenjima Luka Beograd nastavlja da servisira obaveze prema Poreskoj upravi u skladu za načinom otplate definisanim Planom. 4

6 Ukalkulisanje obaveza U okviru odeljka V na strani 36. Plana definisano je da će dužnik u toku trajanja Plana plaćati kamatu na obaveze u okviru klasa A i A1 mesečno, na sledeći način: U prvih 24 meseca kamata se obračunava po stopi od 3M EURIBOR plus 6%, dok se plaćanje vrši u delu koji odgovara kamati po stopi od 3M EURIBOR plus 1.78% godišnje, U naredne tri godine (od 25. do 60. meseca) dužnik će plaćati pun iznos kamate, uvećan za jednu trećinu iznosa razlike u neplaćenoj kamati iz prva 24 meseca primene Plana. Na osnovu izvršenih obračuna Luka Beograd je izvršila ukalkulisanje EUR 446,356 obaveza prema poveriocima klase A i A1 u periodu od do godine. Tabela 2: Pregled izvršenih ukalkulisanja kamata Pregled ukalkulisane kamate Poverilac Partija kredita Iznos ukalkulisane kamate RSD EUR Komercijalna banka ,785,807 72,635 Komercijalna banka ,100,358 33,899 Banca Intesa ,635 4,734 Banca Intesa ,498,078 28,920 Nova Agrobanka - u stečaju ,569,355 21,242 Univerzal banka - u stečaju ,284,895 60,226 Deneza M Inženjering ,560,866 21,171 Piraeus London - agentska naknada ,870,484 65,068 Piraeus London - kamata na kredit ,073, ,615 Piraeus London - porez na kamatu ,674,800 13,846 Ukupno 53,990, ,356 Izvor: Finansijski podaci Luke Beograd 5

7 Pregled novčanih tokova Na osnovu informacija prezentovanih od strane Luke Beograd pripremljen je pregled novčanih tokova u periodu od do godine. Tabela 3: Pregled priliva i odliva u toku primene Plana Pregled priliva i odliva u periodu od do godine RSD '000 Novčani tokovi iz poslovanja Oktobar Novembar Decembar Ukupno 1 Prilivi iz operativnog poslovanja + drugi prilivi 32,177 84,300 94, , Ukupno-prilivi iz operativnog poslovanja 32,177 84,300 94, , Drugi prilivi - prodaja imovine 2 Odlivi iz operativnog poslovanja (306,142) (80,343) (92,380) (478,864) 2.1. Troškovi bruto zarada i ostalih davanja zaposlenima (21,062) (21,225) (22,068) (64,355) 2.2. Troškovi zakupa objekata i broda (559) (3,165) (3,107) (6,831) 2.3. Troškovi nabavke i distribucije (transport, gorivo) 0 (160) (306) (465) 2.4. Troškovi komunalnih usluga i održavanja (6,161) (22,790) (34,101) (63,052) 2.5. Troškovi telefona 0 (887) (828) (1,715) 2.6. Troškovi službenih putovanja 0 (164) (232) (396) 2.7. Troškovi marketinga (43) (216) (192) (451) 2.8. Troškovi reprezentacije 0 (79) (139) (218) 2.9. Ostali troškovi (osiguranje, advokati...) (1,645) (2,260) (9,915) (13,819) Troškovi redovnih poreza i taksi (40) (29,161) (9,639) (38,840) Troškovi investicionog održavanja Troškovi pri prodaji imovine (porez na kapitalnu dobit) Troškovi poreza na dobit - po rešenju 0 0 (3,440) (3,440) Troškovi poreza na prenos apsolutnih prava 0 0 (7,740) (7,740) Troškovi poreza po odbitku - po rešenju (125,408) (191) 0 (125,599) Troškovi poreza na dobit za godinu (151,224) 0 0 (151,224) Izmirenje klase D (dobavljači + krediti + zajam) 0 (46) (673) (719) 3 (1+2) Neto priliv/(odliv) iz poslovne aktivnosti (273,964) 3,958 1,675 (268,332) Novčani tokovi iz aktivnosti finansiranja 4 Prilivi iz aktivnosti finansiranja Kamate na interne pozajmice Krediti i zajmovi Drugi prilivi (glavnica zajmova - BVK Gradnja...) Odlivi iz aktivnosti finansiranja 0 (6,199) (10,493) (16,692) 5.1. Ukupno kamate po kreditima banaka 0 (6,199) (9,867) (16,065) 5.2. Ukupno glavnice kredita banaka Plaćene garancije - po uslovima za klasu A 0 0 (627) (627) 5.4. Ukupno dati zajmovi firmama (4+5) Neto priliv/(odliv) iz aktivnosti finansiranja 0 (6,199) (10,493) (16,692) 7 (3+6) Neto novčani tok (273,964) (2,241) (8,818) (285,024) Izvor: Informacije dobijene od rukovodstva Luke Beograd 6

8 Servisiranje obaveza U posmatranom periodu ukupan odliv sredstava Luke Beograd je iznosio RSD 495,556,731. Struktura odliva u skladu sa osnovom plaćanja data je u nastavku. Tabela 4: Pregled plaćanja nakon početka primene Plana Pregled odliva nakon početka primene Plana RSD Oktobar Novembar Decembar Ukupno Klase A i A1-6,198,874 10,493,393 16,692,266 Klasa C1 276,632, ,689 11,179, ,002,487 Klasa D - 46, , ,329 Tekuće obaveze 29,509,576 80,105,581 80,527, ,142,648 Ukupno 306,141,783 86,541, ,873, ,556,731 Izvor: Informacije dobijene od rukovodstva Luke Beograd Skrećemo pažnju da postoje razlike u određivanju presečnog datuma za obračun i plaćanje obaveza kod poverilaca. Poverioci Piraeus banka i Banca Intesa mesečni presek prave na 21. datum u mesecu, dok su ostali poverioci za presečni datum izabrali poslednji dan u mesecu. Luka Beograd vrši otplatu obaveza u skladu sa dostavljenim obračunima kamate dobijenim od poverilaca finansijskih institucija i obračuna kamata za komercijalne poverioce klase D koje je izvršila Luka Beograd. Kratak opis izvršenih plaćanja po klasama dat je u nastavku, dok je detaljan pregled plaćanja po poveriocu dat u Prilogu 2. Klase A i A1 Ukupna plaćanja od RSD 16,692,266 u okviru klasa A i A1 odnose se na plaćanje kamata prema poveriocima. Za poverioce koji koriste datum za obračun kamate plaćene su mesečne kamate za period od do godine, dok su za poverioce koji koriste poslednji datum u mesecu za obračun kamata izvršena plaćanja zaključno sa obračunatom kamatom do godine. U posmatranom periodu Luka Beograd nije vršila plaćanje glavnice obaveza u okviru klasa A i A1. Napominjemo da je tokom posmatranog perioda dug prema Univerzal banci - u stečaju umanjen po osnovu naplate od jemca. Univerzal banka - u stečaju je po osnovu jemstva za obaveze Luke Beograd blokirala račune Nove Luke. Univerzal banka - u stečaju je kroz prinudnu naplatu naplatila iznos od RSD 8,123,093. Deo sredstava od RSD 485,171 je iskorišćen za izmirenje kamate za period od do godine, dok je ostatak sredstava iskorišćen za otplatu glavnice duga. Nakon prethodno pomenutih plaćanja, obaveze prema Univerzal banci - u stečaju po osnovu glavnice na dan godine iznose EUR 7,100,308. Klasa C1 Dana godine Luka Beograd je izvršila plaćanje RSD 276,632,207 glavnice obaveza prema Poreskoj upravi u skladu sa odredbama usvojenog Plana. U posmatranom periodu Luka Beograd je izvršila plaćanje tri mesečne kamate u skladu sa dinamikom otplate prezentovanim u okviru usvojenog Plana. Pored ovih redovnih kamata, Luka Beograd je platila iznos od RSD 190,689 na ime kamate na javne prihode za isplaćenu glavnicu za porez po odbitku za period od do godine. Klasa D Ukupna plaćanja od RSD 719,329 u okviru klase D odnose se na plaćanje kamata prema poveriocima. Za poverioce koji koriste datum za obračun kamate plaćene su mesečne kamate za period od do godine, dok su za poverioce koji koriste poslednji datum u mesecu za obračun kamata izvršena plaćanja zaključno sa obračunatom kamatom do godine. 7

9 Aktivnosti na prodaji imovine Usvojenim Planom Luka se obavezala da izvrši prodaju imovine: Imovina Luke Beograd je podeljena na prostorne celine u prilogu 1 plana sa podelom na core i non core imovinu) Prodaja imovine Prve grupe povezanih lica,(lumaco d.o.o. Beograd, Drum Creek d.o.o, Beograd, Luka Petrol d.o.o, Beograd, Gizmal ltd Cyprus, Delute d.o.o. Beograd) Prodaja imovine Druge grupe povezanih lica (Nova Luka d.o.o. Beograd, Vopex Trade d.o.o. Beograd, BVK Gradnja a.d. Beograd, Kompanija Slobodna zona Beograd a.d. Beograd, Preduzeće Slobodne zone Beograd a.d. Postupci u toku posmatranog perioda Luka Beograd je pripremila nacrt Procedure prodaje imovine u novembru godine i dostavila ga bankama članovima Komisije poverilaca. Članovi Komisije su dostavili sugestije i predloge na elemente procedure u decembru godine. Na Drugoj sednici Komisije poverilaca dogovoreno je da se o proceduri diskutuje na narednoj sednici. U skladu sa usvojenim Unapred pripremljenim planom reorganizacije, Luka Beograd je u obavezi da izabere i angažuje najmanje dve konsultantske kompanije (Agente za nekretnine), u cilju pripreme i implementacije odgovarajuće strategije za oglašavanje i prodaju svih nepokretnosti odnosno imovine Luke Beograd a.d. Beograd i Prve grupe povezanih lica i Druge grupe povezanih lica. Nakon završene analize i uz saglasnost članova Komisije poverilaca odlučeno je da se Zahtevi za ponudu pošalju CBS International i Jones Lang LaSalle. CBS International i Jones Lang LaSalle su dostavili Ugovore koji će, pre potpisivanja, biti dostavljeni na davanje saglasnosti Komisiji poverilaca. U toku decembra godine privredno društvo Beohem-3 je poslalo pismo o namerama za kupovinu magacina L-6-2, površine 421 m 2 u vlasništvu Luke Beograd. Naredni koraci Luka Beograd će u narednom periodu usaglasiti i dostaviti Proceduru prodaje imovine na usvajanje Komisiji poverilaca. Paralelno sa usvajanjem Procedure Luka Beograd će pratiti izmene Zakona o lukama i drugih zakonskih akata koji mogu uticati na status imovine i proces prodaje. Luka Beograd će uz saglasnost Komisije poverilaca dostaviti predlog ugovore Agentima za nekretnine, u skladu sa odredbama usvojenog Plana. Luka Beograd će pripremiti predlog aktivnosti i strategiju za prodaju imovine, a imajući u vidu specifičnu situaciju koja se tiče raspolaganja imovinom i prava malih akcionara, pribaviće prethodno mišljenja relevantnih državnih institucija za primenu zakonskih rešenja i ista implementirati u predloge odluka. Paralelno sa dogovorenim aktivnostima, Luka Beograd očekuje od Univerzal banke u stečaju, kao poverioca sa hipotekom I reda na nepokretnosti za koju je zainteresovan zakupac Beohem-3, saglasnost za prodaju u skladu sa predloženom transakcijom. Drugi elementi Plana Raspolaganje imovinom Usvojenim Planom zabranjeno je: raspolaganje (prodaja, prenos, poklon, davanje u zalogu i drugo) udela ili akcija u povezanim licima, bez saglasnosti Komisije poverilaca, sprovođenje statusnih promena za vreme sprovođenja Plana, raspolaganja bilo kog povezanog pravnog lica imovinom ili pravima pojedinačne ili ukupne vrednosti veće od EUR 20,000 (osim za uobičajene poreske i druge dažbine), ustupanje ugovora, ili prava iz ugovora, sa trećim licima ili sa Dužnikom, 8

10 prenositi imovinu na povezana pravna lica, uključujući i putem osnivanja ili povećanja osnovnog kapitala ili unosa ili uplate već upisanog osnovnog kapitala. Postupci u toku posmatranog perioda U toku posmatranog perioda Luka Beograd je zaključila 78 ugovora, dok su zavisna društva zaključila 33 ugovora sa kupcima i dobavljačima. Nijedan od zaključenih ugovora ne prelazi definisanu vrednost od EUR 20,000. U skladu sa usvojenim Planom izvršene su izmene statuta za zavisna društva, Kompaniju SZB i Lumaco, kojim je stavljeno ograničenje u visini raspolaganja imovine na EUR 20,000. Druga zavisna društva su prethodno već imala ograničenje u raspolaganju imovinom u skladu sa usvojenim Planom. Sudski sporovi Usvojenim Planom Luka Beograd se obavezala da joj je za preduzimanje svih radnji u vezi rešavanja sporova i/ili nerešenog pravnog pitanja određene imovine, kao i za poravnanja, priznavanje zahteva treće strane u sudskom sporu potrebna saglasnost Komisije poverilaca. Postupci u toku posmatranog perioda U toku posmatranog perioda nije došlo do promena u statusu i toku sudskih postupaka Luke Beograd. Detaljan pregled sudskih sporova dat je u Prilogu 3. Zaposleni Na kraju godine Luka Beograd je imala 199 zaposlenih. U toku posmatranog perioda Luka Beograd je vršila redovnu isplatu zarada u ukupnom iznosu od RSD 62,729,675. 9

11 Prilozi 10

12 Prilog 1 Pregled obaveza na dan početka primene Plana 11

13 Pregled obaveza klase A i A1 (u EUR) RB Poverilac Iznos na datum preseka Učešće Iznos na dan početka primene Plana Učešće 1 Piraeus bank S.A. London Branch 22,483, % 23,921, % 2 Komercijalna banka 11,409, % 12,983, % 3 Univerzal banka 6,480, % 7,163, % 4 Banca Intesa 3,594, % 3,987, % 5 Deneza M d.o.o. Beograd 2,312, % 2,549, % 6 Nova Agrobanka-u stecaju 2,115, % 2,516, % Ukupno 48,396, % 53,122, % Pregled obaveza klase C1 (u RSD) RB Poverilac Iznos na datum preseka Učešće Iznos na dan početka primene Plana Učešće 1 Republika Srbija-Ministarstvo finansija i privrede,poreska uprava- Centar za velike poreske obveznike CVPO 736,690, % 750,184, % 2 Republika Srbija-Ministarstvo finansija i privrede,poreska uprava-regionalno 201,440, % 218,053, % odeljenje Beograd, Filijala Stari Grad Ukupno 938,131, % 968,238, % 12

14 Pregled obaveza klase D (u EUR) RB Poverilac Dobavljači Iznos na datum preseka Učešće Iznos na dan početka primene Plana Učešće 1 Univerzal banka, Beograd 382, % 353, % 2 Elektrodistribucija, Beograd 119, % 82, % 3 JKP Gradska čistoća, Beograd 82, % 76, % 4 Securitas SE, Beograd 64, % 59, % 5 Pure Ecologic, Beograd 34, % 32, % 6 NLB banka, Beograd 32, % 29, % 7 Noria, Beograd 19, % 8, % 8 Permop, Beograd 18, % 14, % Advokati Lazarević, Pršić i Vorkapić, 9 Beograd 18, % 16, % 10 JKP Beograd put, Beograd 14, % 1, % 11 Max Aicher, Germany 11, % % 12 Advokatsko ortačko društvo Glišić, Beograd 8, % 4, % 13 Comtrade IT Solutions and Services, Beograd 7, % 6, % 14 ŠpikCasa, Investicije 6, % % 15 Ugovori o dopunskom radu(ukupno4) 6, % % 16 JKP Vodovod i kanalizacija, Beograd 5, % 4, % 17 DM Bos Mode Collection, Beograd 5, % % 18 Advokatska kancelarija JPM, Beograd 4, % 4, % 19 Telekom Srbija,Beograd 3, % % 20 Advokat Nevena Savičić,Beograd 3, % % 21 MPC Holding Mercata, Beograd 2, % 2, % 22 Veletabak, Novi Sad 2, % 2, % 23 Advokat Gordana Popadić, Beograd 2, % 2, % 24 Jones Lang LaSalle doo, Beograd 2, % 2, % 25 Interlex, Beograd 2, % 2, % 26 PKB Voćarske plantaže, Beograd 2, % 2, % 27 Europen Trade International, Beograd 2, % 2, % 28 EuroPetrol, Subotica 2, % % 29 Elektro Spektra, Beograd 1, % % 30 Saobraćajni institut CIP, Beograd 1, % 1, % 31 Eko Servis, Beograd 1, % 1, % 32 GIP Konstruktor, Beograd 1, % % 33 Absolut OK, Beograd 1, % 1, % 34 Ekosan, Beograd 1, % 1, % 35 Tanacković Kompani, Beograd 1, % 1, % 36 Aquina, Beograd 1, % % 37 QualityToursApS, Denmark 1, % % 38 Inbox, Beograd % % 39 Shapex, Beograd % % 40 Korint ML, Beograd % % 41 Tehnopapir-P.K. Čačak % % 42 S&T Serbia, Beograd % % 43 Direkcija za vodne puteve, Beograd % % 44 Tehnounit Održavanje, Beograd % % 45 Union Šped, Beograd % % 46 GlobalCollect BV, Germany % % 13

15 Pregled obaveza klase D (u EUR) RB Poverilac Iznos na datum preseka Učešće Iznos na dan početka primene Plana Učešće 47 Perihard Inženjering, Beograd % % 48 Rastošnica promet, Beograd % % 49 JRB, Beograd % % 50 Mihailo Mihailović d.o.o.,beograd % % Dom zdravlja " Dr Milutin Ivković", 51 Beograd % % 52 Nitel-Com, Beograd % % 53 Varnost Fitep, Beograd % % 54 Savez ekonomista Srbije, Beograd % % Autoprevoznička radnja Transport Co, 55 Beograd % % 56 Sigrun, Beograd % % 57 Ninamedia kliping, Novi Sad % % 58 Makami, Beograd % % 59 Boja, Beograd % % 60 Odbor direktora % % 61 P Group, Beograd % % 62 Eurolux, Beograd % % 63 SI Komerc, Beograd % % 64 Knjaz Miloš Natura, Beograd % % 65 Delta Broker, Beograd % % 66 Studio Exslusive, Beograd % % 67 Autoprevoznik Lugonja Đorđo, Beograd % % 68 Autoprevoznik Selaković Miroslav, Užice % % 69 Financy, Beograd % % 70 Ciprus, Beograd % % 71 Privredna komora Srbije, Beograd % % 72 Autoprevoznička radnja Kumara, Beograd % % 73 Beokolp, Beograd % % 74 Autoprevoznik Furtula Dragoslav, Beograd % % 75 Autoprevoznička radnja Lale, Boleč % % 76 Senjak, Beograd % % 77 Telenor, Beograd % % 78 Wolf-Art, Beograd % % 79 Sur Klub 011, Beograd % % 80 Paragraf, Beograd % % 81 Delta MC, Beograd % % Centar za obrazovanje Braća 82 Stamenković, Beograd % % 83 Delhaize Srbija, Beograd % % 84 SPK Privrednik, Beograd % % 85 Eurosalon, Beograd % % 86 AD Zaštita na radu, Beograd % % 87 Pro Logistic RPC, Beograd % % 88 Kopaonik ad, Beograd % % 89 Privredna komora Beograda, Beograd % % 90 Hotel Square Nine, Beograd % % Bonfanti Espresso, Beograd (JULIUS 91 MEINL) % % 92 Bumbarius Elit, Beograd % % 93 Delta Automoto, Beograd % % 94 SBB, Beograd % % 14

16 Pregled obaveza klase D (u EUR) RB Poverilac Iznos na datum preseka Učešće Iznos na dan početka primene Plana Učešće 95 KPMG, Beograd % % 96 Eurocom International, Beograd % % 97 Grafix, Beograd % % 98 T Company, Beograd % % 99 Zanatska radnja Vulkan, Beograd % % 100 Catering, Beograd % % 101 Cezar ketering plus, Beograd % % 102 Beofap, Beograd % % 103 Auto servis Macan, Beograd % % 104 Tik, Beograd % % 105 Fakt, Beograd % % 106 BM Export Import, Beograd % % 107 AK Kompresor, Beograd % % 108 Autolinea, Beograd % % 109 Beoline trade, Beograd % % 110 Pro Galvano Mikrometal, Beograd % % Ukupno dobavljači 907, % 731, % Osiguranje 111 Delta Generali 68, % 58, % Krediti Ukupno osiguranje 68, % 58, % 112 Zemunikum RE, Beograd 636, % 753, % 113 Piraeus banka, Beograd (kredit ) 281, % 229, % 114 Banca Intesa, Beograd (kredit ) 193, % 215, % 115 Piraeus banka agentska naknada % 597, % Ukupno krediti 1,111, % 1,795, % Depoziti od kupaca 116 Res Rota, Beograd 11, % 3, % 117 Tehnopapir -Zemun 6, % 6, % 118 IKP Evro Guinti 4, % 4, % 119 E Port Solutions Sistem 2, % 2, % 120 Horizont -Komerc Beograd 2, % 2, % 121 Mopex Beograd 1, % 1, % 122 Image-Z Beograd 1, % 1, % 123 Kenzai Group, Beograd 1, % 1, % 124 Milmar auto Beograd 1, % 1, % 125 Radovan Šljaković PR, Borča % % 126 Shoebedo Beograd % % 127 Goldy, Beograd % % 128 Krle šped Comerce, Beograd % % 129 Trigon, Beograd % % 130 Point P System, Beograd % % 131 Sky Pro Team, beograd % % 132 Li-Komerc, Beograd % % 133 Risasgru, Beograd % % 134 Ciprus, Beograd % % Ukupno depoziti od kupaca 35, % 26, % Ukupno 2,122, % 2,612, % 15

17 Pregled obaveza klase D1 (u EUR) RB Poverilac Iznos na datum preseka Učešće Iznos na dan početka primene Plana Učešće 1 Nova Luka, Beograd 1,480, % 1,368, % 2 Luka Petrol, Beograd 21, % 20, % 3 Kompanija Slobodna zona Beograd 8, % 6, % 4 BVK Gradnja, Beograd % % Ukupno 1,511, % 1,395, % 16

18 Prilog 2 Pregled izvršenih plaćanja u periodu 17

19 Pregled izvršenih plaćanja u okviru klase A i A1 RB Datum Poverilac Opis obaveze za plaćanje Period plaćanja 1 12/22/2014 Piraeus banka London 2 11/24/2014 Piraeus banka London 3 12/8/2014 Komercijalna banka 4 12/15/2014 Univerzal banka - u stečaju 5 12/8/2014 Komercijalna banka 6 11/24/2014 Banca Intesa 7 12/22/2014 Banca Intesa 8 11/24/2014 Komercijalna banka 9 12/8/2014 Nova Agrobanka - u stečaju 10 12/8/2014 Deneza M Inženjering 11 12/22/2014 Poreska uprava 12 11/24/2014 Poreska uprava 13 12/22/2014 Piraeus banka Beograd 14 11/24/2014 Piraeus banka Beograd 15 11/24/2014 Komercijalna banka 16 12/8/2014 Nova Agrobanka - u stečaju 17 12/8/2014 Deneza M Inženjering 18 11/24/2014 Banca Intesa 19 12/22/2014 Banca Intesa 20 11/24/2014 Banca Intesa 21 12/22/2014 Banca Intesa 22 11/24/2014 Banca Intesa 23 12/22/2014 Banca Intesa 24 12/8/2014 Komercijalna banka 25 12/22/2014 Piraeus banka London 26 12/8/2014 Komercijalna banka 27 12/22/2014 Piraeus banka Beograd Ukupno , , , , , , , , , ,82 porez po odbitku 10% za plaćanje kamate po kreditu Piraeus banke London porez po odbitku 10% za plaćanje kamate po kreditu PBL agentska naknada po kreditu PBL agentska naknada po kreditu Piraeus banke London , , , , , , , , ,65 zatezna kamata na redovnu(partija ,36 ) zatezna kamata na redovnu kamatu zatezna kamata na redovnu(partija ,78 ) zatezna kamata na agentsku naknadu po kreditu PBL Iznos u RSD Šifra troška iz Plana ,873, ,846, ,669, ,357, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,692,266 18

20 Pregled izvršenih plaćanja u okviru klase C1 RB Datum Poverilac Opis obaveze za plaćanje Iznos u RSD Šifra troška iz Plana 1 10/24/2014 Poreska uprava porez na dobit (glavnica iz Plana) 151,224, /24/2014 Poreska uprava porez na dobit kao porez po odbitku (glavnica iz Plana) 125,407, /1/2014 Poreska uprava - Stari grad porez na prenos apsolutnih prava 5,188, /26/2014 Poreska uprava - Stari grad porez na prenos apsolutnih prava 2,551, /1/2014 Poreska uprava porez na dobit preduzeća 2,305, /26/2014 Poreska uprava porez na dobit preduzeća 1,134, /10/2014 Poreska uprava razlika kamate na porez na dobit po odbitku od , Ukupno 288,002,487 19

21 Pregled izvršenih plaćanja u okviru klase D RB Datum Poverilac Opis obaveze za plaćanje Period plaćanja 1 12/15/2014 Zemunikum Realestate d.o.o. 2 12/8/2014 Piraeus banka Beograd 3 12/15/2014 Univerzal banka a.d. - u stečaju , ,95 Iznos u RSD Šifra troška iz Plana , , kamata po UPPR-u , /8/2014 Piraeus banka Beograd , , /15/2014 Zemunikum Realestate d.o.o , , /24/2014 Banca Intesa , , /22/2014 Banca Intesa , , /15/2014 Elektrodistribucija Beograd d.o.o. kamata po UPPR-u , /15/2014 JKP Gradska čistoća, Beograd kamata po UPPR-u , /15/2014 Securitas SE d.o.o. kamata po UPPR-u , /15/2014 Generali Osiguranje a.d.o. kamata po UPPR-u , /15/2014 Pure Ecologic d.o.o. kamata po UPPR-u , /15/2014 NLB banka a.d. kamata po UPPR-u , /15/2014 AOD Lazarević, Pršić advokati kamata po UPPR-u , /24/2014 Banca Intesa , , /22/2014 Banca Intesa , , /15/2014 Permop d.o.o. kamata po UPPR-u , /15/2014 Noria d.o.o. kamata po UPPR-u , /15/2014 Tehnopapir d.o.o. kamata po UPPR-u , /15/ /15/ /15/ /15/2014 Comtrade IT Solutions and Services d.o.o. JKP Vodovod i kanalizacija, Beograd Advokatska kancelarija JPM, Beograd Advokatsko ortačko društvo Glišić kamata po UPPR-u , kamata po UPPR-u , kamata po UPPR-u , kamata po UPPR-u , /15/2014 IKP Evro Giunti d.o.o. kamata po UPPR-u , /15/2014 Res Rota d.o.o. kamata po UPPR-u , /15/2014 Mercata d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 E-Port Solutions Sistem d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Veletabak d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Advokat Gordana Popadić, Beograd kamata po UPPR-u /15/2014 Jones Lang LaSalle d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Interlex d.o.o. kamata po UPPR-u /15/ /15/2014 PKB Voćarske plantaže - u restrukturiranju Europen Trade International d.o.o. kamata po UPPR-u kamata po UPPR-u /15/2014 Horizont-Komerc d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Saobraćajni institut CIP d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Mopex d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Eko Servis d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Absolut OK d.o.o. kamata po UPPR-u

22 Pregled izvršenih plaćanja u okviru klase D RB Datum Poverilac Opis obaveze za plaćanje Period plaćanja Iznos u RSD Šifra troška iz Plana 39 12/15/2014 JKP Beograd put, Beograd kamata po UPPR-u /15/2014 Image-Z d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Eko-san zavod za DDD kamata po UPPR-u /15/2014 Kenzai Group d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Milmar Auto d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Tanacković Kompani d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Inbox d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Shapex d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 S&T Serbia d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Direkcija za vodne puteve, Beograd kamata po UPPR-u /15/2014 Rastošnica promet d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Dom zdravlja " Dr Milutin Ivković", kamata po UPPR-u Beograd 51 12/15/2014 Nitel-Com d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Euro Šped Autoprevoznik Radovan kamata po UPPR-u Šijaković PR, Borča 53 12/15/2014 Varnost Fitep a.d. kamata po UPPR-u /15/2014 Sigrun d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Ninamedia Kliping d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Boja d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Eurolux Co d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Krle Šped Commerce d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 SI Komerc d.o.o. kamata po UPPR-u /15/ /15/2014 Autoprevoznička radnja Transport Co, Beograd Prudence Capital a.d. (bivši Delta Broker) kamata po UPPR-u kamata po UPPR-u /15/ Trigon d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Point P System d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Autoprevoznik Lugonja Đorđo, Beograd kamata po UPPR-u /15/2014 Knjaz Miloš-Natura d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Sky Pro Team d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Financy d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Shoebedo d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Li-Komerc d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Autoprevoznička radnja Kumara, Beograd kamata po UPPR-u /15/2014 Beokolp d.o.o. kamata po UPPR-u /15/ /15/ /15/2014 Autoprevoznik Furtula Dragoslav, Beograd Autoprevoznička radnja Lale, Beograd-Boleč Autoprevoznik Selaković Miroslav, Užice kamata po UPPR-u kamata po UPPR-u kamata po UPPR-u /15/2014 Ciprus d.o.o. - u stečaju kamata po UPPR-u /15/2014 Wolf-Art d.o.o. - u likvidaciji kamata po UPPR-u /15/2014 Paragraf Co d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Centar za obrazovanje Braća Stamenković, kamata po UPPR-u

23 Pregled izvršenih plaćanja u okviru klase D RB Datum Poverilac Opis obaveze za plaćanje Period plaćanja Beograd Iznos u RSD Šifra troška iz Plana 79 12/15/2014 Zaštita na radu Beograd d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Pro Logistic RPC d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 K-Hotels d.o.o. (Hotel Square Nine, Beograd) kamata po UPPR-u /15/2014 Risarsgru d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Julius Meinl d.o.o. (bivši Bonfanti Espresso) kamata po UPPR-u /15/2014 Bumbarius Elit d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 SBB d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Delta Automoto d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 T Company d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Zanatska radnja Vulkan Dragan Subotić PR, kamata po UPPR-u Beograd 89 12/15/2014 Ciprus d.o.o. - u stečaju kamata po UPPR-u /15/2014 Catering d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Cezar Ketering Plus d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Beofap d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Auto servis Macan d.o.o. - u likvidaciji kamata po UPPR-u /15/2014 Tik d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Fakt d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 BM Export Import d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 AK Kompresor a.d. kamata po UPPR-u /15/2014 Auto Linea d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Beoline Trade d.o.o. kamata po UPPR-u /15/2014 Pro Galvano Mikrometal a.d. kamata po UPPR-u /15/2014 Goldy d.o.o. kamata po UPPR-u Ukupno 719,329 Napomena: Luka Beograd nije vršila plaćanja dobavljačima Tanacković Kompani i Wolf-Art, iako se nalaze u Klasi D u UPPR-u, jer su ova društva u međuvremenu izbrisana iz registra. 22

24 Prilog 3 Pregled toka sporova 23

25 Pregled sudskih sporova: 1. Grad Beograd za iznos osporenog potraživanja od RSD 12,000,000,000 po tužbi radi utvrđenja prava korišćenja na zemljištu sa eventualnim tužbenim zahtevom za isplatu na ime neosnovanog obogaćenja Prvostepeni postupak je još uvek u toku. Ročišta se zbog štrajka advokata nisu održavala (ročište od je odloženo za godine.) 2. Šekularac David za iznos osporenog potraživanja od RSD 568,591,500 po tužbi radi isplate označenog iznosa potraživanja na ime izgubljenog profita u periodu godine. Prvostepeni postupak je još uvek u toku. Ročište od nije održano zbog štrajka advokata. Naredno ročište zakazano za godine. 3. JKP Beogradvode, Beograd za iznos osporenog potraživanja od RSD 45,069,671 potraživanja na ime komunalne takse za korišćenje obale u poslovne svrhe, Svi postupci su još uvek u toku. 4. Grad Beograd za iznos osporenog potraživanja od RSD 16,750,837 po tužbi neosnovanog obogaćenja protiv Luke Beograd i Centra Boban sa zahtevom za isplatu naznačenog iznosa potraživanja Predmet je još uvek u drugostepenom sudu u postupku odlučivanja po žalbi tužioca na presudu kojom je odbijen njegov tužbeni zahtev. 5. Mandarić Niko i Obradović Vojislav - bivši mali akcionari Prvostepeni postupak je još uvek u toku. Zbog štrajka advokata ročišta nisu održavana u proteklom periodu, (poslednje ročište od odloženo za godine). 6. Jokarić Nikola za iznos osporenog potraživanja od RSD 500,000 po tužbi radi vraćanja zaposlenog na rad sa zahtevom za isplatu naknade štete u naznačenom iznosu ukoliko bude vraćen na rad. Prvostepenom delimičnom presudom od godine odbijen je kao neosnovan tužbeni zahtev tužioca da sud poništi rešenje Luke br od godine, kojim je tužiocu otkazan ugovor o radu, kao i da sud obaveže tuženog da tužioca vrati na rad i rasporedi na poslove koje je obavljao pre donošenja rešenja. Utvrđeno je da je tužba povučena u delu zahteva za poništaj odluke UO br. 7677/4 od godine i za naknadu štete zbog diskriminacije. Apelacioni sud je Presudom br. Gž1-4902/13 od godine odbio kao neosnovanu žalbu tužioca i potvrdio prvostepenu delimičnu presudu. Čeka se nastavak prvostepenog postupka i zakazivanje ročišta. 7. AV Evolution d.o.o., Beograd za iznos osporenog potraživanja od RSD 248,857, po tužbi radi neosnovanog obogaćenja sa zahtevom za isplatu iznosa navedenog potraživanja. Postupak je pravosnažno okončan Presudom Privrednog apelacionog suda 2 Pž 2530/14 od godine kojom je kao neosnovan odbijen tužbeni zahtev tužioca za isplatu naznačenog iznosa i obavezan na naknadu troškova postupka. 24

26 Kontakt osobe Uroš Ačanski Finansijsko savetovanje T +381 (0) E uacanski@kpmg.com Rajko Milivojević Finansijsko savetovanje T +381 (0) E rmilivojevic@kpmg.com KPMG d.o.o. Beograd, a Serbian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. All rights reserved. Printed in Serbia.